企业内部控制制度设计

第第页企业内部掌控制度设计企业内部掌掌控度一、企业内部掌掌控度的基本内容（1）货币资金的内部掌掌控度（2）实物资产的内部掌掌控度（3）采购与付款的内部掌掌控度（4）销售与收款的内部掌掌控度（5）财务报表的内部掌掌控度二、企业内部掌掌控度设计的原则1、总体性原则（1）合法性原则（2）全面性原则（3）紧要性原则（4）有效性原则（5）制衡性原则（6）适应性原则（7）本钱效益原则2、实在原则（1）权力与责任对等原则（2）不相容职务相分别的原则（3）岗位设置效率原则（4）回避原则1、货币资金内部掌掌控度：一、货币资金内部掌控的内容第一：职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理。第二：现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行进行货币二、资金内部掌控应遵奉并服从的原则1、岗位分工和职务分别原则2、严格授权批准掌控的原则3、严格遵奉并服从规定的程序办理货币资金支出业务的原则（一）货币资金业务掌控程序1、现金业务掌控程序1）授权经办业务企业应当建立现金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理现金业务的不相容岗位相互分别、制约和监督。2）企业取得的现金收入时应及时天之原始凭证入账，不得帐外设帐，严禁收款不入账：企业借出款项必需执行严格的审核批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。有关经办人员在现金收支凭证上签字，据以作为收付现金的书面证明。3）审核原始凭证。会计部门的会计主管人员或指定的分管会计负责的人员对收到的有关现金收支业务原始凭证进行审核。对于不符合规定的凭证，可拒不受理或责成经办人员补办。4）编制记账凭证。分管会计依据审核后的原始凭证，填制相关凭证，签章后通知办理现金收支事项。5）收付现金。出纳人员复核收付几张凭证及原始凭证，按凭证上所列金额收付现金，并在凭证上加盖“收讫”，“付讫”戳记。6）复核记账凭证。稽核人员或指定人员审查收账凭证及付款凭证。审查合格后，签章传递。7）登记账簿。出纳人员依据核对后的收款凭证及付款凭证，登记现金日记帐：分管会计人员依据签审合格后的收款凭证及付款凭证，登记相关明细账：总账会计人员编制总账记账凭证，经复核后登记总分类帐现金科目。8）盘点现金。出纳人员每日营业结束后，结显现金日记账的收支和结余额，清点库存现金实有数，相互核对。9）送存银行。对于超出库存限额的现金，由出纳人员登记现金送存簿后，及时送存银行，并收取现金送存回单。10）清查库存。定期或不定期由清查小组盘点库存现金，并同现金日记账余额进行核对，依据清核查结果编制现金盘点报告单，填列帐存与实存的情况。2、银行存款业务掌控程序企业发生的货币资金收付业务可以采用银行汇票，银行本票，商业汇票，支票，信用卡，汇兑、委托收款、托收承付、信用证等方式进行结算。由于银行存款的结算方式不同，其收支流程和业务缓解也有差别，依据其紧要业务环节订立其掌控程序如下：1）授权经办业务。业务部门负责人依据单位规定和业务需要，授权业务人员办理设计银行存款收支的经济业务或往来账款事项。2）签订结算合同或协议。经办人员办理经营业务，应同对方商定收付款的结算方式和结算时间，以合同或者协议方式加以明确。实行网上交易，电子支出等方式办理货币资金支出的业务，应当与承办银行签订网上银行操作协议，明确双方在资金安全方面的责任与义务、交易范围3）填制或取得原始凭证。业务经办人员依照财务会计制度规范规定，填制或取得原始凭证，作为办理银行存款收付业务的书面凭证，如购货的发票、销货的发票等。4）审核原始凭证。会计主管人员或指定人员审核员原始凭证及其反映经济业务，批准办理银行存款收支结算，对于不符合规定的凭证，应拒绝受理或责成经办人员补正手续。5）填制或取得结算凭证并办理结算业务。出纳人员依据已签审的原始凭证，依照会计规定手续和结算方式填制或取得相关银行存款结算凭证。出纳员送交或留存有关结算凭证及相关记录，向银行办理存款收付业务。6）审核结算凭证。会计主管人员或指定人员审核结算凭证的回联并同原始凭证进行核对。7）编制记账凭证。会计人员依据审签的结算凭证及原始凭证，编制银行存款收付记账凭证。8）复核原始凭证。稽核员或指定人员复核记账凭证及所附结算凭证、原始凭证。9）登记账簿。出纳人员依据核对后的收款凭证及付款凭证，登记银行存款日记账；分管会计人员依据签审合格后的收款凭证及付款凭证，登记相关明细账；10）核对账单并编制调整表。由非出纳人员逐笔核对银行存款日记账和核对银行对账单，查清未达账项；编制银行存款余额调整表11）账账核对。由非记账人员逐笔核对银行存款日记账有关明细账，总分类帐，如发现不符合的事项要报经批准后予以处理2、实物资产内部掌掌控度一、存货内部掌控的内容（一）存货掌控点及措施1、原材料子掌控的要点1）设立特地的仓库由专人保管资产物资2）对已采购回的料子建立验收制度，登记采购数、实收数、短缺数等3）各种料子物资要妥当保管，按品名、规格定位堆放，并挂贴标签，以便账实核对。4）仓库保管员应随时掌握和反馈才聊物资的最高、最低储备量，以保证生产经营的需要。并躲避资金积压5）实行定期盘存制度，每月至少盘点一次，并于才聊帐卡的账面结余数核对若发现盘盈盘亏，应及时查明原因，并填写盘存报告单报本部门和财务部门，据以进行账务处理。6）对易潮易霉物资要常常检查库内通风设备是否完好，或组织翻晒；对易挥发的物资应常常注意加盖密封；对易燃易爆物资要加强防火；对宝贵物资和稀有物资要特别保管并常常审核。7）各种料子物资的领用和发放，必需按规定的程序办理手续；仓库保管员只有依据经过批准领料单、限额领料单或销售凭证方能发料，领料人和发了人均应在领料凭证上签字。8）如需超出限额领料。零用部门应说明原因，并经过生产技术部门和料子部门的领导审核同意，才略补发追加领料。9）对于委托发单位加工的料子，仓库保管员应依据料子部门填写的“委托外加工发料通知单”进行发料，有关联数送料子部门和财会部门凭以记账。仓库保管同时应在备查登记簿中予以登记，加工完成验收时要注意销原纪录。10）企业内任何人未经批准和办理规定手续，不得发出变卖和赠送料子或用一种料子和交换另一种料子。11）建立料子的账实稽核制度：仓库保管员负责稽查所经营的料子卡和实物数量相符料子部门负责稽核料子账，卡和实物数量相符，财会部门负责稽核料子的总分类帐和明细分类账的金额相符。12）建立边角料回收制度，加强料子的综合利用。2、产产品内部掌控的要点1）生产车间加工完毕的产品，经质量检验部门合格并签字后，填制产产品交库单，连同产品交产品库点收，车间和产品仓库的经手人应在交库单上签字，作为产品入库的凭证。2）“交库单”一般一式五份，一份由产品库记卡、一份退生产车间计算产量，一份交销售部门登记明细账，一份送财务部门记账，另一份交计划统计部门，月末各方的合计数应按品名、规格、等级核对相符、3）对验收入库的产产品应妥当保管尽量躲避露天存放，以防生锈变质。对销货退回的产品，也应建立相应的验收入库手续。4）产产品销售时，销售部门应依据购货单位的订货单或销货合同开除一式五份的发票。一份由销售部门存查记录，一份有产品仓库发货记卡，一份代“出门证”一份交购货单位，一份送财务部门收款，记账5）销货发票开好后，应由开票人以外的人员复核其所填品名、规格、数量、单价、金额、是否与购货单位的订货单或合同相符6）仓库保管（发货人）接到发票的“提货单”联后，提出应发的货物，再由另一人作最终的复核、核对无误后方能包装发运。7）仓库保管等直接经手销售的人员，不得兼管与销售有关的账簿。（如销售、应收销货款）的记账工作。8）每月终了，销售部门与产品库在账卡、账实核对相符后，要编制产产品、发结存报表送财会部门对账，保证账账相符。二、固定资产内部掌控的内容（一）固定资产内部掌控要点固定资产包含房屋及建筑物，机器设备，交通运输工具和仪器、仪表等。其掌控要点如下：1）对房屋及建筑物在建过程中要监督建造质量，竣工后要即使组织验收。登记固定资产账。2）对购买的不需安装设备，若短时间不用应加强保管，躲避露天存放，若立刻投入使用应建立固定资产卡片随同实物交使用部门管理。3）对购买的需要安装设备，应先入库保管，领用时要办理手续，并及时记录安装调试费用，转入固定资产原值。4）建立固定资产的修理制度，躲避“带病运转”，保持固定资产的良好状态5）建立固定资产在企业内各部门之间移动的管理制度。6）对投出固定资产的原值，以提折旧、评估值应及时反映。7）对临时性租入固定资产应建立备查薄登记，对融资租入固定资产应比照用固定资产核算：对接受捐赠的固定资产应按制度规定计价核算和管理8）对报废、转让、出租出借固定资产应及时登记清理费用，残值收入，净损益或租金收入和转让收入。9）对租出固定资产应用备查薄登记租出时间、期限、租金收入。10）对单位投入固定资产应按制度规定进行账务处理和实物保管。11）建立固定资产折旧制度，正确反映其原值，累计折旧和账面净值。12）建立固定资产盘存制度，每年决算前进行一次实地盘点。13）对意外祸害损失应进行认真核对、盘点及损失程度的评估，并及时向保险公司索赔。3、采购与付款内部掌掌控度一、采购业务的程序1、请购审批2、选择订购3、验收入库4、退货处理5、采购报表掌控二、采购与付款掌控的要点及方法1）采购部门应与仓储，会计、验收和运输部门分别。2）大额的采购应通过招标的方式选择供应商。3）全部的采购要经采购部门填写请购单，请购单须经审批才略生效。4）由采购部门负责货物的采购。5）采购部门应指派专人审批核准购货价格。6）采购一般要有经审批的购货订单（某些情况下，是购货合同）。7）购货订单预先连续编号，并妥当保管，保证只有经授权的人员才略接触。8）由独立于采购、会计、仓储等部门的验收部门负责采购货物的验收。9）验收部门要及时对所收货物的数量和质量进行检查，并出具验收报告。10）验收报告预先连续编号，并妥当保管，未经授权，不得接触。11）验收报告一式多联，分送会计，仓储和采购等部门12）发生部分到货，应准确的予以记录，并做好在途货物的监督和掌控。13）对验收不合格的货物，验收部门应分析原因，并做好记录，运输部门负责处理需推出的货物时，应做好记录，退货单，货运单等应一式多联，其中一联应送交会计部门入账。14）收到供应商的发票，应及时做好记录，并与购货订单，验收报告核对。15）会计部门负责将供应商发票和相应的购货订单、验收报告进行核对，核实数量、价格及其他有关的条款。16）应付账款，应付票据明细账（或应付凭单登记簿）定期与总分类账进行核对。17）购货发票与应付账款，应付票据明细账或应付凭单进行核对。18）会计部门负责发票金额的审核和入账。采购业务的账务处理由会计负责，而不能由出纳负责，即使由出纳编制现金支出的原始凭证，会计部门也应编织付款凭单并予以归档。４、销售与收款内部掌掌控度（一）销售与收款业务的流程1、职务分别制度2、订单掌掌控度3、销售价格政策掌掌控度4、销售发票掌控5、收款业务掌掌控度6、退货业务掌掌控度7、售后服务掌掌控度期间费用的内部掌控方法1、预算掌控法2、定额掌控法3、审批掌控法4、归口分级管理法销售费用的内部掌控1、预算掌控2、审批掌控3、贡献掌控法财务费用的内部掌控1、合理确定企业筹资规模2、预算法掌控筹资进度，把握财务费用开支3、慎重考虑每一笔贷（借）款：4、把握汇率更改趋势，规避汇率风险，减少汇兑损失5、财务报表审核掌控1、应收账款的审核1）适当表达应收企业及个人的款项及票据，分别列示非因营业而发生的其他应收款项及票据。2）催收款项转记为其他资产，并提取适当的坏账准备金。2、固定资产的审核1）固定资产是指供企业长期使用的资产，非为目前营业使用的按其性质列为长期投资或其他资产。2）已无使用价值的固定资产，按其净变现价值或账面价值的较低者转列其他资产，无净变现价值者，将本钱及累积折旧冲销，差额转列损失。3）完工的设备，已多年未在进行建造者，转列其他资产。3、长期股权投资的审核1）因持有有价证券而取得股票股利或资本公积转增资本所配发的股票者，依有价证券的种类，分别注记所加添的股数，并按加权平均法计算每股平均单位本钱。2）依财务会计准则规定，长期股权投资具有下列情形之一者，应采用权益法计价：①持有被投资公司普通股股权超出50%者。②持有被投资公司普通股股权数20%以上者，且与其投资持股比例超出50%的其他公司共同持有同一被投资公司普通股股权超出50%者。③持有被投资公司普通股股权20%以上者，但有证据现实投资公司对被投资公司无重点影响力者，不在此限。另持有被投资公司普通股股权未达20%而对被投资公司有重点影响力着，亦需采用权益法评价。4、存货评价的审核1）存货的原材料子、物料，在制品，制产品及进货产品，如系瑕疵品，过时品，废品或已不使用部分，应依净变现价值评价，并承认跌价损失，于存货项下减除：至于完好可供出售的存货，期末应按本钱与时价孰低法予以评价，列计备抵存货跌价损失。2）说明期末存货计价方式。5、折旧、摊销的审核1）折旧性固定资产会因经济因素以及功能性因素，导致资产价值逐年递减。闲置设备虽未供营业使用，仍应连续计提折旧。2）摊销或折旧年限，在会计上均属于估量事项。估量事项因新资料的取得、经验的累积，有修正的必需时，须有客观的事实及充分的理由，不得仅凭企业主管的臆断，而任意增减摊销可折旧年限。3）财务报表应附注说明各项资产计提折旧方式。6、资本支出与收益支出的审核1）凡支出的效益于以后各期者，列为资产。其效益仅为一个会计期间或无效益者，列为费用或损失，不得资本化。2）停工损失不具将来经济效益具有极大的不确定性，应依其性质列为营业外支出或特别损失等科目，不得资本化。掌控重点单位财务报表应依据“一般公认会计原则”及政府的其他相关法令等规定编制。单位的决算表，应能正确表达单位财务情形，经营结果及现金流量更改情形。会计报告对于下列事项应与注明：1）重点会计政策的汇总说明2）会计更改的理由及其对于财政报表的影响。3）债权人对于特定资产的权利4）重点的承诺事项及或有负债5）盈余调配所受的限制6）有关业主权益的重点事项7）其他为躲避报表使用者误会，或有助于财务报表的公正表达，所必需说明的事项8）其他经有关法令规定应加以说明的特殊事项篇2:采购付款内部掌掌控度采购付款内部掌掌控度为加强公司的采购与付款工作，提高采购成效，特订立本制度。集团各级单位的采购和付款依照各自的业务情况另行订立实在制度，报集团财务部审批后执行。各级单位的采购和付款如需集团公司搭配的，必需执行集团公司的规定（如承兑汇票的使用方法等）。集团公司的采购和付款实在方法如下：采购采购部门应视料子使用情形、用量、采购频率、市场供需情形、交易习惯及价格稳定性等因素，选择最有利的采购作业方式办理采购业务。（1）采购作业方式包含；1．定期合同采购：紧要用于采购生产过程中不行或缺的或常常使用且市场价稳定的料子。2.特约厂商采购：紧要用于采购用量、费用不太高的单项料子，在付款前应送采购部门审核，不高于时价时予以付款。3.一般采购：不适用以上两种方式的采购由采购部门按请购部门提出的请购单，逐笔询价、议价、并了解交易条件后订购。（2）期限采购部门应依照请购部门提出的“需要日”办理采购。采购部门应召集有关部门依照料子特性、采购地区及市场供需情形拟订各项料子采购作业处理期限，呈集团主管领导核准。应以供货合同拟明的交货期限为准，加记请购呈交批准及验收所需时间。原订采购作业处理期限更改时，采购部门应专函报告实在原因，呈集团主管领导核准后，通知各有关单位，以利于存量管制及适时提出请购。（3）询价1.采购部门收到“请购单”时，即加盖受件章，转采购经办人员办理询价。2.采购经办人员收到“请购单”，先推断请购料子的名称、规格、需求日期、数量等是否填写明确，有无供应厂商报价。对于资料填写不全或规格不详者，注明“填单异常，说明欠祥”等字样后退请购部门修订。3.对于加工合同采购项目，采购部门应要求厂商填具“本钱分析表”连同报价单一并送来，作为议价参考。4.询价完成后，采购经办人依据全部报价资料进行议价。（4）议价1.议价时除注意质量、价特别，还应注意交货期有无保证，能否向厂商争取分期付款。2.议价完成后，由经办人员拟订合作对象，呈请集团主管领导核批。（5）订购由采购经办人员于“请购单”上填记订购日及商定日，再交由采购助理人员填制采购联络函，寄送厂商。将“请购单”第二联送料子库以待收料。预付定金或采购金额较大，或附有条件的采购项目，采购经办人员应先与厂商签定供销合同书。合同书正本两份，一份存采购部门，一份存供应厂商，副本若干，分存请购部门、收料部门、会计部门。（6）采购作业要求：1.集团必需指定专人或机构负责采购，对采购商品的质量和价格负责。采购的执行人必需与仓储、会计、验收人分别。2.大额的采购应通过招标方式选择供应商。3.全部采购要经采购发起部门负责人签批后，报财务部和集团主管领导审批。4.全部采购应有合同，如无合同则采购发起单位和采购执行人应进行书面说明。5.采购订单应连续编号。6.全部采购应取得合法发票，如无发票则采购发起单位和采购执行人应进行书面说明。7.集团应指定专人对所购商品进行验货和入库（7）供应厂商管理1.各项料子的供应厂商至少应有3家（独家供应和总代理等特殊情况除外），各家背景及交易资料应记载于“供应厂商资料卡”存档备用。2.对于未实现公司标准的料子，采购部门应开发新供应厂商。3.新供应商的开发，由生产管理部门会同采购人员实地考察新供应商的生产设备，工艺流程、生产本领、产品质量后，填制供应厂商资料卡呈主管领导核准后通知对方。4.对于交货质量不良或无法定期缴获或停止营业的供应商应予撤消。届时由采购部门说明原因，送生产管理部门复查，并呈集团主管领导核准后，通知对方。验收1.验收部门收到有效的采购合同后，应对供应商发运的商品进行验收。验收部门需比较所收商品与订单上的要求是否相符，包含：商品的名称、说明、数量、到货时间等。然后再盘点商品，检查商品有无损害。2.验收后，验收部门对已经收货的每张订购单编制一式多联、预先连续编号的验收单。3.验收人员将货品送交仓库或其请购部门时，应取得仓库或请购部门签收的验收单副联第一联和第二联，第一联留做备查，第二联送交财务部。付款付款应严格依照合同的商定执行。采购执行人或采购发起单位应在合同商定的付款时间内填写支出凭单，由本单位的负责人签批后报财务部，财务部审核并由财务部负责人签批后报集团主管领导审批。以暂借款采购，采购经办人员应当在“请购单”采购记录栏内加盖“采购部门整理付款章”，以免会计部门重复付款。销售与收款内部掌掌控度目的本规定用来规范公司的销售相关业务处理方式。适用范围本规定的适用范围包含：集团及分公司、控股子公司的销售业务及与销售相关的业务。连带保证制度对于从事销售业务人员，集团分公司、控股子公司应依据本公司、本地区、产品类型等特点订立用以规范销售行为的连带保证制度、风险金抵押制度，并上报集团公司备案。销售计划销售经理应依据公司全年的销售预算拟定月/季销售计划，销售计划不但包含以销售额为主体的预算数值，还应包含计划的实在实施步骤。销售计划的编制应注意事项：1.搭配已拟定的销售方针与政策，来订立计划。2.拟定销售计划时，应以公司的整体利益为最终启程点，而不能只关注部门/个人的局部利益。3.销售计划的拟定必需以经理为中心，全体销售人员均参加为原则。4.销售计划的订立应切合实际，并能在实际工作中贯彻实施。5.销售计划的实施与管理（1）经理对于销售计划的彻底实施，必需负完全的责任。（2）拟定计划后，要确实施行，并达成目标，计划才有心义。所以，对于销售计划的实施与管理必需贯穿于日常的业务管理掌控。销售合同审批及信用管理为掌控销售风险，应在集团范围内推行标准的合同管理审批制度与信用管理制度。各分公司/子公司应设定分级审批程序及审批权限：第一级：销售经理第二级：负责销售的副总裁第三级：董事长第四级：董事会推行合同审批与信用管理制度应实现以下目标：1．强化客户资信管理，防范销售中的信用风险。2．掌控应收帐款，加快资金周转，提高公司财务管理质量。3．加强欠款追收，减少呆帐、坏帐损失，提高公司经营利润。4．规范赊销管理，提高公司市场竞争力。5．建立公司内部信用风险管理制度，全面提高公司管理素养。全部销售业务必需按标准合同文本与客户签定销售合同，并送商务部进行统一的合同管理；销售员填写手工销售单一式四联，按审批权限由部门经理审批，超出审批额度，由总经理进行两级审批，并留一联销售单；商务合同管理员核对销售单，信用管理员进行信用审核，超出信用额度的销售单须报信用管理总部审批；信用管理员依据手工销售单录入网上订单，同时将销售单传真至库房；库管员看获得工销售单和网上订单进行核对，核对无误办理出库手续；如不符，库管员须查明原因；信用管理员确认网上订单已经库管员确认发货后，输出一张网上订单，在销售单上加盖“已出库”章，将销售单两联转财务部；财务部以加盖出库章的销售单为凭证，更新库存明细及客户应收帐款记录；库管员依据销售单、发货明细制作“货物签收单”，货到客户后要求客户签收，将签收单原件交商务部合同管理员；信用管理员搭配销售人员/销售部门货款的催收，监督销售合同的执行，并将应收帐款的管理与销售人员的业绩考核挂钩。发票管理制度流程图下属公司发票管理员持：1.已开具完并每25份装订一册的发票存根联2.《发票领用申请表》3.交总公司发票管理员总公司发票管理员：1.核查《发票领用申请表》2.核查领票人发票使用正确情况，验旧配新3.登记《发票购买及调配台帐》，明确各管理员责任，及时购买增补各类发票下属公司发票管理员：1.依照总公司《发票开票流程图》开具发票2.于每月29日之前向总公司递交当月《发票开票月统计表》，以便总公司汇总统计总公司发票管理员：末汇总登记《发票开票月统计表》每月1日进行抄税，并将抄税资料与《发票开票月统计表》核对，确定无误后，交各公司总帐会计备查（八）收款办理和记录现金、银行存款收入。保证全部货币资金都必需如数及时地记入现金、银行存款日记账或应收账款明细账，并如数及时地将现金存入银行。财务部门要严格审核银行汇款通知单。办理和记录销货退回、销货折扣与折让。办理销货退回和现金折扣业务必需经过主管领导的授权审批，并保证与办理此事有关的部门和职员各司其职，负责实物接收、保管的人员应与账务处理的人员职务分别。注销坏账提取坏账准备对于赊销业务中由于债务人破产、死亡等各种原因无法支出货款的情况，公司应明确原因，乐观取得充分的证据，依据合理的理由确实认为某项货款再也无法收回，应依照公司的授权权限，经主管领导审批，核销该笔货款，并及时进行正确的会计处理。篇3:人事管理内部掌掌控度岱山柘中建材有限公司人事管理制度第一章总则第一条为使本公司人事管理规范化、制度化和统一化，使公司员工的管理有章可循，提高工作效率和员工责任感、归属感，订立本制度。第二条适用范围（一）本公司员工的管理，除遵奉国家和地方有关法令外，都应依据本制度办理。（二）本制度所称员工，系指本公司聘用的全体从业人员。（三）本公司如有临时性、短期性、季节性或特定性工作，可聘用临时员工，临时员工的管理依照合同或其它相应规定，或参照本规定办理。（四）关于试用、实习人员，新进员工的管理参照本规定办理或修订之。第二章录用第三条本公司各部门如因工作需要，必需加添人员时，应先依据人员甄选流程提出申请，相关负责人批准后，由人事部统一录用。（一）总经理由股东任免。（二）矿长、财务负责人、高级管理人员由总经理任免。（三）各生产部门主管人员由矿长任免（四）新进人员经试用考核合格后予以正式任用。第四条劳动合同（一）签订合同：本公司聘用的员工一律实行劳动合同制。劳动合同由公司与员工协商全都，并经公司与员工在劳动合同文本上签字或者盖章生效。（二）停止合同：劳动合同期满，公司与员工停止劳动关系，如经双方协商同意，可以续订合同。（三）解除合同：公司与员工协商全都，可以解除劳动合同，视情况双方应提前30日通知对方，或以一个月的薪金作为通知金，赔偿金按国家相关规定办理。（四）离职手续：无论以何种形式停止或解除合同的员工均需交清向公司领取的办公用具，生产用具以及借阅的文件资料等，办理移交手续，经部门主管签署看法后送办公室备案，以此作为办理相关离职手续的依据。第五条试用期（一）本公司对新聘用的员工可实行试用期制度。试用期内签订试用（劳动）合同，执行试用期工资标准。试用期一般为三个月，公司人事部门依据员工的表现可适当缩短其试用期限。（二）试用期满，如公司和员工双方同意，即转为正式劳动合同。第六条试用人员被聘用时，应向人事部送交以下证件：（一）毕业证书、学位证书原件及复印件。（二）技术职务任职资格证书原件及复印件。（三）身份证原件及复印件。（四）一寸半身免冠照片二张。（五）其它必需的证件。第七条在职员工应依据公司要求填报并呈交个人资料。如个人资料发生更改，员工应在一周内报告人事部门，并作重新填报或更改。第三章薪酬第八条本公司每日工作时间为8小时，每周工作40小时，周六、日例行休息。第九条公司可依据实际需要作出调整工作时间和工作班次等布置，员工应听从公司布置。第十条因工作需要超时加班的，予以调休。确实无法调休的，报总经理室批准后发放加班工资。第十一条员工薪金包含基本工资、岗位工资、各类补贴。一般情况下，全部员工的薪金均从其所从事岗位的薪金级别的最低起始线开始计发。总经理室将依据员工的工作表现及公司实际情况调整员工的薪金。第十二条发薪日期：薪金每月发放一次，发薪日期为每月18日，如恰遇节假日则提前发放。试用期员工首月的薪金按进入公司的日期至当月18日止的实际工作天数。第十三条绩效考评及薪酬调整：公司每年对员工的工作进行绩效考核，依据公司效益和对员工工作业绩的考评，公司可对员工的薪酬作相应调整。第四章元旦：1天（元月一日）（二）春节：3天（农历初一、二、三）（三）劳动节：3天（五月一、二、三日）（四）国庆节：3天（十月一、二、三日）第十五条其他假期应照下列规定办理：（一）病假：员工申请病假须有医院的病假证明，否则按事假处理。员工因病不能事先办理请假手续的，可用电话或其他方式向部门主管请假，复工当日补办病假手续。病假期间的工资待遇按国家相关规定办理。（二）事假：员工请事假，应提前一天向部门主管提出，经同意后生效。事假超出2天的，须报部门经理批准，超出5天的，须报经矿长批准。员工因急事不能事先办理请假手续的，应于当日以电话或其他方式尽快告知部门主管或经理，征得同意后事假有效，事后应及时补办请假手续。事假均在当月按比例扣除薪金。（三）婚假：试用期满后与公司建立正式劳动关系的员工结婚，可享有三天婚假。符合晚婚条件的，可享有十天婚假。员工申请婚假，需供应结婚登记证书复印件，填写请假表，报部门经理批准后生效。（四）产假：员工分娩，符合国家计划生育政策的，出示相关证明，可享受3个月分娩假期，晚育的可享受4个月分娩假期（难产者，加添0.5个月，多胞胎生育者，每多生育一个婴儿加添0.5个月）。符合晚育政策的员工配偶分娩，员工本人可享受3天假期。（五）节育假：员工进行计划生育手术，出示医院证明，可享受国家规定的假期及相关待遇。（六）丧假：父母、配偶或子女丧之时、配偶之父母丧亡时，可申请不超出三天的有薪丧假。（七）工伤假：员工在工作时间内因执行公务致伤，经医院诊断，供应证明，以国家的相关规定为依据，在规定的医疗期内可申请工伤假，假期和相关待遇按国家的规定办理。第十六条社会保险（一）公司依法为已签定正式劳动合同，人事关系已转入公司的员工缴纳医疗保险、养老保险、失业保险和住房公积金等费用。对外地来沪务工人员按规定交纳综合保险金。公司和员工按国家规定的比例分别缴纳各自承当的部分。员工缴纳部分由财务部每月在员工薪金中代扣代缴。（二）医疗保险、养老保险、失业保险、住房公积金和外来务工人员的综合保险缴纳及支取的条件、范围、金额均按国家的规定执行。第十七条个人所得税：员工应按国家规定交纳个人所得税，缴纳的个人所得税由财务部每月在员工薪金中代扣代缴。第十八条车贴：依据上下班乘坐公共交通的实际情况，员工可享有交通补贴，补贴标准及方法按公司相关制度执行。第五章培训第十九条为提高公同工的业务、知识技能及发挥其潜在智能，使公司人力资源能适应本公司日益快速发展的需要，公司将举办各种教育培训活动，被指定员工，不得无故缺席，确有特殊原因，应按有关请假制度执行。第二十条新员工进入公司后，须接受公司概况与发展的培训以及不同层次、不同类别的岗前专业培训，培训时间应不