2024年公司财务管理规定范文（二篇）

第7页共7页2024年公司财务管理规定范文第九章税务发票与内部票据管理第三十三条票据及印章的保管1.财务部门需强化货币资金票据（包括但不限于发票、门票、电影票等）的管理流程，明确各类票据的采购、印制、保管、领用、注销等各个环节，并设立登记簿进行详细记录，以防止空白票据的遗失与盗用。2.银行预留印鉴的管理应得到加强。银行预留印鉴章（财务专用章及个人名章）应由会计人员妥善保管，严禁同一人同时持有印章与票据。3.各类票据的完整性与安全性必须得到保障。第三十四条发票的管理1.发票的领用与保管发票的领购、保管、整理及缴销工作由出纳负责，会计人员需设立登记簿进行记录。发票应指定专人保管，并存放于专用保险柜中。发票的开具原则上应与结账同时进行，并由经办人签字确认。若公司经营部门人员需外出结款并提供发票，需经经营部门经理同意后方可办理开票手续，且须在指定日期内完成款项结算。2.发票的开具与作废发票应按序时、序号开具，严禁虚开、代开、跳号或开具“大头小尾”发票。作废发票时，必须在一式三联上加盖“作废”戳记章。第三十五条支票管理1.设立支票领用登记簿，所有支票的领用均需履行相应手续，由出纳员登记并由经办人签字确认。2.领用空白支票前，需先填写领用申请单并获得领导批准。支票结算完成后，经办人应将票头及经领导审批后的发票交出纳进行支票注销，未经出纳注销的支票由领用人负责。3.签发空白支票时必须填写完整日期与用途。作废支票需加盖作废章并妥善保管。4.接收业务单位的转账及现金支票时，出纳人员应及时办理转账业务，不得交由他人代办。第十章财务开支管理第三十五条财务开支审批原则与管理办法财务各项开支必须遵循先审批后支付的原则。大额财务开支需经总经理办公会议研究审定并由总经理批准；小额财务开支则由部门经理报分管副总经理审核后，再由总经理审批或按既定管理办法执行。第三十六条费用报销手续1.所有费用开支必须附有合法票据，票据背面需由经办人签名并注明事由。大额或包含多项费用的支出应附上相关发票附表，并经财务人员审核。2.购入的财产需由经手人、验收人、主管负责人及审批人四者在原始凭单上签字后，财务部门方可予以报销。第十一章财务人员岗位职责第三十六条会计人员岗位职责1.严格遵守国家关于财务工作的法律法规与各项制度，深入学习并严格执行《会计法》。2.负责各类业务核算及账务处理工作，包括审核原始凭证、填制记账凭证以及登记总账、明细分类账等，确保账证相符、账账相符、账表相符。会计账簿需按月结账。3.按时编制会计报表并按规定要求提供相关数据，为领导决策提供有力支持。4.定期与出纳及相关人员核对账目并协助、督促经营部门按照《应收账款明细表》内容对各类应收款项进行核查与催收。5.按月计提各项税金并确保其及时足额缴纳。负责办理税务相关事宜并提供税务部门所需的各类纳税资料。6.负责年度财务预决算的编制、汇总与上报工作以及及时办理财政资金拨付工作。7.对指定保管的印章应加强管理并严禁挪作他用。8.负责会计档案的整理、归档及安全保管工作。9.积极配合各部门工作。10.完成领导交办的临时性工作。第三十七条出纳员岗位职责1.负责现金与银行存款的管理工作包括登记现金与银行账并于每月底记账后编制当月“银行存款调节表”与“出纳报告单”。2.随时掌握银行余额情况并及时向领导汇报以保证资金的支付需求。3.支付款项时需复核票据数额的准确性及手续的完备性对不符合要求的票据有权拒绝办理。4.管理好空白发票、支票及有价票据负责其领购、保管、整理与缴销工作。5.根据办公室下发的人事通知按时编制与发放工资、计算个人所得税并登记个人住房公积金台账。6.办理税务与银行相关事宜。7.完成领导交办的临时性工作。第三十八条保管岗位职责1.办理物品的入库验收、登记及领用出库手续确保物品管理的规范性与准确性。2.按类别建立固定资产与耗材明细账并定期进行核对确保账物相符、账账相符。3.根据2024年公司财务管理规定范文（二）一、会计核算遵循权责发生制原则，以人民币作为记账本位币。二、所有会计凭证、账簿、报表的记载应使用中文，数字部分应用阿拉伯数字记载。所有记录必须使用钢笔书写，禁止使用铅笔或圆珠笔。三、固定资产定义为价值在____元以上，使用年限超过一年的资产，主要分为五类：1.房屋及其他建筑物；2.机器设备；3.电子设备（如计算机、复印机、传真机等）；4.运输工具；5.其他设备。四、各类固定资产的折旧年限如下：1.房屋及建筑物：____年；2.机器设备：____年；3.电子设备、运输工具：____年；4.其他设备：____年。固定资产折旧采用不考虑残值的方法。设备折旧完毕但仍有使用价值的，不再计提折旧；提前报废的设备需补提足额折旧。五、购入的固定资产，以购买价格加上运输、装卸、包装、保险等费用为原则。需要安装的设备，还需包括安装费用。投资获得的固定资产，以投资协议约定的价格作为原价。六、财务部的固定资产办公室需每年进行一次实物盘点，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价进行严格审查。经批准后，于年度决算时完成处理：1.盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧程度估算累计折旧入账，差额转入公积金；2.盘亏的固定资产，冲减原价和累计折旧，差额作为营业外支出处理；3.报废的固定资产，变价收入减去清理费用后的净额与固定资产净值的差额，收益转入公积金，损失作为营业外支出处理；4.固定资产的购入、出售、清理、报废需办理会计手续，并通过固定资产明细账进行核算。七、财务部应强化对资产、资金、现金及费用的管理，防止损失，杜绝浪费，有效运用，提高效益。八、银行账户的开设和使用须遵守银行规定，仅限于本单位经营业务收支结算，严禁挪作他用或为他人代收代支、转账。九、银行账户的账号为保密信息，非业务需要不得泄露。银行账户印鉴实行分管并用，财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不得一人统一保管使用。印鉴保管人临时外出，应指定他人代管。十、银行账户往来应逐笔登记，不得汇总收支，也不得以收抵支记账。每月与银行对账单核对，未达收支应逐笔调节平衡。十一、根据已批准的合同进行付款，不得擅自变更支付方式和用途。非收款单位书面正式委托并经总经理批准，不得变更收款单位(人)。十二、库存现金不得超过限额，不得白条抵库。确保现金日清月结，库存现金的账面余额与实际库存相符，银行存款余额与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。十三、因公出差、经总经理批准的公款借支，应在回单位后七日内归还，不得挪作他用。非因公事并未经总经理批准，任何人不得借支公款。十四、严格现金收支管理，除日常小额零星支出外，其余投资、工程支出须通过银行转账处理，不得直接支付现金。十五、领用空白支票需注明限额、日期、用途及使用期限，并报总经理审批。空白支票及作废支票必须存放在保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖章。十六、正常办公费用开支需提供正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签字，总经理批准后方可报销付款。十七、未经董事会批准，严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人提供贷款担保。十八、会计人员对所有审批手续不全的资金使用事项，有权且必须拒绝办理。否则，将被视为违章处理，并对资金损失负连带赔偿责任。十九、办公用具、用品购置由办公室统一规划，经领导