《涉税服务实务》教学大纲

《涉税服务实务》教学大纲课程编号：090623A课程类型：□通识教育必修课□通识教育选修课□学科基础课R专业核心课□专业提升课□专业拓展课总学时：48讲课学时：32实验（上机）学时：16学分：3考试类型：☑考试□考查适用对象：税收学专业、财政学、资产评估□是☑否适合作为其他专业学生的个性化选修课先修课程：中国税制、会计学基础、中级财务会计（财务会计学）、财务管理学、审计学一、教学目标通过本课程的教学，旨在使学生比较广泛、系统地了解涉税服务的基本理论和基本知识，掌握涉税服务实务操作方法；培养和提高学生运用所学知识分析涉税服务实践中出现的问题和解决这些问题的能力。目标1（课程思政教学目标）：在思想上，培养学生树立正确的税收理念、税收文化。课程中重点基于新时代背景，在“为人民谋幸福”“为民族谋复兴”的内涵基础上，深入挖掘涉税服务的具体内涵，有机地将涉税服务与营商环境结合起来。目标2（课程专业教学目标）：了解涉税服务的概念与特点，了解涉税服务制度产生与发展的基本历程，涉税服务在税收征纳关系中的地位与作用。目标3（课程专业教学目标）：熟悉涉税服务实务的业务范围和基本形式，掌握涉税服务的依法服务、独立公正、合理收费的基本原则。目标4（课程专业教学目标）：熟悉涉税服务的法律地位，涉税服务法律关系确立、变更与终止的基本程序，掌握在涉税服务关系中，委托方与受托方各自应有的权利、义务与所承担的法律责任，熟悉我国涉税服务的基本内容。二、教学内容及其与毕业要求的对应关系本课程教学以讲授为主，结合运用启发式、案例教学、课堂讨论、期末测试等方法。学生学习本课程，应以社会主义市场经济理论为指导，运用已经学过的税收经济学、中国税制、会计学基础、财务会计、财务管理等知识，理论联系实际，注重分析涉税服务业务中的重点和难点问题，举一反三，融会贯通，切实提高综合分析问题、解决问题的能力，在潜移默化中养成严谨、细致、务实的涉税服务中介工作优良作风。三、各教学环节学时分配教学课时分配序号章节内容讲课实验其他合计1第一章涉税服务实务导论2242第二章涉税服务业务6283第三章发票领购与审查代理4264第四章建账建制代理记账实务6285第五章税务咨询与税务顾问6286第六章税务师执业风险与税务师4267第七章实务代理案例4489合计321648四、教学内容第一章涉税服务实务导论第一节税务师概述第二节涉税服务制度的产生与发展第三节税务师与税务师事务所第四节涉税服务的范围和规则第五节涉税服务的法律关系与法律责任第六节税务师的职业道德教学重点、难点：本章的教学重点是涉税服务的业务范围和税务师职业道德，教学难点是涉税服务的法律关系与法律责任。课程思政切入点：良好的职业道德是学生未来踏入职场必须具备的基本品质，税务工作者更应该坚守职业道德底线。税务工作者应当遵纪守法、爱岗敬业、文明礼貌、热心公益；应当遵守本规范，履行相应的职业责任和社会责任，维护委托人的合法权益，保证国家税法的正确实施。本门课程倡导学生以税务师职业道德要求自身，深刻体现立德树人原则，要坚持把立德树人作为中心环节并有效贯穿教育教学全过程，将教育方向与教学内容同我国发展的现实目标和未来方向紧密联系在一起。课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解涉税服务的概念与特点、涉税服务制度产生与发展的基本历程，涉税服务在税收征纳关系中的地位与作用；理解涉税服务的业务范围和基本形式；掌握涉税服务的法律关系、法律责任及涉税服务应遵循的基本原则，并在实际业务处理中能熟练运用。复习思考题：简述涉税服务的含义及其在税收征纳关系中的作用。涉税服务的范围有哪些？什么是税务师职业道德？税务师职业道德有哪些基本要求？第二章涉税服务业务第一节企业税务登记代理第二节纳税事项税务登记代理教学重点、难点：本章的教学重点是代理企业税务登记的操作要点，教学难点是税务登记的基本流程。课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解税务登记的基本规程；理解代理企业税务登记的操作要点；掌握代理税种认定登记、代扣代缴的基本内容与操作要点并在实际税务代理业务中熟练运用。复习思考题：1. 简述代理税务登记的操作规范。2. 简述代理变更税务登记的操作重点。3. 简述代理增值税一般纳税人认定登记操作要点。4.纳税人的权利和义务分别有哪些？第三章发票领购与审查代理第一节发票领购代理第二节发票的开具原则第三节发票审查代理教学重点、难点：本章的教学重点是代理审查发票的操作要点，教学难点是发票领购的操作规定。课程思政切入点：学生对发票领购和审查代理应具备专业的知识储备。涉税服务相关从业人员在专业技能的基础上发展起来的一种对工作极其热爱和投入的品质，具体体现为任何一个工作职位所必须履行的职业功能以及以此为基础的专业情怀、职业道德、职业操守和奉献精神，并且能够对自己所从事的工作有着精深的学习与孜孜不倦的研究，能够在原有知识基础上不断地精益求精与学习创新。课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解发票的种类和使用范围；理解发票的开具原则；掌握发票的领购操作规定及正确填开发票的操作要点并在实际涉税服务业务中熟练运用。复习思考题：1. 简述发票填开的工作要点。2. 代理发票审查有哪些基本方法？请简述每种方法的要点。3. 如何鉴别真伪发票？第四章建账建制代理记账实务第一节代理建账建制的适用范围与基本要求第二节代理建账建制的基本内容与操作规范教学重点、难点：本章的教学重点是代理建账的基本内容和操作规范，教学难点是代理建制的基本内容。课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解代理建账建制的适用范围和基本要求；掌握代理建账的基本内容和操作规范、代理建制的基本内容，并在实际税务代理业务中熟练运用。复习思考题：1. 代理建账建制的适用范围有哪些？2. 简述代理记账操作规范要点。3. 代理建账建制有哪些基本要求？第五章税务咨询与税务顾问第一节税务咨询第二节税务顾问第三节现代税务咨询——税收筹划教学重点、难点：本章的教学重点是税务咨询的相关内容，教学难点是相关税收策划方法。课程思政切入点：诚信、公正是社会主义核心价值观的重要内容。它强调诚实劳动、信守承诺、诚恳待人。在从事税务咨询与税务顾问工作时，税务工作者应该严格保守企业的财务信息，做到客观公正。课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解企税务咨询的主要工作内容；理解税务顾问工作；掌握税收策划方法并在实际涉税服务业务中熟练运用。复习思考题：1. 简述包装物缴纳消费税的账务处理。2. 简述“应交增值税”明细科目借贷方专栏设置及核算内容。第六章税务师执业风险与税务师第一节税务师执业风险第二节税务师事务所质量控制教学重点、难点：本章的教学重点是税务师执业风险的相关内容，教学难点是税务师事务所对质量把控的方法。课程思政切入点：法治教育是新时期思想政治教育的一项重要、艰巨的任务。自党的十一届三中全会以来，特别是随着改革开放的不断深入，法治教育，越来越显示出它在思想政治工作实践中的重要位置。税收法治是依法治国的基础性内容，税收法治教育是法治教育的基础与前提。强化税收法治意识，就是要不断提升学生对税收法律制度的自觉认可、敬畏、遵从的程度，实践教学课程承担着开展税收法治教育的重任。课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解税务师执业风险表现形式；理解影响税务师执业风险的因素；掌握税务师事务所质量控制的一般要求并在实际税务代理业务中熟练运用。复习思考题：1. 现行哪些增值税抵扣凭证须经税务机关认证相符后才能抵扣销项税额？2. 简述一般纳税人发生销售折让进行增值税审核的主要内容。第七章实务代理案例第一节纳税审查的基本方法第二节纳税审查的基本内容第三节账务调整的基本方法第四节案例分析教学重点、难点：本章的教学重点是代理纳税审查的基本内容，教学难点是错账的调整范围及调整方法。课程的考核要求：通过本章学习，主要应了解纳税审查的基本方法、账务调整应遵循的原则；理解账务调整的作用及基本方法；掌握纳税审查的基本内容及错账的类型、调整范围和调整方法并在实际涉税业务中熟练运用。复习思考题：1. 纳税审查有哪些基本方法？2. 纳税审查的基本内容有哪些？3. 账务调整的基本方法有哪些？五、考核方式、成绩评定（黑体，小四号字）本课程采用开卷形式进行期末考核，结合平时成绩进行综合计量。平