内部控制与财务风险管理制度

内部掌控与财务风险管理制度第一章总则第一条目的和依据1.1本制度的目的是为了规范企业内部掌控与财务风险管理，保障企业财务活动的合法性、准确性和可靠性。1.2本制度依据国家有关法律法规，结合企业的实际情况订立。第二条适用范围本制度适用于本企业的全体员工及相关人员。第三条定义3.1内部掌控：指企业为实现经营目标，在企业活动中建立的各项规定、制度和措施。3.2财务风险管理：指对企业财务活动中可能存在的各类风险进行识别、评估、掌控和监督的过程。第二章内部掌控制度第四条财务管理制度4.1企业应建立健全的财务管理制度，包含资金管理、财务预算管理、会计核算管理、内部审计等方面的制度，并定期进行修订和完善。4.2资金管理制度应明确资金流动、授权审批、资金收付和监督等相关流程和责任。4.3财务预算管理制度应明确编制、审核、执行和监督财务预算的要求和流程，并进行合理的调整和掌控。4.4会计核算管理制度应明确会计准则、核算方法、会计制度和财务报表的编制、审核、披露等要求和流程。4.5内部审计制度应明确内部审计的目标、内容、责任和程序，并进行有效的监督和改进。第五条人员管理制度5.1企业应订立人员管理制度，包含招聘、培训、绩效考核、岗位轮换等方面的制度，并加强对员工的管理和监督。5.2招聘制度应依据企业岗位需要，公平、公正地进行职位招聘，确保人员的素养和本领合适岗位要求。5.3培训制度应依据企业发展需要，订立培训计划，对员工进行全面、系统的培训，提高其业务水平和综合素养。5.4绩效考核制度应依据企业目标和岗位职责，订立明确的考核指标和评价程序，公正、公平地评估员工的工作表现。5.5岗位轮换制度应依据企业需要和员工发展要求，合理布置员工的岗位轮换，提高员工综合本领和岗位适应本领。第六条信息管理制度6.1企业应建立健全的信息管理制度，包含信息收集、传递、存储、使用和保护等方面的制度，并落实信息安全管理责任制。6.2信息收集制度应确定信息来源、收集方式和时间，并保证信息的准确性和及时性。6.3信息传递制度应明确信息传递的渠道、程序和方式，并建立有效的沟通机制，保障信息的顺畅传递。6.4信息存储制度应明确信息存储的方式、位置和权限，并建立健全的信息管理系统，保证信息的安全和完整。6.5信息使用制度应确保信息的正当使用和合规性，并予以相关人员相应的权限和保密责任。6.6信息保护制度应建立信息安全保护体系，包含网络安全、数据安全和应急预案等方面的制度，保障信息的机密性和完整性。第三章财务风险管理制度第七条风险管理体系7.1企业应建立完善的财务风险管理体系，包含风险识别、评估、掌控和监督等方面的制度，并进行风险管理本领的提升和改进。7.2风险识别制度应对企业财务活动中可能存在的各类风险进行全面、深入的识别和评估，确保及时发现和应对风险。7.3风险评估制度应对识别出的风险进行综合评估，确定风险的程度和影响，并订立相应的应对策略和措施。7.4风险掌控制度应明确风险掌控的目标和措施，建立风险防范和掌控机制，并对风险进行跟踪和监控。7.5风险监督制度应明确风险监督的职责和程序，加强对风险管理的监督和检查，并及时反馈风险情况。第八条内部掌控与风险管理的整合8.1内部掌控制度和财务风险管理制度应相互搭配、相互支持，形成一个有机整体，共同保障企业财务活动的安全和有效性。8.2内部掌控制度中的各项掌控措施和流程应与财务风险管理制度中的风险管理要求相衔接，确保风险的识别、评估、掌控和监督的有效实施。8.3内部掌控和风险管理的相关责任人员应加强协作，共同完成内控和风险管理的工作，并进行信息共享和沟通。8.4内部掌控和风险管理的实施情况应进行定期评估和检查，及时发现和矫正问题，并进行改进和完善。第四章监督和责任第九条监督机制9.1企业应建立健全的内部监督机制，包含监察、审计、投诉处理等方面的制度，监督内部掌控和财务风险管理的执行情况。9.2监察制度应明确监察机构的构成和职责，加强对内部掌控和财务风险管理的监督和检查，并及时报告相关问题。9.3审计制度应确定审计的目标和范围，进行独立、客观的审计工作，发现和矫正内部掌控和财务风险管理方面的问题。9.4投诉处理制度应建立投诉渠道和处理程序，及时处理涉及内部掌控和财务风险管理的投诉，并保障投诉人的权益。第十条责任追究10.1企业应明确内部掌控和财务风险管理的责任追究机制，对违反相关规定的人员进行相应的惩罚和矫正。10.2责任追究制度应明确责任追究的主体和程序，进行公正、公平的惩罚决议，并及时执行。10.3内部掌控和财务风险管理的执行人员应加强自身的责任意识和风险意识，如实履行职责，确保内控和风险管理的有效运行。第五章附则第十一条修订与完善11.1本制度的修订和完善应依据企业的实际情况和法规要求，进行适时调整和改进。11.2本制度的修订和完善须经企业领导层审批，并及时向全体员工和相关人员进行宣传和培训。第十二条施行日期本制度自颁布之日起施行。第十三条解释权本制度解释权归企业负责人全部，并由企业负责人作出最终解释和决议。以上为本企业