集团资产管理制度

集团资产管理制度XX司办字[2023]第006号2023年5月26日印发第一章总则第一条为加强公司资产管理，明确资产责任，保障资产安全和完整，特修订本制度。第二条集团总裁办、地区公司及下属公司行政人事部为公司资产管理部门。集团总部、地区公司、下属公司设资产管理员，负责本单位的资产管理。第三条集团总裁办负责对地区公司、下属公司的资产管理进行业务指导及监督检查。第二章资产管理范围第四条公司资产的管理范围包括固定资产、低值易耗品和物料用品等。资产界定如下：一、固定资产单位价值2000元以上，使用年限超过一年并能独立使用的物品。二、低值易耗品1.单位价值在2000元及以下，在使用过程中能保持原有形态的物品。2.低值家具类、工艺装饰品、办公用品（主要指优盘、计算器等）、娱乐用品、技术图书资料等。三、物料用品在使用过程中不能保持原有形态、使用年限不超过一年的物品为物料用品，主要包括：印刷品、清洁用品、日用品、文具、办公耗材等。第五条不纳入本制度资产管理范围的物品一、用于促销、接待所购置的物品，虽不纳入资产管理范围，但使用部门应做好物品明细登记，以备检查。二、楼宇竣工后资产产权发生转移的商品房及其配套设施、园区公建配套设施。第三章资产管理职责第六条资产管理部门主要职责：1.负责制定、修订资产管理制度和细则，并组织相关业务培训。2.负责资产购置、验收、调拨、维修、减损、报废、出租、外借的审核及处理。3.负责建立公司资产台账，并监督指导各部门资产台账的建立及管理。4.负责对各使用部门的资产进行跟踪检查、抽查、盘点并出具相关的报告。5.负责公司员工岗位变动的资产交接监督及资产变更登记工作。第七条财务部门主要职责：1.固定资产购置、验收、调拨、减损、报废、出租、外借等业务的审核及账务处理，建立固定资产明细账。2.处理固定资产时提供相关财务数据。3.协助资产管理部门对各使用部门的资产进行跟踪检查、抽查、盘点并协助资产管理部门出具相关的报告。第八条资产购置部门主要职责：1.负责资产的购置，物品及资料验收和移交。2.负责资产在保修期内出现故障的维修、更换、退货的联络和办理。3、负责所购置资产的送货时间、货物质量、货物数量的保证。第九条资产使用部门主要职责：1、负责资产需求和报废计划、配置、验收、使用、保管、保养、维护、移交的实施。2、负责资产档案、台账、报表、标识的管理。3、负责资产登记、保管、自查、盘点，并出具相关的报告和报表。4、负责本部门员工发生岗位变动时，落实其使用资产的移交工作，并报给公司资产管理部门及财务部门。第四章资产审批权限和流程管理第十条资产审批权限1、购置、报废与处理：固定资产购置及报废的审批按照《XX集团总部管理办法》和《XX集团地区公司管理办法》中的相应规定条款执行。2、调拨：集团系统跨单位的资产调拨必须经集团资产管理部门同意、集团主管领导批准；集团总部各部门之间的资产调拨必须经资产管理部门负责人批准；地区公司及下属公司内部资产调拨必须经董事长批准。第十一条资产申购流程及要点1、固定资产的申购流程：使用部门填写《资产购置审批表》（附件1）→主管领导审批→资产管理部门签署意见→购置部门询价议价、招标→按权限报公司领导审批→购置部门购买。2、低值易耗品及物料用品的申购流程：使用部门填写《资产购置审批表》→主管领导审批→资产购置部门购买。3、对单次购置能够实现的资产申购不得化整为零购置。第十二条资产验收报账流程及要点1、验收报账流程：购置部门组织联系使用部门共同验收并收取发票→依据资产购置审批表、送货单、明细及保修卡核对实物→财务部门提供资产编码并登记台账→公司资产管理员根据资产购置审批表、送货单、发票办理《资产直拨单》（附件2）手续并登记台账→使用部门粘贴资产实物卡、登记《XX集团资产管理台账》（附件3）→使用部门根据资产购置审批表、发票、直拨单进行请款。2、对于由在建工程或开发成本转入的新增资产，要完善资产直拨和验收手续。第十三条资产盘点流程及要点1、盘点流程：资产管理部门组织财务部、监察室参加盘点→核对帐、物、卡→出具资产盘点报告→报公司相关领导→依据批示及时进行相关处理。2、固定资产盘点必须根据公司资产台账和财务资产明细账、资产实物卡对实物逐一进行清点，低值易耗品盘点实行部门台账与实物对照检查。盘点结果应是账、物、卡三者统一，账账相符，账实相符，若有出入，交由资产使用部门负责人一周内查清原因并在报告中说明。第十四条资产调拨流程及要点1、调拨流程：需求部门申请→资产管理部门与调出部门协调→报公司主管领导签批同意→资产管理部门开具《资产调拨单》（附件4）→资产调配双方更新资产台账→财务部门更新财务资产明细账（跨单位之间的调拨完善税务发票手续）。2、公司之间的资产调配工作统一由集团总裁办按照公司管理办法对集团资产进行合理调配。第十五条固定资产报废流程及要点1、使用部门填写《资产报废审批表》（附件5）→专业技术部门给予检测意见→财务部门签署意见→资产管理部门签署意见→公司领导审批→实物交回资产管理部门→资产购置部门负责多方询价后实施外卖处理，同时办理资产销账手续。二、经审批后待报废的资产，如发现有遗失，则视同丢失同类资产论处，须追究资产原属使用部门责任。第十六条资产遗失、损坏、被盗赔偿一、资产管理按“谁使用、谁管理、谁负责”的原则，责任到人。集团公司各单位、各部门如有资产被盗，应第一时间向当地公安机关报警，并同时向公司资产管理部门通报被盗情况。如有隐瞒不报或延时报告者，一经查实，将按被盗资产购入时单价三倍进行处罚。二、资产遗失、损坏、被盗赔偿必须填写《资产遗失、损坏、被盗赔偿审批表》（附件6）。人为原因造成的资产遗失、损坏、被盗等，相关责任人除按资产净值的1-3倍赔偿外，还将进行失职问责处理。三、属自然或其他非人为原因造成的固定资产损坏等，其损失由公司承担。第五章资产日常管理及要求第十七条部门负责人为本部门资产管理的第一责任人。部门负责人应选择责任心强、工作踏实、岗位相对稳定的人员担任部门资产管理员，人员名单需报公司资产管理部门备案。第十八条每项资产落实使用人，部门内公共使用资产的使用人为该部门资产管理员。第十九条资产使用部门必须妥善保管所属资产的相关资料，以备日后保修、维修。第二十条各部门须建立部门资产台账，粘贴资产实物卡，并根据资产购置、验收、调拨、闲置、减损、报废、出租、外借等情况及时更新并核对。第二十一条员工发生岗位变动（包括跨部门、离职、退休等）时，资产使用部门必须落实其使用资产的移交，并报公司资产管理部门及财务部门。第二十二条资产使用部门每季度对本部门资产进行自查（包括固定资产、低值易耗品），并于该季度末月的25日前将部门负责人签字的自查盘点表（包括资产汇总表、资产台账）原件及电子版交公司资产管理员，复印件自留存档。第二十三条公共办公区域资产的管理，原则上以存放地点靠近、使用率孰高划归到部门管理（资产调入时由公司资产管理部门指定接收部门的除外），每件资产明确到部门、责任到人。第二十四条任何部门、任何人员不得随意挪用、搬迁、借用其他公司（部门）资产，因工作需要调拨的，须办理资产调拨手续。若违规者，一经查实，对相关责任人进行失职问责。第二十五条各地区公司须加强现场售楼部（包括样板房、示范单位）、外展场所以及安全性较差的办公场所（现场办公点等）的资产管理，相关部门须协调现场物业或建筑公司确保资产的安全。使用部门的资产管理员必须坚持每日检查资产使用状况，发现异常情况应及时向部门负责人和公司资产管理部门汇报。第二十六条售楼部样板房、示范单位不能二次使用的资产，由营销部门列出资产明细并提出随楼拍卖或附送建议，报公司领导批示后，由营销部门负责实施拍卖或附送工作，拍卖或附送资产的资料报送公司资产管理部门和财务部门，办理资产销账手续。第二十七条低值易耗品和物料用品必须建立台账（附件7、附件8），新购实物及时登账，并根据实际使用情况及时核销，核销后的账目必须保留一年以上。第二十八条每半年各部门应配合公司资产盘点小组进行全面盘点（特殊情况需临时盘点除外）。盘点小组由公司资产管理部门、财务部门相关人员组成。第二十九条盘点结束后，形成资产盘点报告上报公司领导，并根据公司领导批示及时进行相关处理。地区公司、下属公司须同时将半年资产盘点报告及资产台账上报集团总裁办、财务中心和财务审计部。第三十条因公司组织架构的调整，部门合并、拆分或名称变更的，新资产使用部门应及时更新资产台账，并提交公司资产管理部门和财务部门。第三十一条各部门不得把闲置资产作为后备库存，闲置资产必须及时移交给公司资产管理部门，并填写《资产移交单》（附件9）。第三十二条集团总部相关部门每半年组织一次对地区公司、下属公司资产管理状况的抽样检查。第六章附则第三十三条各地区公司、下属单位资产管理遵照本制度执行并制定实施细则。第三十四条本制度自正式公布之日起施行，此前与本制度不一致的，按本制度执行。本制度由集团总裁办负责解释。附件1：《资产购置审批表》附加2：《资产直拨单》附件3：《XX集团资产管理台账》附件4：《资产调拨单》附加5：《资产报废审批表》附件6：《资产遗失、损坏、被盗赔偿审批表》附件7：《低值易耗品台账》附件8：《物料用品管理台账》附件9：《资产移交单》XX资产管理制度XX司办字[2023]第007号2023年3月2日印发第一章总则第一条为规范XX资产管理，加强公司全体员工的责任意识，进一步适应集团公司全国性精细化管理的需要，特制定本制度。第二条行政人事部为资产管理部门。XX总部、外地项目部、下属物业公司分别设资产管理员，负责本单位的资产管理。第三条XX总部负责对外地项目部、下属物业公司的资产管理进行指导及监督检查。第二章资产管理范围第四条公司资产的管理范围包括固定资产、低值易耗品和物料用品等。资产界定如下：一、固定资产单位价值2000元以上，使用年限超过一年并能独立使用的物品。二、低值易耗品单位价值在2000元及以下，在使用过程中能保持原有形态的物品。三、物料用品在使用过程中不能保持原有形态、使用年限不超过一年的物品为物料用品，主要包括：床上用品、工作服、印刷品、清洁用品、日用品、文具、办公耗材等。第五条不纳入本制度资产管理范围的物品一、用于促销、接待所购置的物品，虽不纳入资产管理范围，但使用部门应做好物品明细登记，以备检查。二、楼宇竣工后资产产权发生转移的商品房及其配套设施、园区公建配套设施。第三章资产管理职责第六条资产管理部门主要职责：1、负责制定、修订资产管理制度和细则，并组织相关业务培训。2、负责资产购置、验收、调拨、维修、减损、报废的审核及处理。3、负责建立公司资产台账，并监督指导各部门资产台账的建立及管理。4、负责对各使用部门的资产进行跟踪检查、抽查、盘点并出具相关的报告。5、负责公司员工岗位变动的资产交接监督及资产变更登记工作。第七条财务部门主要职责：1、固定资产购置、验收、调拨、减损、报废等业务的审核及账务处理，建立固定资产明细账。2、处理固定资产时提供相关财务数据。3、协助资产管理部门对各使用部门的资产进行跟踪检查、抽查、盘点并协助资产管理部门出具相关的报告。第八条资产购置部门主要职责：1、负责资产的购置，物品及资料验收和移交。2、负责资产在保修期内出现故障的维修、更换、退货的联络和办理。3、负责所购置资产的送货时间、货物质量、货物数量的保证。4、负责报废物资的接收及处理。第九条资产使用部门主要职责：1、负责资产需求和报废计划、配置、验收、使用、保管、保养、维护、移交的实施。2、负责资产档案、台账、报表、标识的管理及备日后保修、维修使用相关资料的存档。3、负责资产登记、保管、自查、盘点，并出具相关的报告和报表。4、负责本部门员工发生岗位变动时，落实其使用资产的移交工作，并报给公司资产管理部门及财务部门。第四章资产审批权限和流程管理第十条资产审批权限1、XX购置固定资产金额在10万元以上的，报集团董事局主席审批。所有车辆（包括运输车辆、工程车辆、商务车辆和小轿车）的购置、报废、处理必须报董事局主席审批。10万元以内（含10万元）的，由XX自行审批；2、XX固定资产的报废、处理，单件原值10万元以上、一批次原值总额100万以上报集团总裁审批。单件原值10万元以下（含10万元）、一批次原值总额100万以下（含100万元）由XX自行审批。3、外地项目：资产金额在2万元以上（含2万），报XX董事长审批。资产金额在2万元以下，由项目总经理审批。4、物业公司：（1）物业公司购置资产，资产金额在5万元以上（含5万），报XX董事长审批。资产金额在2万元以上（含2万），5万元以下的报XX公司主管物业领导审批。资产金额在2万元以下，由物业公司总经理审批。（2）所购置资产需XX支付费用的，资产金额在2万元以上（含2万），报XX董事长审批。资产金额在2万元以下，报XX主管物业领导审批。第十一条资产申购流程及要点1、XX公司（1）固定资产的申购流程：使用部门填写《资产购置审批表》（附件1）→主管领导审批→资产管理部门签署意见→购置部门询价议价→公司负责人批示→购置部门购买。（2）低值易耗品的申购流程：使用部门填写《资产购置审批表》→主管领导审批→单位资产管理员签写购买调拨等相关意见→资产购置部门购买或资产管理部门调拨。（3）物料用品的申购流程：使用部门填写《资产购置审批表》→主管领导审批→资产购置部门购买。2、外地项目/物业公司：按资产金额审批权限逐步审批（见第十条）使用部门填写《资产购置审批表》（附件1）→资产管理部门签署意见→购置部门询价议价→项目总经理/物业公司总经理批示→（XX公司主管物业领导审批→董事长审批）→购置部门购买。第十二条资产验收报账流程及要点1、验收报账流程：购置部门组织联系使用部门共同验收并收取发票→依据资产购置审批表、送货单、明细及保修卡等核对实物，并办理《资产直拨单》（附件2）→公司资产管理员根据使用部门验收情况签收《资产直拨单》（所属宿舍使用资产须宿舍管理员根据验收情况签收确认），同时提供资产编码并登记台账→使用部门粘贴资产实物卡、登记《资产管理台账》（附件3/附件4）。2、公司资产管理员尚未完善直拨手续的资产，财务部门有权不予结算。3、对于由在建工程或开发成本转入的新增资产，要完善资产直拨和验收手续。第十三条资产盘点流程及要点1、盘点流程：各部门进行资产自查（包括物业公司）→XX总部、外地项目资产管理部门分别组织财务部、监察室组成资产盘点小组对所管理范围内的各部门及下属物业公司客服中心进行盘点→对各单位帐、物、卡一一核对→根据盘点情况出具资产盘点报告→报公司相关领导→依据批示及时进行相关处理。2、固定资产盘点必须根据公司资产台账和财务资产明细账、资产实物卡对实物逐一进行清点，低值易耗品盘点实行部门台账与实物对照检查。盘点结果应是账、物、卡三者统一，账账相符，账实相符，若有出入，交由资产使用部门负责人一周内查清原因并在报告中说明，凡因不能落实责任人而引发的资产问题，由该资产使用部门负责人承担相关责任。第十四条资产调拨流程及要点1、根据各部门资产使用现状，经与相关部门协调，公司资产管理员有权对公司资产进行调配。资产调配统一由资产管理部门按《资产调拨单》（附件4）办理相关资产调拨手续。调拨流程：需求部门申请→资产管理部门与调出部门协调→资产管理部门开具《资产调拨单》→资产调配并更新资产台账→财务部门更新财务资产明细账。2、公司之间的资产调配工作统一由集团总裁办按照公司管理办法对集团资产进行合理调配。第十五条固定资产报废流程及要点1、自然耗损的资产，能维修再利用的要充分利用，确实不能再使用的，由使用部门填写《资产报废审批表》（附件5），按审批程序对资产予以报废。报废流程：（1）固定资产：使用部门填写《资产报废审批表》→专业技术部门给予处理意见→财务部门签署意见→资产管理部门签署意见→公司董事长审批(所属XX固定资产包括XX及物业公司均需董事长批示)→资产购置部门负责多方询价后实施外卖处理，同时办理资产销账手续。（2）低值易耗品：使用部门填写《资产报废审批表》→专业技术部门给予处理意见→资产管理部门签署意见→部门主管领导审批/项目总经理/物业公司总经理→审批后的《资产报废审批表》移交资产管理部门进行销账→资产购置部门负责多方询价后实施外卖处理，同时办理资产销账手续。2、经审批后待处理的资产，如发现有遗失，则视同丢失同类资产论处，须追究资产原属使用部门责任。第十六条资产遗失、损坏、被盗赔偿一、资产管理按“谁使用、谁管理、谁负责”的原则，责任到人。公司各单位、各部门如有资产被盗，应第一时间向当地公安机关报警，并同时向公司资产管理部门通报被盗情况。如有隐瞒不报或延时报告者，一经查实，将按被盗资产购入时单价三倍进行处罚。二、资产遗失、损坏、被盗赔偿必须填写《资产遗失、损坏、被盗赔偿审批表》（附件6）。人为原因造成的资产遗失、损坏、被盗等，资产使用部门负责人查明情况，对相关责任人进行处罚，除按资产净值的1-3倍赔偿外，还将进行失职问责处理。三、属自然或其他非人为原因造成的固定资产损坏等，其损失由公司承担。第五章资产日常管理及要求第十七条部门负责人为本部门资产管理的第一责任人。部门负责人应选择责任心强、工作踏实、岗位相对稳定的人员担任部门资产管理员，部门资产管理员承担部门所有资产的管理工作，人员名单需报公司资产管理部门备案。第十八条每项资产落实使用人，资产使用人须在部门资产管理员处签字登记。部门内公共使用的资产，使用人为该部门资产管理员，如有个人临时使用或领用公共资产，须登记并在使用完毕后完好归还。第十九条资产使用部门必须妥善保管所属资产的相关资料，以备日后保修、维修。第二十条各部门须建立部门资产台账，粘贴资产实物卡，并根据资产购置、验收、调拨、闲置、减损、