中心学经费报销管理办法

第第页中心学经费报销管理方法北中高校经费报销管理方法为了进一步加强会计基础工作，提高预算执行的有效性，规范经费报销行为，更好地为教学、科研、后勤等工作服务，依据国家相关财经法规及学校的有关制度，结合我校实际，特订立本方法。第一条本方法所指经费为科研经费以外的全部各类教育事业经费。科研经费的报销依照《北中高校科研项目经费管理方法（试行）》（校科〔20**〕22号）执行。差旅费的报销依照《北中高校公务差旅费管理方法》（校财〔20**〕2号）执行。第二条财务报销审批要求（一）全部经费支出须符合项目预算和合同规定的开支范围、标准。单笔支出金额在20万元以下由经费负责人审批，20（含）50万元由经费负责人和财务分管处长签批，50（含）100万元由经费负责人、财务处长和分管校领导签批，100万元（含）以上由经费负责人、财务处长、分管校领导和校长签批。（二）实行报账一支笔制度，全部票据严禁他人替换单位（项目）负责人签字。（三）报账单位应按要求填制各类报账票据，注明所报内容、经费项目名称等信息，经费审批人在审批时，需在原始凭证上签批同意报销的票据张数和金额。第三条财务报销审核要求（一）票据管理1.原始票据管理要求（1）外部发票和行政事业性收据：报销的发票必需有国家税务局或地方税务局监制章，并加盖发票单位发票专用章或财务专用章，而且在税务机关规定的发票使用有效期内；行政事业性收据必需有省或市级财政部门统一印制的收据监制章并加盖财务专用章。（2）发票项目如客户名称（必需为北中高校）、开票日期、内容、数量、单价、金额、开票人、收款人等一律填写齐全，发票大小写、锯齿金额必需全都，书写规范，否则不予报销。（3）为提高报账效率，5000元以上的单张发票，须由报销经办人登陆国税或地税发票查询系统查询发票真伪，持打印的查询结果方可报账。（4）报销日常办公经费的票据时限原则上应在一年之内；科研经费报销票据原则上不得超出项目执行期限。（5）原则上不得用复印件或其他证明料子替换原始票据作为报销凭据。2.原始票据的粘贴要求全部原始票据必需按要求分类、分项目粘贴在北中高校票据粘贴单上并填列北中高校原始凭证汇总表，标明票据的数量、金额、支出方式，否则不予受理。3.领款和交款必需有领款人和交款人的签字以及出纳人员的签字并加盖现金付（收）讫章。如属代为领款的，须代理人签名，不得冒充领款，否则由此造成的一切后果自负。4.借款票据要求（1）借款时必需填写北中高校一式三联借款单。借款单必需填写借款的日期、事项用途、金额、经手人等，经单位负责人审批后方可办理。转帐结算必需注明收款单位名称、开户银行、帐号。（2）借款人必需为本校正式职工。（3）本着“旧款不还，新款不借”的原则，各类借款须在3个月之内报账或归还。5.长途连号车票、定额发票（除停车场的小额定额发票）等不符合规定的票据不得报销。（二）经费管理规定1.本校人员各类奖酬报、劳务费、助研费、试验费、专家咨询费、临时工工资和学生奖助学金、外聘专家咨询费、报告费、答辩费、评审费等费用的发放原则上须直接支出到个人银行卡中。2.采购1000元（含）以上的物品按规定通过支票转账或使用公务卡结算。3.通过财政性资金购买货物、工程和服务的须事先将采购计划报国有资产管理处，报账时须持发票、合同、政府审批和采购的相关资料。4.各单位购置仪器设备（含家具）单价1000元（含）以上或批量采购单价500（含）1000元且总价大于50000元以上的须持发票到仪器设备处办理固定资产入账手续。5.基建、修缮工程项目按《北中高校基建、修缮工程项目审计实施方法（试行）》（校审〔20**〕1号）执行，报销时须供应发票、合同、工程决算书原件。1万元（含）以上的修缮工程项目须供应审计处审定的审计报告；1万元以下的修缮工程项目须供应工程项目管理部门签批的审核看法。6.在商场和超市购买的物品，必需供应有实在物品名称、单价、数量的明细发票，否则，需供应附有开票单位出具的带有财务专用章或发票专用章的与发票金额相符的物品明细清单或超市、商场的原始机打购物小票，按要求填写物品验收单，经单位负责人、经办人、验收人签字方可报账（经办人与验收人不得为同一人）。7.会议费的报销规定：（1）校内举办或承办会议，须提交会议纪要或会议通知以及会议预算（注明事由、天数、参加人数、会议地方等）方可报销。（2）参加国际会议由旅行社出具票据的，需附会议通知和情况说明并由单位负责人签批后方可报销。8.学生实习费报销须持接收实习单位开具的正式发票，如遇特殊情况无法开具正式发票的，必需说明相关理由并开具接收实习单位的收据，由部门负责人和财务负责人签字后方可报销。9.邮电费的报销规定：（1）各部门办公电话费可以在行政经费中支出，个人移动电话、住宅话费不允许报销。（2）凡是汇款的邮费或手续费都必需与发票一起报销。10.预借收据须填制“北中高校财务处预借收据申请表”，本着“款回单撤”的原则，应在收款同时及时撤销借条，否则不再出借收据。11.已报账需查询凭证者，须由财务报账人员帮忙查询，未经允许，不得私自翻阅凭证。12.全部租车业务必需同时附有双方事先签订的有效完整的租车合同和协议。13.购买礼品、茶叶、烟酒、皮具等不符合要求的票据不得报销。14.全部报账人员应为本校正式职工，不得由学生、外来人员替换报账。第四条本规定未尽事宜，执行国家有关规定，由财务处负责解释。第五条本规定校长办公会通过后自公布之日起开始执行。北中高校校办篇2:二中经费预算开支审核、审批及报销的规定波宁二中经费预算开支审核、审批及报销的规定为提高学校财务管理和服务水平，科学、合理、规范地使用各项资金，防范违规违纪现象的发生，依据国家有关财经法律法规要求，结合学校实际，特订立本规定：支出凭证必需有经手人、审核人、审批人签字，对实物支出的原始凭证，还须有实物验收人签字验收。外来发票要符合规定。审核审批权限如下规定：一、经费审核权限：1．教务主任审核权限：教学人员出差的差旅费、节假日辅导（训练）津贴、代课津贴、自修课下班津贴，500元以下的图书、教学用书（资料）、音像资料费、讲义费、老师业务奖以及试验用品。2．教科处主任审核权限：老师教科研成绩奖，500元以下的培训费、课题经费。3．总务处主任审核权限：500元以下常规维护和修理、绿化经费、基建、物资、设备、生活办公用品、零星临时用工劳务费，邮电费、水电费。4．办公室主任审核权限：行政人员出差的差旅费、老师探亲旅费、老师子女按规定报销的子女幼托费、子女医疗统筹费，值班（加班）费、日常工作量（课时）津贴、岗位津贴、考勤奖，教职工年度绩效考核奖、奖教金，接待费、会议费，500元以下汽车维护和修理费、汽油费，驾驶员出车补贴、过路过桥费、停车费，对个人和家庭补助、印刷费、因公出国（境）费。5．政教处主任审核权限：值周费、代班主任费、学生助学金、奖学金、班主任考核奖，500元以下医务室药品费。6．分管教学副校长审核权限：500元以上的培训费、课题经费、图书费、教学资料费、音像资料费、体育老师服装费、试验用品费、教研组（备课组）考核奖、学业水平考试、高考成绩奖、老师辅导学生竞赛奖。7．分管教科研副校长审核权限：专家讲课费、500元以上的培训费、课题经费。8．分管后勤、行政副校长审核权限：500元以上汽车维护和修理费、维护和修理、绿化经费、基建、物资、设备、物业、生活用品、零星临时用工劳务费、印刷费。9．总支书记审核权限：党支部、工会、团委、民主党派、退休老师等有关活动经费，500元以上医务室药品费。二、经费审批权限：500元以下校长授权总务主任审批；500元以上、5000元以下校长授权分管财务校长审批；5000元以上、5万以下支出项目，省外出差的差旅费、出租车发票、会议费和接待费开支等由校长审批；5万元以上支出须经校务会议审批。三、经费预算各部门应在每月20日前向财务室报送本部门下月开支预算草案。财务室依据单位年度编制项目支出预算，汇总编制下月开支预算网上申报国库，凡未报下月开支预算的部门不得领用经费和报销。四、报销1．执行《票据法》，报销的原始凭证必需是国家规定的税务发票、财政兼章的事业收据或非经营收据。报销时，票据需经经手人、审核人和财务校长签字后才略报销。2．购物报销。必需凭审批单和发票报销。购物发票必必需素齐全，既要有日期、单位名称、品名、数量、单价、金额，印章要清楚。又要有经手人、校产保管人验收签字、处室负责人或分管校长审核、财务校长签字，财务人员才略受理报销，否则不予报销。3．差旅费报销。出差人员差旅费必需凭有关会议培训通知，回校三日内报销。报销必需经财务人员按波宁市市级预算单位公务卡强制结算目录有关规定审核后，填写差旅费报销单，经处室负责人审核、财务校长签字后报销。如经学校批准出国培训需要借款的特殊情况，要求填写借款单，经财务校长签字同意后才略借款，财务人员并按有关规定打入公务卡。五、对不按本规定办理审核、审批手续或审核、审批手续不齐全的，财会室有权拒绝办理支出业务。篇3:民办中学请购、报销制度波扬民办中学请购、报销制度1、教学及办公所需物品，由资产保管员依据库存及实际需要情况，每月订立购货计划（填写请购单），经总务主任批准后办理。2、如因教学或办公需要请购计划外物品时，必需填写请购单，并按规定由核准部门主管申请，总务处核准后办理，未经核准的一律不予报销。3、各