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文档简介

2024年存货损失核销管理制度第一章总则为加强我司存货损失的核销管理，合理控制存货损失，保障公司资产安全，确保财务信息的真实准确，依据《企业会计准则》和相关法律法规，结合我公司实际情况，特制定本制度。本制度适用于公司所有部门的存货损失核销管理，涉及的存货包括原材料、在制品、产成品及其他各类存货。第二章目标1.规范存货损失的核销流程：确保存货损失核销程序的标准化和透明化，避免人为因素造成的损失。2.提升存货管理效率：通过明确职责、流程和标准，提高存货管理的效率。3.确保财务信息的准确性：通过规范的核销流程，确保财务报表的准确性和可靠性。4.降低存货损失风险：通过有效的管理和控制措施，降低存货损失的发生率。第三章适用范围本制度适用于公司所有部门和岗位，涉及存货损失核销的所有人员，包括但不限于仓库管理人员、财务人员及相关部门负责人。第四章管理规范第1条存货损失的范围存货损失包括但不限于以下情况：1.自然损耗：如过期、变质、丢失等。2.操作失误：如误发、误入等。3.盗损：因盗窃、破坏等导致的损失。4.其他不可抗力因素造成的损失。第2条存货损失的确认1.存货损失的确认由仓库管理人员负责，根据实际情况填写《存货损失报告单》。2.报告单需附上相关证明材料，如损失清单、照片、损失原因说明等。第3条存货损失的审批1.存货损失报告单需由部门负责人审核签字后，报送财务部门进行审核。2.财务部门审核后，应在三日内将审核结果反馈给相关部门。第4条存货损失的核销存货损失经审核批准后，由财务部门进行核销处理，具体流程如下：1.根据审核通过的存货损失报告单，进行会计分录，记录损失金额。2.在财务系统中进行核销，确保核销数据的准确性。第五章操作流程第1条存货损失报告流程1.填写报告单：仓库管理人员发现存货损失后，须立即填写《存货损失报告单》。2.提交审核：将报告单和相关证明材料提交部门负责人审核。3.部门审核：部门负责人审核后签字，若有异议可要求补充材料。4.财务审核：经过部门审核的报告单提交财务部门，由财务人员进行审核。第2条存货核销流程1.记录损失：财务部门根据审核通过的报告单进行会计分录，记录损失金额。2.系统更新：在财务系统中更新存货余额，确保信息准确。3.档案管理：将存货损失报告单及相关材料归档，以备后续查阅。第六章监督机制1.定期检查：财务部门每季度对存货损失核销情况进行检查，确保流程的执行情况。2.报告机制：仓库管理人员应定期向部门负责人和财务部门报告存货损失情况，确保信息透明。3.考核机制：公司将存货损失核销情况纳入绩效考核，作为各部门绩效考核的重要指标之一。第七章附则本制度由财务部门负责解释和修订，自颁布之日起实施。若遇国家法律法规或上级部门政策变动，需及时修订。---结束语本制度的制定旨在为公司存货损失管理提供清晰的指引和框架，

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