税收与税法学习通超星期末考试答案章节答案2024年

税收与税法学习通超星期末考试章节答案2024年纳税人享受减税、免税待遇的,在减税、免税期间可以暂不办理纳税申报。

答案:错纳税人在税务机关采取税收保全措施后,按照税务机关规定的期限缴纳税款的,税务机关应当自收到税款或银行转回的完税凭证之时起24小时内解除税收保全。

答案:错税务行政处罚听证的范围是对公民作出2000元以上,或者对法人或其他组织作出10000元以上罚款的案件。

答案:对税收保全措施是税收强制执行措施的必要前提,税收强制执行措施是税收保全措施的必然结果。

答案:对从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起15日内,将其财务会计制度或者财务会计处理办法报送税务机关备案。

答案:错扣缴义务人向本单位支付应税所得时,应代扣代缴个人所得税;向外单位个人支付应税所得时,由收款人自行申报缴纳个人所得税。

答案:错纳税人未按照规定使用税务登记证件,或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的,处2000元以上10000元以下的罚款;情节严重的,处10000元以上50000元以下的罚款。

答案:对凡依法由税务机关征收的各种税以及关税、船舶吨税及海关代征税款的征收管理,均适用《税收征管法》。

答案:对办理纳税申报是纳税人履行纳税义务的第一步。

答案:错纳税人对税务机关作出的具体行政行为不服的,可以申请行政复议,也可以直接向人民法院提起诉讼。

答案:对税务机关保证税款及时、足额征收的措施有()。

答案:加收滞纳金;税收保全措施;纳税担保;税收强制执行措施纳税人对主管税务机关做出的()决定不服,必须先经税务行政复议。

答案:审批减、免税;征收税款;拒绝发给税务登记证;通知纳税人开户银行暂停支付部分存款对发票实行统一管理的部门是()。

答案:各级税务机关根据《税收征管法》的规定,税收保全措施的适用范围是()。

答案:从事生产、经营的纳税人从事生产、经营的纳税人应自领取营业执照之日起()日内,按照规定设置账簿,根据合法有效凭证记账,进行核算。

答案:15()是税收征管活动的开始。

答案:办理涉税信息补充采集经批准可以不设置账簿或暂缓建账的个体工商户税款缴纳方式是()。

答案:定期定额纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的,由税务机关责令其限期改正,()。

答案:并处5万元以下罚款纳税人自结算缴纳税款之日起3年内发现超过应纳税额缴纳的税款,可以向税务机关要求退还()。

答案:多缴税款并加算同期存款利息从事生产、经营的纳税人的财务会计制度或者财务会计处理办法与国务院或者国务院财政、税务主管部门有关税收的规定抵触的,应()。

答案:按国务院或者国务院财政、税务主管部门有关税收的规定计算纳税纳税人购买了印花税票,就等于履行了纳税义务。

答案:错甲公司与乙公司签订一份加工合同,甲公司提供价值30万元的辅助材料并收取加工费25万元,乙公司提供价值100万元的原材料。甲公司应纳印花税275元。

答案:对环境保护税主要按照污染物排放量计征,应税噪声,按照超过国家规定标准费分贝数确定;应税固体废物,按照固体废物的贮存量确定。

答案:错房产不在同一地方的纳税人,应按房产坐落地点分别向房产所在地税务机关缴纳。

答案:对农民王某于2018年将他在本村价值20万元的楼房出租,取得年租金收入3000元。按照房产税从租计征的规定计算,王某当年应缴纳房产税360元。

答案:错某公司进口了3辆小轿车在国内销售,其在进口环节应计算缴纳车辆购置税。

答案:错经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地,从使用的次月起免缴城镇土地使用税5-10年。

答案:错资源税的应税产品,在缴纳增值税时均适用9%的低税率。

答案:错纳税人购置房屋,应自办理房屋权属转移、变更登记手续,房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起,缴纳房产税。

答案:错纳税人进口应税资源不缴纳资源税,也要缴纳增值税和关税。

答案:对下列凭证中,不属于印花税应税凭证的是()。

答案:会计师事务所与某单位签订的会计咨询合同;土地使用权转让书据;税务师事务所与委托单位之间签订的委托税务代理合同城镇土地使用税的征税范围为()。

答案:城市;县城;建制镇;工矿区车辆购置税的应税行为具体包括()。

答案:购买使用行为;进口使用行为;受赠使用行为;自产自用行为根据房产税法律制度的规定,下列有关房产税纳税人的表述中,正确的有()。

答案:产权未确定以及租典纠纷未解决的,房产代管人或者使用人为纳税人;产权所有人、承典人均不在房产所在地的,房产代管人或者使用人为纳税人;产权出典的,承典人为纳税人根据土地增值税法律制度的规定,下列各项中,属于房地产开发成本的有()。

答案:土地征用及拆迁补偿费;前期工程费;建筑安装工程费;公共配套设施费根据印花税法律制度的规定,印花税的缴纳方法包括()。

答案:自行贴花;汇贴汇缴;委托代征环境保护税的征税范围包括()。

答案:噪声;固体废物;大气污染物下列房产中,需要征收房产税的是()。

答案:城市的农副产品加工用房;建制镇的农副产品生产用房下列各项中,属于资源税应税资源的有()。

答案:天然原油;海盐原盐;液体盐下列各种车船中属于车船税征税范围的是()。

答案:渔船;出租小汽车根据城镇土地使用税法律制度的有关规定,下列各项中,属于城镇土地使用税征税范围的有()。

答案:市区内某工厂用地;工矿区内的集体土地;县政府所在地的国有土地根据资源税法律制度的规定,下列各项中,表述正确的有()。

答案:纳税人以自采原矿加工金锭的,在金锭销售或自用时缴纳资源税;纳税人销售自采原矿或者自采原矿加工的金精矿、粗金,在原矿或者金精矿、粗金销售时缴纳资源税,在移送使用时不缴纳资源税;纳税人将其开采的原煤加工为洗选煤自用的,在移送使用时缴纳资源税纳税人以支票方式向税务机关缴纳车辆购置税,税务机关应开具()。

答案:车辆购置税完税证明环境保护税采用的税率是()。

答案:定额税率某企业将自己的一台机器设备对外出租,签订的租赁合同上注明租金900元,同时支付中介费200元,则该企业对此应缴纳印花税()元。

答案:1某企业有房产1000平方米,房产原值100万元。2018年该企业将其中的200平方米房产出租,年租金20万元。省政府规定其减除比例为30%,该企业当年应纳房产税()万元。

答案:3.072某公司受托加工制作广告牌,双方签订的加工承揽合同中注明加工费40000元,委托方提供价值60000元的主要材料,受托方提供价值2000元的辅助材料。该公司此项合同应缴纳印花税()元。

答案:21根据车辆购置税法律制度的有关规定,下列各项中,不能享受免征车辆购置税的是()。

答案:排量为1.6升的乘用车城镇土地使用税的征税方式是()。

答案:按年计征,分期缴纳下列房屋中,应从交付使用之次月起缴纳房产税的是()。

答案:纳税人购置新建商品房下列各项中,属于车船税免税项目的有()。

答案:武警消防车根据土地增值税法律制度的规定,下列各项中不属于土地增值税纳税人的是()。

答案:出租写字楼的某外资房地产开发公司位于县城或镇的城市维护建设税纳税人的适用税率是()。

答案:5%目前资源税的征税范围是()。

答案:矿产资源对于采用按期缴纳印花税办法的纳税人,税法确定的适用期限最长不超过()。

答案:1个月根据车船税法律制度的规定,下列车船,不免征车船税的是()。

答案:依法不需要在车船登记管理部门登记的,在加工厂内行驶的车船下列选项中,属于房产税征税范围的是()。

答案:建立在县城的办公楼下列关于车船税征税对象说法错误的是()。

答案:外国企业在华拥有的车船,不是车船税的征税对象年度终了,某企业填报的利润表反映全年利润总额为-17万元,因此,当年不需要缴纳企业所得税。

答案:错王某担任某公司董事职务,但不在该公司任职,取得的董事费收入应并入当月工资,按工薪所得计算缴纳个人所得税。

答案:错个人所得税对工薪所得计算征税时,允许扣除的5000元生计费属于起征点性质的优惠。

答案:错纳税人来源于境外的所得,在境外实际缴纳的所得税税款,准予在汇总纳税时从其应纳税额中扣除;其在境外发生的亏损也可用境内的利润弥补。

答案:错企业发生年度亏损的,可以用以后5个盈利年度的利润弥补。

答案:错企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。

答案:对企业在计算应纳税所得额时,其财务、会计处理办法与国家税收规定有抵触时,应依据国家有关税收的规定计算纳税。

答案:对纳税人一个纳税年度内的一切生产、经营所得和其他所得,都应计入应纳税所得额。

答案:错个人所得税的抵免限额和企业所得税一样均采取分国不分项的方法计算扣除。

答案:错我国《个人所得税法》中规定,多人共有一项应税所得收入时,应先纳税,后分给每个人。

答案:错个人转让财产时,以收入总额扣除收入的20%后的余额为计税依据。

答案:错在下列所得中,以一个月取得的收入为一次计征个人所得税的项目的是()。

答案:工资、薪金所得;财产租赁所得下列应税项目中适用代扣代缴纳税方式的有()。

答案:稿酬所得;个人自基金公司取得股息;偶然所得根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,属于不得税前扣除项目的有()。

答案:企业所得税税款;超过规定标准的捐赠支出;非广告性质的赞助支出下列固定资产不得提取折旧的有()。

答案:以经营租赁方式租入的固定资产;已经足额提取折旧仍继续使用的固定资产根据个人所得税法律制度的规定,发生下列()情形的纳税人,应当按照规定自行到主管税务机关办理纳税申报。

答案:有综合所得的;从中国境外取得所得的;取得应纳税所得,没有扣缴义务人的已知甲企业是我国的居民企业。根据企业所得税法律制度的规定,甲企业取得的下列收入中,属于免税收入的有()。

答案:国债利息收入;符合条件的居民企业之间的股息、红利等投资收益在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列所得,应按收入全额计算征收企业所得税的有()。

答案:股息;红利;租金;特许权使用费在计算企业所得税应纳税所得额时,准予从收入总额中扣除的项目有()。

答案:对外投资支出;未形成资产的无形资产开发支出;转让固定资产发生的费用下列应计入企业所得税纳税人收入总额的项目有()。

答案:罚款收入;接受赠与收入;销售材料收入;转让股权收入根据企业所得税法律制度的规定,企业从事下列项目取得的所得中,减半征收企业所得税的有()。

答案:海水养殖;香料的种植;花卉的种植下列项目中()属于个人所得税的偶然所得。

答案:中奖;中彩下列属于企业所得税不征税收入的有()。

答案:财政拨款;依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金纳税人采用分期收款方式销售商品,以()作为销售实现的标志。

答案:合同约定当天下列项目中,属于劳务报酬所得的是()。

答案:高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬某企业销售收入3000万元,若当年业务招待费支出30万元,则允许企业所得税前扣除的业务招待费为()万元。

答案:15中国公民李某取得稿酬收入20000元,从中拿出5000元通过公益性社会团体捐给了农村义务教育,李某就该笔稿酬收入应缴纳的个人所得税为()元。

答案:1540个人出租房屋使用权取得的所得属于()。

答案:财产租赁所得在计算企业所得税时不允许加计扣除费用的项目有()。

答案:企业综合利用资源发生的费用下列不属于企业所得税纳税人的是()。

答案:个人独资企业根据企业所得税法律制度的规定,下列关于企业在生产经营活动中发生的利息支出的税务处理,表述不正确的是()。

答案:非金融企业向非金融企业借款的利息支出准予在企业所得税前据实扣除根据个人所得税法律制度的有关规定,下列各项中,不属于个人所得税应税项目的是()。

答案:保险赔款某企业为创业投资企业,2014年7月1日,该企业以股权投资方式向境内未上市的某中小高新技术企业投资500万元。2019年该企业利润总额1200万元,已知企业所得税税率为25%,假定无其他纳税调整事项,根据企业所得税法律制度的规定,该企业2019年应纳的企业所得税税额为()万元。

答案:212.5下列不得税前列支的税金是()。

答案:增值税居民纳税人来源于中国境外的所得在境外已纳税款,在计算其应纳税额时可作()处理。

答案:分国分项限额扣除根据《个人所得税法》的规定,我国居民纳税人与非居民纳税人的划分标准是()。

答案:住所和居住时间从我国境外采购的原产于我国的产品,可以不再缴纳进口关税。

答案:错按照“奖出限入”的原则,对出口货物一律免征出口关税。

答案:错如果一个国家的国境内设有免征关税的自由港或自由贸易区,这时关境小于国境。

答案:对委托加工应税消费品的纳税义务人是受托人。

答案:错增值税征收率只适用于小规模纳税人,不适用于一般纳税人。

答案:错船舶吨税的纳税期限包括()。

答案:30天;90天;1年目前,我国关税税率的形式包括()。

答案:从价关税;从量关税;复合关税;滑准关税下列各项中,不应计入进口关税完税价格的有()。

答案:购货佣金;进口关税;境外考察费用根据增值税法律制度的规定,一般纳税人发生的下列情形中,不得开具增值税专用发票的有()。

答案:商业企业零售烟酒;转让金融商品;销售避孕药品我国特别关税的种类包括()。

答案:报复性关税;保障性关税;反倾销税和反补贴税下列货物、物品予以免征关税的有()。

答案:关税税额在人民币50元以下的一票货物;进出境运输工具装载的途中必需的燃料某企业以自产的8吨粮食白酒用于抵偿债务。已知同期白酒的最高售价是每吨5万元,平均售价是每吨3.8万元(以上售价均为不含税价,白酒适用比例税率20%,定额税率每斤0.5元),则下列说法正确的有()。

答案:该企业应缴纳消费税;该企业应缴纳消费税88000元下列属于复合计征消费税的货物有()。

答案:卷烟;白酒下列应税消费品中,适用定额税率征收消费税的是()。

答案:成品油关税的征税对象是指()。

答案:准许进出境的货物和物品根据增值税法律制度的规定,下列各项中,不属于销售货物的是()。

答案:服装厂提供的缝纫业务海关采用相同或类似货物成交价格方法进行估价时,如果有多个相同或者类似货物的成交价格,应当以()为基础,审查确定进口货物的完税价格。

答案:最低的成交价格某企业为增值税一般纳税人,2019年10月销售自产电视机10台,开具增值税专用发票注明价款30000元,另外取得延期付款利息2340元。已知增值税的税率为13%,则该企业当月应缴纳增值税()元。

答案:4169.2根据消费税法律制度的规定,下列各项中,不属于消费税纳税义务人的是()。

答案:委托加工卷烟的受托方某公司于2019年1月27日(周五)进口一批货物并于当日申报进境,次日海关填发了税款缴款书,则该公司最晚向银行缴纳关税税款的期限为()。

答案:2月13日下列费用中,应并入进口货物完税价格的是()。

答案:货物成交过程中,进口人向卖方支付的佣金甲企业(增值税一般纳税人)销售自己使用过且未抵扣进项税额的小汽车1辆,原价46万元,售价52万元,则甲企业该销售货物应纳增值税为()。

答案:1万元某日化厂为增值税一般纳税人,本月将自产的100件高档化妆品无偿赠送给消费者,每件化妆品的生产成本为50元。已知,消费税税率为15%,成本利润率为5%,没有同类化妆品的销售价格。有关该日化厂当月应缴纳的消费税,下列计算列式正确的是()。

答案:50×100×(1+5%)÷(1-15%)×15%下列不属于关税纳税人的有()。

答案:进口个人邮件的发件人调节社会财富分配,实现社会公平是税收最基本的职能和首要任务。

答案:错目前我国税收立法权都集中在中央,征收管理权和收入所有权也集中在中央。

答案:错按课税对象的性质可以把税收划分为流转课税、所得课税、财产课税、特定行为课税。

答案:对税制结构的优化,是在一定条件下的、动态的过程,没有绝对的“优化”。

答案:对发展中国家之间由于各自经济发展水平不同,各国税制结构的差异较大。

答案:对以所得税为主体的税收结构模式中,个人所得税和社会保障税被普遍征收并占据主导地位,法人(公司)所得税也是重要税种。

答案:对税收征管水平是一个国家在一定时期主体税选择的决定性因素。

答案:错从现代世界各国征收的税种来看,商品劳务税、所得税和资源税是现代世界各国通行的三个主要税类。

答案:错主体税种是普遍征收的税种,其收入占税收总额的比重大,在税收体系中发挥着主导作用,决定着税收体系的性质和主要功能。辅助税种是主体税种的补充。(

答案:对目前,世界各国的税收结构类型大致可以概括为()。

答案:以所得税为主体的税收结构模式;以流转税为主体的税收结构模式下列属于所得课税的是()。

答案:个人所得税;社会保险税;资本利得税影响一个国家税制结构的因素主要有()。

答案:经济发展水平;税收征管水平;税收政策;社会文化环境下列税种中,属于直接税的有()。

答案:个人所得税;财产税流转课税的特点有()。

答案:课税对象是商品(服务)的流转额;流转课税在负担上具有累退性;课税隐蔽,是间接税在复合税制下,税收体系的构建主要包括()内容。

答案:主体税种的选择;辅助税种的设计;税种间的相互关系;各税种对经济的调节功能如何()决定了各个不同税种的名称,也决定者各个不同税种规定性质和特点,它是一种税区别于另一种税的主要标志。

答案:征税对象下列税种中,收入调节功能最强的是()。

答案:消费税()决定了各个不同税种的名称,也决定着各个不同税种规定性质和特点,它是一种税区别于另一种税的主要标志。

答案:征税对象以征税对象为标准,税种可以分为()。

答案:商品劳务税、所得税、财产税和行为税等发达国家一般实行以()的税制结构。

答案:所得税为主体税种下列属于“专税专用”税种的是()。

答案:社会保险税调节社会财富分配，实现社会公平是税收最基本的职能和首要任务。

答案:错税制结构的优化，是在一定条件下的、动态的过程，没有绝对的“优化”。

答案:对从现代世界各国征收的税种来看，商品劳务税、所得税和资源税是现代世界各国通行的三个主要税类。

答案:错发展中国家之间由于各自经济发展水平不同，各国税制结构的差异较大。

答案:对流转课税的特点有（

）。

答案:课税对象是商品（服务）的流转额;流转课税在负担上具有累退性;课税隐蔽，是间接税下列属于所得课税的是（

）。

答案:个人所得税;社会保险税;资本利得税影响一个国家税制结构的因素主要有（

）。

答案:经济发展水平;税收征管水平;税收政策;社会文化环境下列税种中，属于间接税的有（

）。

答案:增值税;消费税下列税种中，属于直接税的有（

）。

答案:个人所得税;财产税下列属于“专税专用”税种的是（

）。

答案:社会保险税下列税种中，收入调节功能最强的是（

）。

答案:消费税以征税对象为标准，税种可以分为（

）。

答案:商品劳务税、所得税、财产税和行为税等（

）决定了各个不同税种的名称，也决定着各个不同税种规定性质和特点，它是一种税区别于另一种税的主要标志。

答案:征税对象发达国家一般实行以（）的税制结构。

答案:所得税为主体税种中东石油输出国大多宏观税负较低,主要原因是石油资源收益占财政收入比重较大。

答案:对税负转嫁,是指随着税负转嫁过程的结束,所产生的税负的最终归着点,即税负最终由谁负担。

答案:错高税国家的人均国内生产总值(GDP)增长率大于低税负国家。

答案:错一般讲,课税范围越广的税,税负越难转嫁。

答案:错直接税收负担是指纳税人通过税负转嫁,而由非纳税义务人实际负担的税款。

答案:错在同等税额的条件下,根据宏观税负量度指标可知,宏观经济总量,如国内生产总值,国民收入越高,则税负相对越高。

答案:错从比例税率和固定税率影响税负转嫁的难易程度上而言,固定税率比比例税率容易转嫁。

答案:错下列商品中税负较易转嫁的有()。

答案:垄断性商品;从价课税商品;生活必需品下列税负容易转嫁的有()。

答案:食盐;营养品宏观税负衡量指标包括()。

答案:国内生产总值税收负担率;国民生产总值负担率;国民收入负担率以下属于绝对转嫁论观点的有()。

答案:纯产品说;纯所得说;均等分布说衡量宏观税负水平的指标主要有()。

答案:国民生产总值(或国内生产总值)负担率;国民收入负担率税负转嫁的形式一般有以下几种()。

答案:前转(或称顺转);后转(或称逆转);散转;税收资本化调节纳税人税收负担纵向平衡问题的税率形式多为()。

答案:累进税率下列税负不易转嫁的有()。

答案:摩托车()是纳税义务人将他所纳之税,按照商品流转方向,在进行商品交易时,采用提高价格的方式,将税款转嫁给商品购买者或消费者负担的现象。

答案:前传在衡量宏观税负的指标中,()在国际上运用最为普遍。

答案:国内生产总值税负率()是税负转嫁的最主要形式。

答案:税负前转按税收的负担对象,可以将税收负担分为()。

答案:直接负担和间接负担一般讲，课税范围越广的税，税负越难转嫁。

答案:错直接税收负担是指纳税人通过税负转嫁，而由非纳税义务人实际负担的税款。

答案:错在同等税额的条件下，根据宏观税负量度指标可知，宏观经济总量，如国内生产总值，国民收入越高，则税负相对越高。

答案:错下列商品中税负较易转嫁的有（）。

答案:垄断性商品;从价课税商品;生活必需品衡量宏观税负水平的指标主要有（

）。

答案:国民生产总值（或国内生产总值）负担率

;国民收入负担率影响税负高低的因素颇多，但其主要影响因素有（

）。

答案:经济发展水平

;国家职能范围的大小;国家的经济体制和财政体制的模式税负转嫁的形式一般有以下几种（

）。

答案:前转（或称顺转）;后转（或称逆转）;散转;税收资本化调节纳税人税收负担纵向平衡问题的税率形式多为（

）。

答案:累进税率按税收的负担对象，可以将税收负担分为（

）。

答案:直接负担和间接负担

（

）是纳税义务人将他所纳之税，按照商品流转方向，在进行商品交易时，采用提高价格的方式，将税款转嫁给商品购买者或消费者负担的现象。

答案:前传在商品市场或劳动力里，（）多负担税收。

答案:缺乏弹性的一方在我国税制建设的过程中必须重视财政原则。财政原则包括两层含义,一是财政收入足额、稳定,二是财政收入适度、合理。

答案:对当消费与投资需求膨胀、社会总需求过热时,增加所得税能抑制投资和消费,但增加各种间接税则不起作用。

答案:错税收执行费用相对来说不易计算,故亦被称为“税收隐蔽费用”。

答案:对税收的内在稳定器作用能完全消除经济中的不稳定因素。

答案:错经济能力或纳税能力不同的人应缴纳数额不同的税收,者称为税收的横向公平。

答案:错在现实经济生活中,要使税收对经济的影响仅限于征税数额本身而保持中性,即税收的超额负担为零。

答案:错现代税收政策的目标,已不再单纯是为了取得财政收入,还涉及一系列的社会和经济问题。

答案:对个人所得税的免征额越大,稳定的作用就越大。

答案:错财政原则是税收的最基本原则。它包含两层含义:一是经济效率原则,二是弹性原则。

答案:错税收政策可以与产业政策协调并用,以促进产业结构的合理化和现代化。

答案:对经济能力或纳税能力不同的人应缴纳数额不同的税收,这称为税收的横向公平。

答案:错一般来说,税收收入通常作为政府经常性支出的资金来源,用于提供公共产品和劳务,满足社会公共需要;而公债收入则用于建设性支出用途。

答案:对国民经济出现总需求不足时,可以通过减税扩大社会总需求,具体可采用的税收政策手段包括()。

答案:降低税率;废除旧税种实现收入分配公平的税收政策手段包括()。

答案:累进税制;税式支出;遗产税与赠与税;负所得税我国税收体系设计的最重要原则有()。

答案:效率原则;公平原则;稳定原则;法治原则瓦格纳提出的税务行政原则包括()。

答案:确实原则;便利原则;节省原则在总需求过旺的情况下,可以通过增税抑制社会总需求,消除通货膨胀,具体可采用的税收政策手段包括()。

答案:提高税率;设置新税种19世纪德国经济学家瓦格纳提出的税收四原则中,税务行政原则包括()。

答案:确实原则;便利原则;节省原则亚当.斯密的税收原则有()。

答案:确实原则;最少征收费用原则讲求税收的社会公平,主要通过公平税负,来达到()。

答案:实现收入的公平分配;防止两极分化;保证社会稳定衡量税收是否公平的支付能力原则关键在于如何测度纳税能力,主要有客观说和主观说两大观点。客观说主张以纳税人拥有财富的多少作为测度其纳税能力的标准,具体可分为()几种尺度。

答案:收入;财产;支出对于什么是衡量纳税能力的最后标准,存在着两种不同的观点()。

答案:客观说;主观说从公平角度分析,为实现公平分配目标,在选择性商品税的情况下,应选择()的商品征税。

答案:弹性大消费税是从个人收入的()环节进行税收政策调节。

答案:使用若每个纳税人因纳税而牺牲的效用与其收入成相同比例,这是支付能力主观说中的()。

答案:比例牺牲税收的自动稳定机制是在于税收制度设计时,采取()的所得税方式。

答案:累进税率由于历代统治者的横征暴敛,我国古代理财家们主张()的税收思想占了很大比重。

答案:薄税敛在市场对经济的资源配置有效的情况下,从效率出发,税收的目标是()。

答案:保持税收中性亚当.斯密指出,“一切赋税的征收,须设法使人民所付出的,尽可能等于国家所收入的。”这反映了()的税收原则。

答案:最少征税费用税收公平原则是税收在()过程中应依据的准则。

答案:收入再分配税收的首要原则是()。

答案:财政原则在经济发生通货膨胀时期,政府一般要实行()。

答案:紧缩性的税收政策现代税收政策的目标，已不再单纯是为了取得财政收入，还涉及一系列的社会和经济问题。

答案:对一般来说，税收收入通常作为政府经常性支出的资金来源，用于提供公共产品和劳务，满足社会公共需要；而公债收入则用于建设性支出用途。

答案:对个人所得税的免征额越大，稳定的作用就越大。

答案:错当消费低迷、投资萎缩、经济增长缓慢时，社会总需求不足，税收政策上应采取鼓励性措施，促进消费和投资需求。

答案:对实现收入分配公平的税收政策手段包括（

）。

答案:累进税制

;税式支出;遗产税与赠与税;负所得税国民经济出现总需求不足时，可以通过减税扩大社会总需求，具体可采用的税收政策手段包括（

）。

答案:降低税率

;废除旧税种

瓦格纳提出的税务行政原则包括（

）。

答案:确实原则;便利原则;节省原则亚当.斯密的税收原则有（）。

答案:确实原则;最少征收费用原则在总需求过旺的情况下，可以通过增税抑制社会总需求，消除通货膨胀，具体可采用的税收政策手段包括（

）。

答案:提高税率

;设置新税种

税收公平原则是税收在（）过程中应依据的准则。

答案:收入再分配消费税是从个人收入的（

）环节进行税收政策调节。

答案:使用在市场对经济的资源配置有效的情况下，从效率出发，税收的目标是（）。

答案:保持税收中性税收的首要原则是（）。

答案:财政原则社会保障税是从个人收入的（

）环节进行税收政策调节。

答案:实现在现实经济生活中，要使税收对经济的影响仅限于征税数额本身而保持中性，即税收的超额负担为零。

答案:错税收执行费用相对来说不易计算，故亦被称为“税收隐蔽费用”。

答案:对财政原则是税收的最基本原则。它包含两层含义：一是经济效率原则，二是弹性原则。

答案:错经济能力或纳税能力不同的人应缴纳数额不同的税收，这称为税收的横向公平。

答案:错在我国税制建设的过程中必须重视财政原则。财政原则包括两层含义，一是财政收入足额、稳定，二是财政收入适度、合理。

答案:对讲求税收的社会公平，主要通过公平税负，来达到（）。

答案:实现收入的公平分配;防止两极分化;保证社会稳定衡量税收是否公平的支付能力原则关键在于如何测度纳税能力，主要有客观说和主观说两大观点。客观说主张以纳税人拥有财富的多少作为测度其纳税能力的标准，具体可分为（

）几种尺度。

答案:收入

;财产;储蓄19世纪德国经济学家瓦格纳提出的税收四原则中，税务行政原则包括（

）。

答案:确实原则;便利原则;节省原则对于什么是衡量纳税能力的最后标准，存在着两种不同的观点（）。

答案:客观说;主观说亚当.斯密指出，“一切赋税的征收，须设法使人民所付出的，尽可能等于国家所收入的。”这反映了（

）的税收原则。

答案:最少征税费用若每个纳税人因纳税而牺牲的效用与其收入成相同比例，这是支付能力主观说中的（

）。

答案:比例牺牲由于历代统治者的横征暴敛，我国古代理财家们主张（

）的税收思想占了很大比重。

答案:薄税敛从公平角度分析，为实现公平分配目标，在选择性商品税的情况下，应选择（）的商品征税。

答案:弹性大税收的乘数作用是指税收增减引起的国民经济变化量与税收变化量之间的倍数关系。

答案:对当社会总需求小于社会总供给,出现总供给过剩时,政府可以采用紧缩性财政政策,通过增加税收或减少财政支出的方式,增加民间消费能力,促进企业增加投资,使总需求水平上升,防止通货紧缩,抑制经济衰退。

答案:错税收的经济稳定机制即税收所拥有的自动稳定机制。

答案:错“基尼系数”是正方形下半部分的三角形面积与现实收入分布曲线与“绝对平均曲线”中间的面积的比值。

答案:错当经济过度膨胀是由投资过剩造成时,政府可着重选择增加企业所得税的方法,消减企业的投资能力,缓解通货膨胀压力。

答案:对税收可以在促进资源配置合理化,刺激经济增长等方面发挥重要作用,因此不会扭曲资源配置格局,阻碍经济发展。

答案:错税收的微观作用机制主要包括()。

答案:对劳动投入的作用机制;对消费的作用机制;对投资的作用机制;对储蓄的作用机制下列属于税法的经济作用的是()。

答案:取得国家财政收入的重要保证;正确处理税收分配关系的法律依据;国家宏观调控经济的重要手段税收的作用主要有()。

答案:筹集财政收入;调节经济;调节分配;维护国家权益在封闭经济状态下,总供给由下列因素构成()。

答案:消费;储蓄;政府财政收入税收的宏观作用机制主要包括()。

答案:平衡作用机制;协调作用机制;稳定作用机制;调节作用机制;乘数作用机制一个社会的基尼系数在0.4-0.5之间,表示社会成员个人()。

答案:收入差距较大政府课税影响了经济运行机制,改变了纳税人的经济决策,税收的这种效应称为()。

答案:非中性效应为了促使社会资源的合理流动,我国对烟、酒、高档化妆品等征收(),加大对这类商品的税收负担。

答案:增值税和消费税税收对生产者行为的影响是通过()的干扰来实现的。

答案:市场价格机制税收可以在促进资源配置合理化，刺激经济增长等方面发挥重要作用，因此不会扭曲资源配置格局，阻碍经济发展。

答案:错当社会总需求小于社会总供给，出现总供给过剩时，政府可以采用紧缩性财政政策，通过增加税收或减少财政支出的方式，增加民间消费能力，促进企业增加投资，使总需求水平上升，防止通货紧缩，抑制经济衰退。

答案:错当经济过度膨胀是由投资过剩造成时，政府可着重选择增加企业所得税的方法，消减企业的投资能力，缓解通货膨胀压力。

答案:对在封闭经济状态下，总供给由下列因素构成（

）。

答案:消费

;储蓄

;政府财政收入税收的微观作用机制主要包括（

）。

答案:对劳动投入的作用机制

;对消费的作用机制;对投资的作用机制

;对储蓄的作用机制税收的宏观作用机制主要包括（

）。

答案:平衡作用机制

;协调作用机制;稳定作用机制;调节作用机制;乘数作用机制下列属于税法的经济作用的是（）。

答案:取得国家财政收入的重要保证;正确处理税收分配关系的法律依据;国家宏观调控经济的重要手段税收对生产者行为的影响是通过（）的干扰来实现的。

答案:市场价格机制政府课税影响了经济运行机制，改变了纳税人的经济决策，税收的这种效应称为（）。

答案:非中性效应税收的自动稳定机制是在于税收制度设计时，采取（）的所得税方式。

答案:累进税率一个社会的基尼系数在0.4-0.5之间，表示社会成员个人（

）。

答案:收入差距较