《金融税收》教学大纲

《金融税收》教学大纲课程编号：0921032B课程类型：□通识教育必修课□通识教育选修课□学科基础课□专业核心课□专业提升课√专业拓展课总学时：32讲课学时：32实验（上机）学时：0学分：2考试类型：□考试√考查适用对象：税收学专业√是□否适合作为其他专业学生的个性化选修课先修课程：税收学、中国税制、经济学一、教学目标通过本课程的学习，使学生掌握金融税收的基础知识、主要功能和基本分析方法，掌握金融市场种类及其基本运作，知晓金融市场交易涉税业务的现状和风险点，了解金融税收领域的国家战略、法律法规和相关政策，掌握不同类型金融业务的涉税风险应对措施，并运用所学知识处理业务实际问题，培育学生经世济民、诚信服务、德法兼修的职业素养。目标1：掌握金融税收原理、税种和相关税收法律法规；目标2：能够综合运用相关理论分析金融市场交易涉税问题；目标3：基本掌握不同类型金融业务的涉税风险应对措施；目标4：运用所学知识处理业务实际问题，提高自我专业素养。二、教学内容及其与毕业要求的对应关系（一）教学内容本课程在系统介绍金融税收相关理论的基础上，系统介绍金融交易中涉及的主要税种及其政策，分析综合性的金融市场交易涉税问题，并通过案例分析讲授金融市场交易涉税风险及应对措施。（二）对拟实现的教学目标所采取的教学方法、教学手段本课程的教学方法主要包括：理论分析与讲解、政策分析与讲解，以及金融涉税案例分析等。同时课程将设计多种多样的教学环节，例如分组讨论、案例展示等，使学生积极参与课堂教学与知识获取的全过程。（三）课程与毕业要求的对应关系本课程旨在介绍金融税收方面的理论及实务知识，要求学生能够运用所学的知识分析金融市场交易涉税问题，了解金融市场交易风险及其应对措施，培养和提高学生在实务中解决金融涉税风险问题的能力，为以后的进一步学习、理论研究和实际工作奠定坚实的基础，帮助学生在毕业之后能够更好地适应金融行业税务等相关工作岗位。三、各教学环节学时分配（黑体，小四号字）以表格方式表现各章节的学时分配，表格如下：（宋体，小四号字）教学课时分配序号章节内容讲课实验其他合计1金融税收概述20022金融市场概况40043金融交易涉税政策1000104金融交易涉税风险管理60065金融涉税策划与案例80086期末考试2002合计320032四、教学内容第1章金融税收概述第一节金融税收概念与分类第二节金融税收的功能第三节金融税收相关法律法规第四节金融税收发展现状教学重点、难点：金融税收的宏观职能、金融税收法律法规的分类课程的考核要求：了解各类金融税收相关法律法规，理解金融税收政策的宏观经济职能，掌握金融税收领域的国家战略、法律法规和相关政策目标。第2章金融市场及制度概况第一节金融市场的构成及现状第二节金融市场的特征第三节金融交易的主要类型第四节金融监管制度概况教学重点、难点：金融交易类型课程的考核要求：理解金融市场及其各构成要素，了解金融监管体制现状，了解金融市场不同金融交易类型及其与税收政策的关系，思考国家金融相关制度存在的问题及改革方向。第3章金融交易涉税政策第一节金融交易涉及的主要税种第二节一般金融交易涉税政策第三节特殊金融交易涉税政策第四节金融交易主要税收优惠政策和目标教学重点、难点：不同类型的金融交易涉税政策及其理论依据课程的考核要求：掌握金融交易涉及的主要税种及相关政策，理解国家政策意图，知晓不同类型的金融交易涉税政策及其理论依据，了解金融交易主要税收优惠政策及其目标，了解相关专业和行业领域的国家战略，思考国家税收政策对于金融行业影响。第4章金融涉税风险管理第一节金融涉税风险的类型第二节金融涉税风险的成因及后果第三节金融涉税风险的税务稽查与处罚第四节金融涉税风险的应对措施第五节金融从业人员职业道德教学重点、难点：金融行业涉税风险点归纳与总结，结合案例进行分析课程的考核要求：了解金融行业的涉税风险类型，理解防范金融行业税务风险的思路和方法，掌握金融市场交易涉税风险问题分析方法及应对措施，自觉培养诚信服务、德法兼修的职业习惯。第5章金融涉税策划与案例第一节股权涉税交易案例分析第二节并购重组税务处理案例分析第三节私募基金涉税实务分析第四节资管业务涉税实务分析第五节经营活动涉税实务分析教学重点、难点：各类金融业务涉税风险的应对分析课程的考核要求：关注现实问题，熟悉国家相关法律法规和战略要求，掌握现实经济业务中不同类型金融业务的涉税风险应对措施，运用所学知识处理业务实际问题。五、考核方式、成绩评定总成绩=平时成绩（20%）+考勤成绩（10%）+期末考试成绩（70%）平时成绩：学习态度（课堂纪律、到课率）、完成作业和讨论发言情况期末考试形式：开卷考试六、主要参考书及其他内容1.《中国保险行业税收政策汇编》，中国保险行业协会，经济科学出版社，北京，2019。2.《资本个税》，郝龙航、王骏、陈正和王蓓，中国财政经济出版社，北京，2020。3.《我国资本市场税收制度研究》，雷根强、沈峰和刘建红，中国