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文档简介

主审会计师岗位职责一、岗位背景与职责概述主审会计师是负责对企业财务活动进行审计、监督和评估的专业人员。他们在企业管理层中扮演着至关紧要的角色，负责确保企业的财务运作合规、透亮、准确。本规章制度旨在规范主审会计师的岗位职责，明确其权责，建立高效的内部掌控机制，提高财务管理水平，确保企业财务健康发展。二、岗位职责1.负责财务审计主审会计师应负责财务审计工作，包含但不限于：—订立审计计划、程序和方法，并报告给企业管理层和内部审计部门。—对企业财务活动进行全面、独立、客观的审计，核实财务报表的准确性和合规性。—对新的会计准则和法规进行研究和理解，确保财务报表的编制符合相关法律法规。—评估财务管理、风险管理、内部掌控等制度的有效性。—撰写审计报告，提出合规性问题、建议和改进措施。2.维护财务透亮度和合规性主审会计师应确保企业财务活动的透亮度和合规性，包含但不限于：—监督企业各级管理人员和部门遵守财务管理政策、程序和规范。—跟踪和研究相关财务法规、会计准则和税收政策的变动，及时更新企业财务管理制度和流程。—推动合规性培训和宣传工作，提高全员财务管理意识。3.评估财务风险主审会计师应评估企业的财务风险，并提出相应的风险防控措施，包含但不限于：—分析企业各项财务指标，发现存在的风险隐患，及时向企业管理层报告。—审计并分析紧要业务合同、项目投资、借贷活动等，猜测和识别潜在的财务风险。—参加订立企业财务风险管理策略和方案，帮助企业管理层订立决策。4.维护财务定期报告主审会计师应负责财务定期报告的编制与审核，包含但不限于：—确保财务报表的准确性及时性和完整性。—审核财务信息报告，确保报告符合会计准则和法规要求。—供应财务数据和分析，帮助企业管理层监控经营情形和决策。—供应相关财务报告给内部及外部利益相关者，如股东、监管机构。三、绩效考核与监督1.绩效考核主审会计师的绩效考核应综合考虑以下方面：—审计工作的质量和效率。—提出的合规问题、建议和改进措施的有效性。—财务风险评估的准确性和及时性。—财务报告的准确性和及时性。2.监督与问责通过内部审计、外部监管等渠道，对主审会计师的工作供应监督与问责。对于违反财务管理政策、规范和法规的行为，将依法进行相应的纪律处分。四、附则1.本规章制度的解释权归企业管理层全部。2.主审会计师应遵守职业道德和保密原则，不得泄露企业的商业机密。3.岗位职责可能依据企业实际需求进行调整，但必需经过正

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