万东医疗财务报表分析报告

北京万东医疗科技股份有限公司2021~2023年度财务报表分析报告报告日期：2024年10月2日目录TOC\n1-1\o"1-2"\u一、财务报表数据(一)资产负债表 财务报表数据资产负债表表1.12021~2023年度资产负债表项目(万元)2021年2022年2023年货币资金88587.97324142.20343725.26交易性金融资产24649.1910036.90359.01应收账款20055.2131217.6926870.27预付款项4601.727331.113128.16其他应收款3293.662324.982465.67存货19229.4426662.3737779.71一年内到期的非流动资产25371.1524578.0422104.21其他流动资产167.43275.453840.10流动资产合计186095.19426634.39440387.01长期应收款13573.1111453.118455.14长期股权投资1824.811805.261640.04投资性房地产20231.1619533.6218743.87固定资产17462.2917085.3017650.44在建工程131.63281.84无形资产2601.642004.971243.44开发支出570.341465.61长期待摊费用2053.322147.101755.61递延所得税资产6234.297757.987163.38其他非流动资产4614.464825.774957.76非流动资产合计101502.7899625.5399245.54资产总计287597.97526259.92539632.55应付票据7390.303085.337134.89应付账款9238.5825799.9120265.95预收款项12.50应付职工薪酬2947.763083.514378.98应交税费2182.083401.661047.48其他应付款3127.932952.712707.05一年内到期的非流动负债413.62625.99533.00其他流动负债2559.993571.733534.80流动负债合计32835.0549207.6652554.32长期应付款30.78长期负债合计1406.541566.441149.47递延所得税负债91.6839.6616.98其他非流动负债1730.701720.701794.60递延收益-非流动负债1228.332663.682054.70非流动负债合计4457.255990.495015.75负债合计37292.3055198.1557570.07实收资本(或股本)54081.6270306.1170306.11资本公积88332.13277513.65277838.71盈余公积19267.1720851.5422522.44未分配利润83118.2692040.19100786.35其他综合收益-103.60-171.09-306.24归属于母公司所有者权益合计239601.22460540.40471147.37少数股东权益10704.4610521.3710915.12所有者权益合计250305.68471061.77482062.49负债与所有者权益总计287597.97526259.92539632.55北京万东医疗科技股份有限公司，简称万东医疗，所属的行业是专用设备制造业，公司总部位于北京市。2023年，万东医疗的资产总计是539,632.55万元，负债合计是57,570.07万元，所有者权益合计是482,062.49万元。图1.1万东医疗2021~2023年资产负债统计图从资产的角度看万东医疗的资产负债表，2021~2023年最近三年的资产总计分别是287,597.97万元、526,259.92万元、539,632.55万元，其中，2023年的流动资产合计为440,387.01万元，包括343,725.26万元的货币资金和37,779.71万元的存货；非流动资产合计为99,245.54万元，其中的固定资产占到了17,650.44万元。图1.2万东医疗2021~2023年资产总额变动趋势图负债方面，万东医疗最近三年的负债总额分别是37,292.30万元、55,198.15万元、57,570.07万元，其中，2023年的流动负债是52,554.32万元，非流动负债是5,015.75万元。所有者权益方面，2021~2023年万东医疗的所有者权益总额分别为250,305.68万元、471,061.77万元、482,062.49万元，2023年的股本为70,306.11万元。

利润表表1.22021~2023年度利润表项目(万元)2021年2022年2023年营业总收入115617.47112120.35123666.96营业收入115617.47112120.35123666.96营业总成本98659.1995161.03110602.07营业成本62640.0962661.1371258.06税金及附加1495.381502.271185.75销售费用18545.6717445.5922326.33管理费用7054.706768.648076.58财务费用-2224.46-6992.43-8000.79资产减值损失-686.83-469.63-210.90公允价值变动收益-214.36-347.233458.82投资收益2098.842139.33829.02其中:对联营和合营企业的投资收益39.32-19.52-205.22营业利润20874.0919254.6421332.54营业外收入0.212.0486.69营业外支出151.9512.9786.10利润总额20722.3519243.7221333.13所得税费用2695.912039.892252.25净利润18026.4417203.8219080.88归属于母公司所有者的净利润18319.3117536.9118853.79少数股东损益-292.86-333.09227.09其他综合收益(损失)-45.4867.49-135.15综合收益总额17980.9717271.3118945.73归属于母公司所有者的综合收益18273.8317604.4018718.64归属少数股东的综合收益-292.86-333.09227.092021~2023年万东医疗的营业总收入分别为115,617.47万元、112,120.35万元、123,666.96万元，营业总成本分别为98,659.19万元、95,161.03万元、110,602.07万元，净利润分别为18,026.44万元、17,203.82万元、19,080.88万元。其中，销售费用、管理费用和财务费用分别为22,326.33万元、8,076.58万元和-8,000.79万元，营业利润和利润总额分别为21,332.54万元、21,333.13万元。图1.3万东医疗2021~2023年经营成果图

现金流量表表1.32021~2023年度现金流量表项目(万元)2021年2022年2023年销售商品、提供劳务收到的现金118130.49111885.07150013.05收到的税费返还4699.363320.715124.01收到的其他与经营活动有关的现金4412.0913296.3116238.64购买商品、接受劳务支付的现金65752.8461288.8988994.15支付给职工以及为职工支付的现金25730.0329746.4434492.09支付的各项税费13454.5910475.6510758.95支付其他与经营活动有关的现金13332.118450.2816308.70经营活动产生的现金流量8972.3718540.8320821.80收回投资收到的现金85579.21195438.63144541.00取得投资收益收到的现金2045.302188.331034.24处置长期资产收回的现金19.80197.4774.40购建长期资产支付的现金1185.061404.661712.64投资支付的现金70949.68181400.00137940.00投资活动产生的现金流量15509.5715019.775997.01吸收投资收到的现金957.18205075.94200.02吸收权益性投资收到的现金957.18205075.94200.02其中:子公司吸收投资收到的现金957.18150.00200.02收到其他与筹资活动有关的现金5096.36分配股利.利润或利息支付的现金6966.417030.618436.73支付其他与筹资活动有关的现金365.65645.19441.75筹资活动产生的现金流量-6374.88202496.49-8678.47汇率变动对现金的影响-111.85743.83165.76现金及现金等价物净增加额17995.22236800.9318306.10期初现金及现金等价物余额68351.0486346.26323147.19期末现金及现金等价物余额86346.26323147.19341453.292023年，万东医疗的期末现金及现金等价物余额为341,453.29万元，其中，经营活动产生的现金流量是20,821.80万元，投资活动产生的现金流量是5,997.01万元，筹资活动产生的现金流量是-8,678.47万元。图1.4万东医疗2021~2023年期末现金及现金等价物余额图图1.5万东医疗2021~2023年经营活动产生的现金流量图图1.6万东医疗2021~2023年投资活动产生的现金流量图图1.7万东医疗2021~2023年筹资活动产生的现金流量图会计报表分析资产负债表分析水平趋势分析表2.12023年度水平分析项目变动额变动比货币资金19583.060.06交易性金融资产-9677.89-0.96应收账款-4347.42-0.14预付款项-4202.95-0.57其他应收款140.690.06存货11117.340.42一年内到期的非流动资产-2473.83-0.10其他流动资产3564.6512.94流动资产合计13752.620.03长期应收款-2997.97-0.26长期股权投资-165.22-0.09投资性房地产-789.75-0.04固定资产565.140.03在建工程150.211.14无形资产-761.53-0.38开发支出1465.61长期待摊费用-391.49-0.18递延所得税资产-594.60-0.08其他非流动资产131.990.03非流动资产合计-379.99资产总计13372.630.03应付票据4049.561.31应付账款-5533.96-0.21预收款项-12.50-1.00应付职工薪酬1295.470.42应交税费-2354.18-0.69其他应付款-245.66-0.08一年内到期的非流动负债-92.99-0.15其他流动负债-36.93-0.01流动负债合计3346.660.07长期应付款30.78长期负债合计-416.97-0.27递延所得税负债-22.68-0.57其他非流动负债73.900.04递延收益-非流动负债-608.98-0.23非流动负债合计-974.74-0.16负债合计2371.920.04实收资本(或股本)资本公积325.06盈余公积1670.900.08未分配利润8746.160.10其他综合收益-135.150.79归属于母公司所有者权益合计10606.970.02少数股东权益393.750.04所有者权益合计11000.720.02负债与所有者权益总计13372.630.03从资产的角度对万东医疗的资产负债表进行水平分析，2023年的资产总计是539,632.55万元，相比2022年变动了13,372.63万元，变动了0.03。图2.1万东医疗2021~2023年流动资产合计图其中，万东医疗2023年流动资产合计为440,387.01万元，相比2022年变动了13,752.62万元，变动了0.03。货币资金为343,725.26万元，相比2022年变动了19,583.06万元，变动了0.06，存货为37,779.71万元，相比2022年变动了11,117.34万元，变动了0.42。图2.2万东医疗2021~2023年存货统计图非流动资产合计为99,245.54万元，相比2022年变动了-379.99万元，变动了0.00，其中的固定资产为17,650.44万元，相比2022年变动了565.14万元，变动了0.03。图2.3万东医疗2021~2023年固定资产统计图负债方面，万东医疗2023年的负债总额为57,570.07万元，相比2022年变动了2,371.92万元，变动了0.04，其中，流动负债是52,554.32万元，非流动负债是5,015.75万元，相比2022年，分别变动了3,346.66万元和-974.74万元，变动比率分别是0.07和-0.16。所有者权益方面，2023年万东医疗的所有者权益总额为482,062.49万元，相比2022年变动了11,000.72万元，变动了0.02；股本为70,306.11万元，相比2022年变动了0.00万元，变动了0.00。垂直结构分析表2.22023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比货币资金61.59%63.70%2.10%0.03%交易性金融资产1.91%0.07%-1.84%-0.97%应收账款5.93%4.98%-0.95%-0.16%预付款项1.39%0.58%-0.81%-0.58%其他应收款0.44%0.46%0.02%0.03%存货5.07%7.00%1.93%0.38%一年内到期的非流动资产4.67%4.10%-0.57%-0.12%其他流动资产0.05%0.71%0.66%12.60%流动资产合计81.07%81.61%0.54%0.01%长期应收款2.18%1.57%-0.61%-0.28%长期股权投资0.34%0.30%-0.04%-0.11%投资性房地产3.71%3.47%-0.24%-0.06%固定资产3.25%3.27%0.02%0.01%在建工程0.03%0.05%0.03%1.09%无形资产0.38%0.23%-0.15%-0.40%开发支出0.00%0.27%0.27%0.00%长期待摊费用0.41%0.33%-0.08%-0.20%递延所得税资产1.47%1.33%-0.15%-0.10%其他非流动资产0.92%0.92%0.00%0.00%非流动资产合计18.93%18.39%-0.54%-0.03%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%应付票据0.59%1.32%0.74%1.26%应付账款4.90%3.76%-1.15%-0.23%预收款项0.00%0.00%0.00%-1.00%应付职工薪酬0.59%0.81%0.23%0.38%应交税费0.65%0.19%-0.45%-0.70%其他应付款0.56%0.50%-0.06%-0.11%一年内到期的非流动负债0.12%0.10%-0.02%-0.17%其他流动负债0.68%0.66%-0.02%-0.03%流动负债合计9.35%9.74%0.39%0.04%长期应付款0.00%0.01%0.01%0.00%长期负债合计0.30%0.21%-0.08%-0.28%递延所得税负债0.01%0.00%0.00%-0.58%其他非流动负债0.33%0.33%0.01%0.02%递延收益-非流动负债0.51%0.38%-0.13%-0.25%非流动负债合计1.14%0.93%-0.21%-0.18%负债合计10.49%10.67%0.18%0.02%实收资本(或股本)13.36%13.03%-0.33%-0.02%资本公积52.73%51.49%-1.25%-0.02%盈余公积3.96%4.17%0.21%0.05%未分配利润17.49%18.68%1.19%0.07%其他综合收益-0.03%-0.06%-0.02%0.75%归属于母公司所有者权益合计87.51%87.31%-0.20%0.00%少数股东权益2.00%2.02%0.02%0.01%所有者权益合计89.51%89.33%-0.18%0.00%负债与所有者权益总计100.00%100.00%0.00%0.00%从资产的来源看，2023年度，万东医疗的负债占总资产的比重为10.67%，所有者权益占总资产的比重为89.33%，其中，流动负债占据了9.74%，非流动负债占据了0.93%。从资产的构成看，2023年度，万东医疗的流动资产占总资产的比重为81.61%，其中，货币资金占据了63.70%，非流动资产占总资产的比重为18.39%，其中，固定资产占据了3.27%。利润表分析水平趋势分析表2.32023年度水平分析项目变动额变动比营业总收入11546.610.10营业收入11546.610.10营业总成本15441.040.16营业成本8596.930.14税金及附加-316.52-0.21销售费用4880.740.28管理费用1307.940.19财务费用-1008.360.14资产减值损失258.73-0.55公允价值变动收益3806.05-10.96投资收益-1310.31-0.61其中:对联营和合营企业的投资收益-185.709.51营业利润2077.900.11营业外收入84.6541.50营业外支出73.135.64利润总额2089.410.11所得税费用212.360.10净利润1877.060.11归属于母公司所有者的净利润1316.880.08少数股东损益560.18-1.68其他综合收益(损失)-202.64-3.00综合收益总额1674.420.10归属于母公司所有者的综合收益1114.240.06归属少数股东的综合收益560.18-1.68垂直结构分析表2.42023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业总成本84.87%89.44%4.56%0.05%营业成本55.89%57.62%1.73%0.03%税金及附加1.34%0.96%-0.38%-0.28%销售费用15.56%18.05%2.49%0.16%管理费用6.04%6.53%0.49%0.08%财务费用-6.24%-6.47%-0.23%0.04%资产减值损失-0.42%-0.17%0.25%-0.59%公允价值变动收益-0.31%2.80%3.11%-10.03%投资收益1.91%0.67%-1.24%-0.65%其中:对联营和合营企业的投资收益-0.02%-0.17%-0.15%8.53%营业利润17.17%17.25%0.08%0.00%营业外收入0.00%0.07%0.07%37.53%营业外支出0.01%0.07%0.06%5.02%利润总额17.16%17.25%0.09%0.01%所得税费用1.82%1.82%0.00%0.00%净利润15.34%15.43%0.09%0.01%归属于母公司所有者的净利润15.64%15.25%-0.40%-0.03%少数股东损益-0.30%0.18%0.48%-1.62%其他综合收益(损失)0.06%-0.11%-0.17%-2.82%综合收益总额15.40%15.32%-0.08%-0.01%归属于母公司所有者的综合收益15.70%15.14%-0.57%-0.04%归属少数股东的综合收益-0.30%0.18%0.48%-1.62%现金流量表分析水平趋势分析表2.52023年度水平分析项目变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金38127.980.34收到的税费返还1803.300.54收到的其他与经营活动有关的现金2942.330.22购买商品、接受劳务支付的现金27705.260.45支付给职工以及为职工支付的现金4745.650.16支付的各项税费283.300.03支付其他与经营活动有关的现金7858.420.93经营活动产生的现金流量2280.970.12收回投资收到的现金-50897.63-0.26取得投资收益收到的现金-1154.09-0.53处置长期资产收回的现金-123.07-0.62购建长期资产支付的现金307.980.22投资支付的现金-43460.00-0.24投资活动产生的现金流量-9022.76-0.60吸收投资收到的现金-204875.92-1.00吸收权益性投资收到的现金-204875.92-1.00其中:子公司吸收投资收到的现金50.020.33收到其他与筹资活动有关的现金-5096.36-1.00分配股利.利润或利息支付的现金1406.120.20支付其他与筹资活动有关的现金-203.44-0.32筹资活动产生的现金流量-211174.96-1.04汇率变动对现金的影响-578.07-0.78现金及现金等价物净增加额-218494.83-0.92期初现金及现金等价物余额236800.932.74期末现金及现金等价物余额18306.100.06垂直结构分析表2.62023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金34.62%43.93%9.31%0.27%收到的税费返还1.03%1.50%0.47%0.46%收到的其他与经营活动有关的现金4.11%4.76%0.64%0.16%购买商品、接受劳务支付的现金18.97%26.06%7.10%0.37%支付给职工以及为职工支付的现金9.21%10.10%0.90%0.10%支付的各项税费3.24%3.15%-0.09%-0.03%支付其他与经营活动有关的现金2.61%4.78%2.16%0.83%经营活动产生的现金流量5.74%6.10%0.36%0.06%收回投资收到的现金60.48%42.33%-18.15%-0.30%取得投资收益收到的现金0.68%0.30%-0.37%-0.55%处置长期资产收回的现金0.06%0.02%-0.04%-0.64%购建长期资产支付的现金0.43%0.50%0.07%0.15%投资支付的现金56.14%40.40%-15.74%-0.28%投资活动产生的现金流量4.65%1.76%-2.89%-0.62%吸收投资收到的现金63.46%0.06%-63.40%-1.00%吸收权益性投资收到的现金63.46%0.06%-63.40%-1.00%其中:子公司吸收投资收到的现金0.05%0.06%0.01%0.26%收到其他与筹资活动有关的现金1.58%0.00%-1.58%-1.00%分配股利.利润或利息支付的现金2.18%2.47%0.30%0.14%支付其他与筹资活动有关的现金0.20%0.13%-0.07%-0.35%筹资活动产生的现金流量62.66%-2.54%-65.21%-1.04%汇率变动对现金的影响0.23%0.05%-0.18%-0.79%现金及现金等价物净增加额73.28%5.36%-67.92%-0.93%期初现金及现金等价物余额26.72%94.64%67.92%2.54%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%财务指标分析偿债能力分析短期偿债能力分析表3.12021~2023年度短期偿债能力指标2021年2022年2023年流动比率6.098.7010.55速动比率4.427.179.02保守速动比率4.347.088.97现金比率2.829.188.31营运资金与借款比222.3519.7622.60营运资金(万元)155696.10271114.80392352.80图3.1万东医疗2021~2023年流动比率图图3.2万东医疗2021~2023年现金比率图长期偿债能力分析表3.22021~2023年度长期偿债能力指标2021年2022年2023年利息保障倍数-8.32-1.75-1.67经营活动产生的现金流量净额与流动负债比0.230.450.41现金流利息保障倍数-4.03-2.65-2.60平均资产负债率(%)14.8711.3610.58长期借款与总资产比有形资产负债率(%)15.0111.4310.61有形资产与带息债务比0.010.010.01权益乘数1.171.131.12产权比率0.170.130.12权益与负债比5.727.808.45长期资本负债率(%)1.551.431.14长期负债与权益比0.020.010.01经营活动产生的现金流量净额与负债合计比0.210.400.37经营活动产生的现金流量净额与带息债务比2.203.233.42图3.3万东医疗2021~2023年平均资产负债率统计图营运能力分析流动资产周转分析表3.32021~2023年度流动资产周转分析指标2021年2022年2023年营业收入应收账款率(%)15.3922.8723.49应收账款周转率6.504.374.26应收账款周转天数56.1883.4685.72存货与收入比0.190.200.26存货周转率2.862.732.21存货周转天数127.67133.66165.04应付账款周转率5.883.583.09营运资金周转率0.780.420.32现金及现金等价物周转率0.730.190.21流动资产周转率0.620.370.29图3.4万东医疗2021~2023年应收账款周转率统计图固定资产周转分析表3.42021~2023年度固定资产周转分析指标2021年2022年2023年固定资产周转率6.596.497.12非流动资产周转率1.151.111.24图3.5万东医疗2021~2023年固定资产周转率统计图总资产周转分析表3.52021~2023年度总资产周转分析指标2021年2022年2023年总资产周转率0.400.280.23股东权益周转率0.470.310.26图3.6万东医疗2021~2023年总资产周转率统计图盈利能力分析资产经营盈利能力分析表3.62021~2023年度资产经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年资产报酬率0.060.030.02总资产净利润率(ROA)0.060.040.04图3.7万东医疗2021~2023年资产报酬率统计图资本经营盈利能力分析表3.72021~2023年度资本经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净资产收益率(ROE)7.384.774.00息税前利润与资产总额比0.120.070.06投入资本回报率0.060.030.02长期资本收益率0.080.030.03投资收益率0.080.180.41图3.8万东医疗2021~2023年净资产收益率图商品经营盈利能力分析表3.82021~2023年度商品经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净利润与利润总额比0.870.890.89营业毛利率0.460.440.42营业成本率0.540.560.58营业利润率0.180.170.17营业净利率0.160.150.15总营业成本率0.850.850.89销售费用率0.160.160.18管理费用率0.060.060.07财务费用率-0.02-0.06-0.06销售期间费用率0.200.150.18成本费用利润率0.240.240.23息税前营业利润率0.160.110.11价格成本费用利润率1.851.791.74图3.9万东医疗2021~2023年营业净利率统计图盈利质量分析表3.92021~2023年度盈利质量分析指标2021年2022年2023年经营现金流量净额与净利润比0.501.081.09经营现金流量净额与营业收入比0.080.170.17应收账款与营业收入比0.150.230.23图3.10万东医疗2021~2023年经营现金流量净额与营业收入比统计图发展能力分析资产