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文档简介

公司财务审计与稽查管理制度第一章总则第一条目的和依据为规范公司财务审计与稽查管理工作，保障公司财务数据的准确性和合法性，提高内部管理水平，提升公司整体风险掌控本领，订立本制度。第二条适用范围本制度适用于公司各部门和员工，全部涉及财务审计和稽查的活动都必需依照本制度执行。第三条定义财务审计：对公司财务数据进行全面、系统的检查和评估，以确定其准确性、真实性和合法性的过程。稽查：对公司财务活动进行监督和检查，以发现和矫正违法违规行为的过程。第二章财务审计管理第四条财务审计的目标财务审计的目标是确保公司财务数据的准确性、真实性和合法性，及时发现和矫正财务风险和问题，供应可信的财务信息给出决策参考。第五条财务审计的程序财务审计应由专业的内部或外部审计人员开展，依照标准化的程序进行。财务审计程序包含初始准备、审计计划订立、实施审计、收集证据、编制审计报告和跟踪审计结果等环节。第六条财务审计的内容财务审计的内容包含财务报表审计、内部掌控审计、会计准则和法规遵奉并服从性审计等。审计人员应依照相关法律法规和审核规范，全面、独立、客观地评估公司财务数据的真实性和合法性。第七条财务审计的责任公司各部门负责人应乐观搭配财务审计工作，供应审计所需的文件、资料和解释等。财务审计人员应保持独立客观的态度，严格遵守保密制度，不得泄露审计过程中获得的保密信息。第八条财务审计的结论和建议财务审计人员应依据审计结果，及时编制审计报告，并对审计发现的问题提出相应的建议。审计报告和建议应及时提交给公司管理层，供其参考和决策。第三章稽查管理第九条稽查的目标稽查的目标是监督和检查公司财务活动，发现和矫正违法违规行为，保障公司财务风险的管控。第十条稽查的程序稽查应由特地的稽查人员或稽查团队开展，依照程序进行。稽查程序包含稽查计划订立、实地检查、查找证据、整理报告和跟踪整改等环节。第十一条稽查的内容稽查的内容包含财务活动的合规性、内部掌控制度的有效性、违法违规行为的发现等。稽查人员应全面、客观地评估公司财务活动的合规性和风险程度。第十二条稽查的责任公司各部门负责人应乐观搭配稽查工作，供应稽查所需的文件、资料和解释等。稽查人员应遵守稽查纪律，保持稽查过程中的独立性和客观性，不得利用稽查权限进行滥用、泄露等行为。第十三条稽查的结果和处理稽查人员应依据稽查结果，及时编制稽查报告，并对问题提出相应的处理措施和建议。稽查报告和处理结果应及时提交给公司管理层，监督整改，并追踪整改情况。第四章监督与培训第十四条监督机制公司设立监督机构，负责对财务审计与稽查工作进行监督和引导，保障工作的有效推动。第十五条培训和教育公司应定期开展财务审计与稽查相关的培训和教育活动，提升员工的审计和稽查意识，加强内控意识和风险防控本领。第十六条惩罚措施对于违反财务审计与稽查规定的行为，公司将依法依规予以相应的惩罚和纪律处分，包含但不限于警告、罚款、停职、辞退等。第五章附则第十七条本制度的解释权本制度的解释权属于公司监督机构和管理层，有关财务审计

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