涉税服务实务模拟考试老师模考

涉税服务实务(2016)模拟考试（一）（刘忠老师模考班下列各种发票不能作为增值税抵扣凭证的是（）涉税服务实务(2016)模拟考试（一）（刘忠老师模考班下列各种发票不能作为增值税抵扣凭证的是（）A.税务师事务所对质量控制负有管理责任的是（）15%。201512500855本月应退增值税为（）万元。下列关于税务行政复议的表述中，错误的是（）下列关于税款征收措施的说法中，正确的是（）下列纳税人中，不属于纳税评估重点评估分析对象的是（）A.将此款项作为应税收入的筹划方法属于（）。A.下列各项中，关于税务师行业特点的表述错误的是（）。的是（）。下列关于税务师事务所业务工作底稿的说法中，正确的是（）B.102015101日起国家开始陆续实行“三证合一，一照一码”登记制度，下列各项中不属于该制度的证照的是（）。A.税务师在进行代理审查发票使用情况时，下列说法错误的是（）A.税务师在进行代理审查发票使用情况时，下列说法错误的是（）A.甲公司为增值税一般纳税人，2016642500275不考虑其他相关情况，下列会计处理正确的是）下列关于纳税人销售非自建不动产的表述中，错误的是（）201651日后取得（不含自建）的不动产可以选择按某珠宝行（增值税一般纳税人）20000元（珠宝行需要缴纳消费税为（）元。增值税一般纳税人提供融资租赁服务（不含融资性售后回租）应按（）项目缴201671831日收到部分销货款，2016931012日收到代销清单，20161030日企业确认收入。则下列说法中正确的是（）。201526万元，则当年应缴纳的企业所得税为（）万元。51%收取，则甲公司应缴纳印花税为（）下列关于税务行政复议的复议机关的说法中，正确的有（）下列关于涉税服务业务的说法中，正确的有（）下列各项中，关于纳税人及扣缴义务人的法律责任表述错误的有（）20001万元55倍以下的罚金5倍以下的罚款（）下列各项中，属于纳税人应当进行土地增值税清算的有（）A.表述错误的有（）。超过金融机构同期同类贷款利率部分的利息支出在计算企业所得税和土地增值税时均不得扣除10%以内作为开发费用扣除关于个人所得税纳税申报的说法，正确的有（）12121212下列纳税人在计算企业所得税时，可以对研发费加计扣除的有（）下列关于增值税一般纳税人抵扣凭证的说法中，正确的有（）一般纳税人取得的增值税专用发票应在开具之日起180日内到税务机关办理18020166月税务稽查局对某公司（增值税一般纳税人）2015年12月份购进的A30000线法计提折旧。则下列调整分录正确的有（）。（不考虑滞纳金和罚款）位于某市的甲公司为增值税一般纳税人，2016（1）30002500500200050205000450004200820161220A2016年纳税情况进行税务代理审核，（1）201619223（2）201622122150（3）20164151266所附原始凭证为某固定资产处置收据（2007312万元。（4）201663025335（5）201693123030201693201933（6）20161210263号凭证：某市的甲公司为增值税一般纳税人，主要从事实木地板的生产与销售。2016115203.41437.5101.7A10.11万元，B公司，并且开具增值税普通发票，款项已送存银行。28100YC公司（增值税一般纳税人）一台生产用机器设备进行等价交换。100Y40万元、4535万元，甲公司开具增值税专用发票，C公司开具增值305%简述甲公司进行交换相关企业所得税的处理规定（答案金额以万元表述（1）201663590（2）201671A20B产品的研发。财务人员咨询相关税务处理。（4）20161231A10吨，每吨购1200元（不含增值税，购入时取得增值税专用发票）。经查属于保管A2016115日到一般纳税人甲公司进行税务检查发现如下问201662008320050050%的罚款。20161022日支付给境外某企业（境内无代理机构）50（3）20161110312890万（AB市房地产开发等综合业务。201612月有关增值税相关情况如下：C201591日，甲公司选择按简易AB市（非同一区）的某厂房工程当月办理竣工决算，该项目《建2016611日。工程款价税合计560.5525.53（3）AD5407.5万元。甲2013201312月动工，201532320（含增值税），20161月购入，取得增值税8200万元，甲公司相关原始凭证保留完好。甲公司选择按一般512.36万元，甲公司向25.53232.53880538.59349.8万元。根据上述资料填列下表中字母对应的数字。（答案金额万元表示甲公司（增值税一般纳税人）为高新技术企业，20163ABC2015年度进行所得税汇算清缴，A20158800490038821003301000450120201420153月投资，A6300万元），B公司的200501030130万元（含增值税），9670120201512458050万元（855万元工资薪金中），22.550350.55101910203310150万元。A计算当年“三项经费”计算甲公司当年应补（退）A105000相关数字。（答案金额万元1.2.3.4.1.2.3.4.6）-5=52（万元）525.6.BD错误。7.8.9.A属于税务师执业原则中的“自愿委托原则”10.A11.9.A属于税务师执业原则中的“自愿委托原则”10.A11.D错误。12.13.D14.20165160%40%1315.201651日后取得（不含自建）16.17.18.19. 17.18.19. 20.1.BCD错误。2.AC涉税鉴证业务承接前需进行分析评估，主要为考量税务所自身（P41），E错误。3.AB20003.AB2000E错误。4.ABC,D属于接受委托（即签订业务约定书）5.A（1（2）（2B（3）纳税人申请注销税务登记但未办理土地增值税清算手续的（D）；（4）（自治区、直辖市、计划单列市）6.A,7.BC选项AD12万元以上的个人独资企业还需要12万元以上纳税人的《个人所得税纳税申报表》。8.B9.A实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣9.A实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”180日内向主管税务机关报送《海10.BD税务机关检查进行调整增值税应通过“应交税费——增值税检查调整”1.增值税（%）（万元）；城市维护建设税3（万元）；教育费附加%（万元）；2.（2）（4）当计入营业外支出科目中。应扣缴的个人所得税（50000-7000（5（4）当计入营业外支出科目中。应扣缴的个人所得税（50000-7000（5）3.（1）1日：514借：应交税费——222830304.13个月从销项税额中抵扣。城建税=23.78×7%=1.66（万元城建税=2