2024年银行外汇业务知识理论考试题库及答案（含各题型）

2024年银行外汇业务知识理论考试题库

及答案（含各题型）

一.单项选择题

1.（）个以上（含）不同个人同日.隔日或连续多日分别购汇后，将外汇

汇给境外同一个人或机构的业务，即为达到外汇局定义的分拆结售汇

特征。

A、2

B、3

C、4

D、5

参考答案：D

解析：政策依据：国家外汇管理局关于进一步完善个人结售汇业务管

理的通知汇发[2009]56号

2.银行为非金融机构客户办理外债还本付息业务时，应审核外债还本

付息金额范围，以下哪个说法是错误的。（）

A、应在资本项目信息系统查看该笔业务的相关控制信息表，且查明

在尚可还本金额内

B、可超出尚可还本金额为客户办理还本手续

C、付息.付费金额超出在外汇局外债登记注明的利率.费率计算的金

额范围，原则上不可以办理

D、对于借款人代扣代缴利息对应的税费的，应扣除代扣代缴后的净

额部分支付利息

参考答案：B

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

3.银行办理境外贷款业务时，除了审核借款主体身份和业务背景真实

性外，有时还需考虑涉及美国的长臂管辖业务，该风险类型为()。

A、货币风险

B、法律风险

C、国家风险

D、市场风险

参考答案：B

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务

展业规范》

4.对于境内机构确有特殊原因暂时无法提供真实性证明材料的，银行

可在履行尽职审查义务.确定交易具备真实交易背景的前提下为其办

理相关支付，并应于办理业务当日通过外汇局相关业务系统向外汇局

提交()。

A、一般事项备案

B、紧急事项备案

C、特殊事项备案

D、重点事项备案

参考答案：C

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

5.()是指由货币当局规定汇率，两国货币比价基本固定，汇率只能在

一定范围内波动，所有外汇交易必须按照这一汇率进行，如我国的香

港地区。

A、基本固定汇率

B、固定汇率

C、浮动汇率

D、爬行盯住汇率

参考答案：B

解析：政策依据：相关金融常识

6.担保人为银行的其他形式跨境担保项下履约款购付汇业务风险包

括()

A、对存在管控信息的客户应拒绝办理业务，并提示其至所在地外汇

局办理相关手续。

B、如履约资金来源于反担保人交存的保证金，银行审核相关材料后，

根据商业惯例，直接为反担保人办理保证金汇出或购汇汇出，及时准

确地进行国际收支统计间接申报，提示反担保人办理对外债权登记o

反担保资金不能全部覆盖履约金额的，或反担保人以其他形式提供反

担保的，银行可以自有外汇资金垫付；若最终形成银行对反担保人(境

内申请人)的债权，不构成担保银行的对外债权，应由反担保人办理

对外债权登记。

C、审核原件，留存复印件5年备查。

D、以上都是。

参考答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业

规范》

7.下列情况中，单笔支付等值5万美元以上的须办理和提交《税务备

案表》的是()。

A、境内个人境外留学

B、境外个人在境内的工作报酬

C、境内个人境外旅游

D、境内个人境外探亲

参考答案：B

解析：政策依据：国家税务总局国家外汇管理局关于服务贸易等项目

对外支付税务备案有关问题的公告国家税务总局国家外汇管理局公

告2013年第40号

8.境外放款资金必须通过境外放款专户回流，且回流资金()本金和约

定利息之和。

A、可以等于

B、只能等于

C、不得超过

D、可以超过

参考答案：C

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

9.支付结汇制下，审核客户结汇是否符合()，即债务人应当在存在实

际需要且为符合规定的人民币支付时，方能申请办理结汇。

A、真实原则

B、合法原则

C、合规原则

D、实需原则

参考答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

10.境内机构境外直接投资的境外企业因清算需汇回资金的，银行应

为境内企业开立()。

A、结算账户

B、资本金账户

C、境内资产变现账户

D、资产变现账户

参考答案：D

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

11.采用全口径跨境融资模式下，企业跨境融资杠杆率是()。

A、0.5

B、1

C、1.5

D、2

E、2.5

参考答案：D

解析：政策依据：中国人民银行国家外汇管理局关于调整全口径跨境

融资宏观审慎调节参数的通知银发[2020]64号

12.内保外贷履约后，下列说法正确的是()

A、汇发[2017]3号文实施后银行新发生的内保外贷担保履约的，应

先以自有资金垫付。

B、担保人为银行的，不可自行办理担保履约项下对外支付。

C、非银行机构发生担保履约的，可凭加盖外汇局印章的担保登记文

件直接到银行办理担保履约项下购汇或对外支付。在办理国际收支间

接申报时，该笔担保登记时取得的业务编号可不填写。

D、非银行机构提供内保外贷后未办理登记但需要办理担保履约的，

担保人在银行办理担保

参考答案：A

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业

规范》

13.以下说法错误的是()。

A、资本项目外汇支出，只能以自有外汇支付。

B、“返程投资”，是指境内居民直接或间接通过特殊目的公司对境内

开展的直接投资活动，即通过新设.并购等方式在境内设立外商投资

企业或项目(以下简称外商投资企业)，并取得所有权.控制权.经营管

理权等权益的行为。

C、境内个人对外直接投资应按国家有关规定办理。所需外汇经所在

地外汇局核准后可以购汇或以自有外汇汇出，并办理相应的境外投资

外汇登记手续。

D、“特殊目的公司”，是指境内居民以投融资为目的，以其合法持有

的境内企业资产或权益，或者以其合法持有的境外资产或权益，在境

外直接设立或间接控制的境外企业。

参考答案：A

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

14.对于未完成进口报关手续的，银行应要求企业在完成报关手续之

日(即进口日期，下同)起0日内提供相应的报关信息，并按照本次货

物贸易对外付汇金额，在系统中补办理进口报关电子信息核验手续。

A、10

B、20

C、40

D、50

参考答案：C

解析：政策依据：国家外汇管理局关于便利银行开展贸易单证审核有

关工作的通知汇发［2017)9号

15.一个外商投资企业可以开立()外汇资本金账户

A、1个

B、2个

C、3个

D、不同银行多个

参考咨案：D

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

16.关于保证金账户，以下说法正确的是

A、开户前需先办理境外汇入保证金业务登记

B、无论竞标是否成功，资金均应原路退回

C、不得质押贷款

D、不得结汇

参考答案：C

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

17.B类企业在开证时要通过()进行电子数据核查。

A、货物贸易外汇监测系统

B、RCPMIS系统

C、ODI系统

D、FDI系统

参考答案：A

解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有

关问题的通知汇发[2012]38号

18.企业()用未使用完毕的外债归还本笔外债本息？

A、可以

B、不可以

C、看情况

参考答案：A

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

19.以下需要提供《资本项目账户资金支付命令函》的才能办理的业

务是()。

A、资金划转类外债提款

B、外债资金支付结汇

C、开立.关闭外债账户

D、外债还本付息

参考答案：B

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

20.外商投资企业申请办理外汇登记时，如外国投资者被()直接或间

接持股或控制，银行在为该外商投资企业办理外汇登记时应在资本项

目信息系统中将其标识为返程投资。

A、“境外个人”

B、“境外企业”

C、“境内非法人机构”

D、“境内居民”

参考答案：D

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

21.对2007年6月1日以后(含)取得商务主管部门批准证书且通过商

务部备案的0,不予办理外债签约登记手续。

A、外商投资房地产企业

B、中资企业

C、融资租赁公司

D、合伙企业

参考答案：A

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

22.银行开展境外贷款业务时，需查询()，确认客户非洗钱.恐怖融资.

逃税.与国内司法涉案客户无重大业务往来或重大关系等方面的控制

性客户。

A、反洗钱系统

B、金宏系统

C、资本项目系统

D、银行自身业务系统

参考答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务

展业规范》

23.以下不属于银行境外贷款需要资料的是()。

A、借款申请书

B、借款人基本情况及担保措施

C、交易对手财务报表

D、项目可行性研究报告

参考答案：C

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务

展业规范》

24.外国投资者先行回收投资超过实际投入资金的部分应

A、不得y匚出

B、审核资产评估报告后予以汇出

C、审核财务会计报表后予以汇出

D、按照利润汇出办理

参考答案D

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

25.以下业务需要事先进行资本项目外汇业务登记(不包括主体信息

登记)的包括()

A、境内划入外汇土地投标保证金；

B、外商投资性公司以结汇待支付账户资金在境内再投资的；

C、经营范围有“投资”的一般性外商投资企业外汇境内再投资；

D、境外汇入外汇土地保证金

参考答案：C

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

26.下列业务合规的是：

A、3月份某企业办理资本金备用金结汇15万美元及外债备用金结汇

10万美元；

B、某企业提供了合同等资料，申请将资本金账户资金一次性结汇；

C、某企业办理意愿结汇后，考虑美元可能升值，因此凭原结汇凭证

申请将结汇待支付账户部分资金重新购汇存入资本金账户。

D、某企业资本金办理支付结汇后，人民币资金临时存入结汇待支付

账户，次日付出。

参考答案：B

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

27.企业本外币境外放款余额合计最高不得超过其最近一期经审计财

务报表中所有者权益的()。

A、15%

B、30%

C、50%

D、100%

参考咨案：B

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

28.境外放款实行()管理，境内企业在外汇局核准的境外放款额度内，

0向境外汇出资金。

A、发生额；必须一次性

B、发生额；可一次或者分次

C、余额；可一次或者分次

D、余额；必须一次性

参考答案：C

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

29.对于借款人根据借款合同约定是否开立境内贷转存账户说法正确

的是()。

A、合同约定开立账户的，可将贷款资金汇至该账户

B、合同约定无需开立账户的，按照提款申请书的对外支付汇款路径

汇出

C、合同未约定是否开立贷转存账户事项，企业可根据实际需要开立

账户并进行相关的划转和支付

D、以上均是

参考答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务

展业规范》

30.外商投资企业普通清算的，应提交：

A、年度财务会计报告

B、主管部门确认的清算报告

C、会计师事务所出具的清算审计报告

D、企业编制的清算报告

参考答案：C

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

31.境内A公司持有境外B公司5%的股权。经与境外B公司其他股东

协商，境内A公司对境外B公司增加注册资本金100万美元。境内A

公司增资后，对境外B公司拥有的股权由5%变更为11%,则该笔款项

应申报在哪个编码项下？0

A、621013因境外子公司减资/对境外子公司增资

B、621011因境外子公司清算.终止等撤资/新设境外子公司资本金汇

出

C、621014转让境外子公司股权收入/购买转让的境外企业股权

D、621015接受境外子公司的股权投资（逆向股权投资）/境外子公司

撤回对境内母公司的股权投资（逆向股权投资的撤回）

参考答案：A

解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代

码［2014版］》的通知汇发［2014］21号

32.办理代理进出口衍生产品业务，以下说法错误的是：

A、办理代理出口衍生产品业务，重点审核出口合同.代理协议.发票.

出口报关单等交易背景单据

B、代理方出口项下衍生产品业务完成后可将外汇划转给委托方

C、代理方向境外付汇前，委托可将人民币划转给代理方，由代理方

购汇后支付

D、代理方向境外付汇前，委托方可购汇后将外汇划转给代理方

参考答案：D

解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品

业务展业规范》

33.办理银行境外贷款业务，银行必要时可对客户的交易对手.交易实

际受益人.相关关联评级.风险控制等制度，建立可用于境外贷款客户

的（）并及时更新。

A、分类等级

B、信息档案

C、企业评级

D、风险等级

参考答案：B

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务

展业规范》

34.涉及捐赠和无偿援助支出业务的，应当为境内机构开立()外汇账

户。

A、资本项目-捐赠

B、经常项目-捐赠

C、经常项目-结算

D、资本项目-专用账户

参考答案：B

解析：政策依据：汇发[2009]63号《关于境内机构捐赠外汇管理有

关问题的通知》

35.银行办理内保外贷业务时，如果债务人为(),银行应重点审核是否

符合境外投资相关管理规定？

A、境内居民直接或间接控制的境内机构

B、境内居民直接或间接控制的境外机构

C、境外居民直接或间接控制的境外机构

D、境外居民直接或间接控制的境外机构

参考答案：B

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业

规范》

36.银行通过外汇局相关业务系统向外汇局提交特殊事项备案，应在

支付完毕后()个工作日内收齐并审核境内机构补交的相关证明材料，

并通过相关业务系统向外汇局报告特殊事项备案业务的真实性证明

材料补交情况。

A、1

B、3

C、15

D、20

参考答案：D

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

37.银行办理境外贷款应履行大额和可疑交易报告职责，下列说法不

正确的是()。

A、发现或者有合理理由怀疑客户.客户资金或者其他资产.客户交易

或者试图进行的交易与洗钱.恐怖融资等犯罪活动相关的，不论所涉

资金金额或者资产价值大小，应当提交可疑交易报告

B、金融机构应当在大额交易发生之日起5个工作日内以电子方式提

交大额交易报告

C、境外贷款客户银行账户与其他银行账户发生当日单笔或者累计交

易外币等值10万美元以上的款项划转需报告大额交易

D、累计金额以客户为单位，按资金收入或者支出单边累计计算并报

告

参考答案：C

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务

展业规范》

38.银行开展境外贷款业务时，对涉及下列哪项境外融资业务应审慎

或拒绝办理。

A、房地产

B、水利工程

C、高铁工程

D、天然气开采

参考答案：A

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务

展业规范》

39.银行办理交易背景为货物贸易业务的衍生产品前，对于一般贸易

和进料加工业务，可不审核：

A、原产地证

B、交易对象交易产品

C、结算账期.结算方式

D、人民币资金来源与去向

参考答案：A

解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品

业务展业规范》

40.以下关于外债的说法，正确的是()。

A、外债是指中国境内的机关.团体.企业.事业单位.金融机构或者其

他机构及个人对中国境外的国际金融组织.外国政府.金融机构.企业

及其他机构或个人承担的具有契约性偿还义务的外币债务

B、目前，居民个人是可以举借外债

C、根据债务人类型，实行不同的外债登记方式

D、偿付期限小于或等于1年的外债可以用于固定资产投资

参考答案：C

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

41.居民个人购汇后，因故未出境，所购外汇()。

A、可以全部提取现钞

B、年度总额内或外均可以保留现汇

C、必须结汇

D、年度总额内的可以保留现汇，年度总额外的不可以保留现汇，必

须结汇

参考答案：B

解析：政策依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号

42.关于银行境外贷款“可信客户”与“关注客户”的说法错误的是

()o

A、可信客户与关注客户间可以互相转化

B、关注客户不再满足关注条件时，应及时将其转化为可信客户

C、银行有权将持续出现异常外汇收支行为的可信客户转为关注客户

D、关注客户转为可信客户时需由外汇局认定

参考答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务

展业规范》

43.担保人办理内保外贷业务，在遵守国家法律法规.行业主管部门规

定及外汇管理规定的前提下，可()内保外贷合同。

A、自行签订

B、在外汇局许可后

C、在银监局许可后

D、以上说法均不正确

参考答案：A

解析：政策依据：国家外汇局关于发布《跨境担保外汇管理规定》的

通知汇发[2014]29号

44.非银行机构到外汇局办理内保外贷签约登记时，应提供哪些材料?

0

A、关于办理内保外贷签约登记的书面申请报告

B、担保合同和担保项下主债务合同

C、外汇局认为需要补充的相关证明材料

D、以上均是

参考答案：D

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

45.企业申请开立服务贸易外汇收入境外存放账户以后()内，将开户

银行.账号.账户币种等信息以书面形式报所在地外汇局备案。

A、10个工作日

B、15个工作日

C、20个工作日

D、30个工作日

参考答案：A

解析：政策依据：汇发[2013]30号《关于印发服务贸易外汇管理法

规的通知》

46.外债套期保值以锁定外债()风险为目的。

A、还本付息

B、本金

C、利息

D、利率

参考答案：A

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

47.金融机构应于每月一个工作日内将上月本机构本外币跨境融资

发生情况.余额变动等统计信息报告中国人民银行.国家外汇管理局。

所有跨境融资业务材料留存备查，保留期限为该笔跨境融资业务结束

之日起—年。()

A、3;5

B、5;3

C、5;5

D、2;3

参考答案：C

解析：政策依据：中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有

关事宜的通知银发[2017]9号

48.外债资金不可以作以下哪种用途：

A、对外支付

B、转增资本金

C、抵押贷人民币

D、结汇偿还人民币贷款

参考答案：C

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

49.()业务是指银行与客户签订()合约，约定将来办理结汇或售汇的

外汇币种.金额.汇率和期限，到期外汇收入或支出发生时，再按照该

()合同约定的币种.金额.汇率等办理的结汇或售汇业务。

A、掉期掉期掉期

B、期权期权期权

C、掉期期权远期结售汇

D、远期结售汇远期结售汇远期结售汇

参考答案：D

解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品

业务展业规范》

50.下面哪个不属于跨国公司国内资金主账户的收入范围()。

A、境内成员企业从境外直接获得的经常项目收入；

B、境内成员企业资本金账户划入;

C、境内成员企业外债账户划入；

D、境内成员企业资产变现账户划入。

参考答案：C

解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《跨国公司跨境资金集中

运营管理规定》的通知汇发[2019]7号

51.以下关于境外放款异常或可疑情况，描述不正确的是()。

A、银行应持续监控

B、银行应通过行业协会.境内外关联行.第三方机构等渠道核实

C、上报外汇局

D、无需上报外汇局

参考答案：D

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

52.对于代理方出口项下衍生产品业务，以下说法错误的是：

A、办理代理出口衍生产品业务，重点审核出口合同.代理协议.发票.

出口报关单等交易背景单据

B、代理方出口项下衍生产品业务完成后可将外汇划转给委托方

C、代理方出口项下衍生产品业务完成后，可结汇后将人民币划转给委

托方

D、代理方出口项下衍生产品业务完成后可将外汇划转给委托方，委

托方收取代理方外汇划出款项时，需进入其待核查账户

参考答案：D

解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品

业务展业规范》

53.下列关于境内机构境外放款的说法错误的是()。

A、境外放款实行余额管理，境内企业在境外放款额度内，可一次或

者分次向境外汇出资金。

B、境外放款额度有效使用期为自获得外汇局核准境外放款额度之日

起5年。

C、放款人可使用其自有外汇资金.人民币购汇资金以及外币资金池资

金向借款人进行境外放款。

D、放款人可以国内外汇贷款向境外借款人进行境外放款。

参考答案：B

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

54.出资入账登记金额不能超过()

A、投资总额

B、外方投资总额

C、未缴注册资本

D、未缴投资总额

参考答案：C

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务

展业规范》

55.跨境担保外汇业务，银行应深入了解基础交易情况，重点关注异

常和可疑交易，对于“关注客户”.()应执行更严格的单证审核标准，

强化尽职审查措施。

A、基础交易背景存疑

B、还款资金来源存疑

C、存在履约意图

D、以上都是

参考答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业

规范》

56.在办理银行境外贷款业务中，以下做法违背风险与收益相匹配原

则的是()。

A、银行事前对贷款项目进行风险评估，预期收益应与承担的风险匹

配，警惕无收益投资的非正常情况

B、银行应根据企业经营情况测算企业贷款资金的合理性，企业贷款

额度应在风险可承受范围内。

C、企业应具备承受损失风险的能力

D、银行发放境外贷款应追求高收益

参考答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务

展业规范》

57.与客户达成衍生产品业务前，银行展业审核的核心是：

A、确认该笔业务符合实需交易原则

B、比照即期结售汇业务的单证要求审核

C、比照衍生产品业务到期履约的单证要求审核

D、确认该笔业务符合真实交易原则

参考答案：A

解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品

业务展业规范》

58.本年度未超过年度结汇总额的个人手持外币现钞结汇，当日累计

金额超过等值()，凭本人的有效身份证件.经海关签章的本人()或本

人原存款银行外币现钞提取单据办理。

A、5千美元.《携带外汇出境许可证》

B、1万美元.《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》

C、5万美元.《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》

D、5万美元.《携带外汇出境许可证》

参考答案：B

解析：政策依据：个人外汇管理办法实施细则汇发[2007]1号

59.担保人为非银行的其他形式跨境担保是指除内保外贷和外保内贷

以外的其他跨境担保情形，其中，担保人为非银行机构，不包括以下

情形()

A、担保人在境内.债务人与债权人分属境内或境外的跨境担保

B、担保人在境外.债务人与债权人分属境内或境外的跨境担保

C、担保当事各方均在境内，担保物权登记地在境内的跨境担保

D、担保当事各方均在境内，担保物权登记地在境外的跨境担保

参考答案：C

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业

规范》

60.境外个人购买境内商品房结汇时，在录入“个人外汇业务系统”

时，应选择结汇资金属性()。

A、旅游

B、职工报酬与赡家款

C、直接投资

D、其他经常转移

参考答案：C

解析：政策依据：银行结售汇统计制度汇发[2006]42号

61.以下哪项业务办理无需审核外汇登记凭证()。

A、境内机构境外直接投资

B、境外放款

C、境外机构在境内设立的分支.代表机构将因未购得退回的人民币购

房款购汇汇出

D、境内机构境外直接投资前期费用汇出

参考答案：C

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

62.银行境外贷款授信对象不包括以下哪种()。

A、主权类授信业务

B、金融机构类授信业务

C、个人类授信业务

D、公司类授信业务(包括公司融资.专业贷款)

参考答案：C

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务

展业规范》

63.境内机构进行境外直接投资，汇出境外的前期费用，累计汇出额

原则上不超过()且不超过中方投资总额的()。

A、30万美元,30%

B、30万美元，15%

C、300万美元，30%

D、300万美元，15%

参考答案：D

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

64.以下属逃汇行为的是()。

A、违反规定将境内外汇转移境外

B、以外汇收付应当以人民币收付的款项

C、以虚假.无效的交易单证等向经营结汇.售汇业务的金融机构骗购

外汇

D、擅自对外借款

参考答案：A

解析：政策依据：国家外汇管理局关于转发《关于骗购外汇、非法套

汇、逃汇、非法买卖外汇等违反外汇管理规定行为的行政处分或者纪

律处分暂行规定》的通知汇发[1999]102号

65.银行开展境外贷款外汇业务，下列说法有误的是()。

A、遵守我国金融监管.外汇管理及其他有关法律法规，符合境外所在

地的法律法规和商业原则

B、遵守银行内部有关授信管理方针.政策.原则及规定，分支机构开

展境外贷款业务应获得总行授权

C、追求高风险，高收益的原则

D、注意防范境外贷款业务涉及的各类风险，建立风险监控机制

参考答案：C

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务

展业规范》

66.担保人为非银行的其他形式跨境担保，银行应拒绝办理的业务不

包括：（）

A、材料存在瑕疵的，客户未作出合理解释的

B、客户在资本项目系统中存在管控信息的

C、对签订担保合同时债务人无足够清偿能力或可预期的还款资金来

源.担保项下主债务合同规定条款与债务人声明的借款资金用途明显

不符.担保当事各方存在通过担保履约提前偿还担保项下债务等存在

明显担保履约意图的

D、境内担保人向境内债权人支付担保履约款，或境内债务人向境内

担保人偿还担保履约款的，因担保项下债务计价结算币种为外币而付

款人需要办理境内外汇划转的

参考答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业

规范》

67.支付结汇制下，原则上除()等特殊用途外，要求客户在办理结汇

当天直接将所得人民币资金划给收款人。

A、储备金

B、备用金

C、提存金

D、前期费用

参考答案：B

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

68.境内机构向境外支付的单笔等值5万美元(不含)以上的()需办理

和提交税务备案表。

A、在境外承包工程的工程款

B、出口佣金

C、技术支持费

D、境外代表处经费

参考答案：C

解析：政策依据：《关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题

的公告》(国家税务总局国家外汇管理局公告2013年第40号)

69.海关特殊监管区域机构无须办理()及进行年检。

A、保税监管区域购汇登记证

B、保税监管区域外汇登记证

C、出口加工区监管区域外汇登记证

D、跨境工业区监管区域外汇登记证

参考答案：B

解析：政策依据：国家外汇管理局关于改进海关特殊监管区域经常项

目外汇管理有关问题的通知汇发[2013]22号

70.《国际收支统计申报办法》中所称的境内机构，不包括()。

A、国家机关.事业单位

B、社会团体部队

C、外国驻华外交领事机构和国际组织驻华代表机构

D、外国企业在国内的分公司

参考答案：C

解析：政策依据：国务院关于修改《国际收支统计申报办法》的决定

中华人民共和国国务院令第642号

71.()是指客户借入外币外债在银行转换为人民币资金使用的行为。

A、客户外债资金结汇

B、客户外币资金结汇

C、客户外币资金售汇

D、客户外币资金售汇

参考答案：A

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

72.当前，企业境外放款余额上限为()。

A、最近一期经审计的资产的30%

B、最近一期经审计的所有者权益的30%

C、最近一期经审计的净资产的100%

D、最近一期经审计的所有者权益的100%

参考答案：B

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

73.保税区内企业与境内区外之间货物贸易项下交易以()计价结算。

A、人民币

B、人民币或外币

C、外币

D、跨境人民币

参考答案：B

解析：政策依据：汇发[2013]15号《海关特殊监管区域外汇管理办法》

74.银行对以下客户，应谨慎发放境外贷款()。

A、担保或抵押物的合法性.有效性存疑

B、利用关联企业滚动办理业务，实现“还旧借新”或“借新还旧”

C、未被允许的境外股权投资.并购

D、以上均是

参考答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务

展业规范》

75.境内A公司是一家具有专供驻华外交人员免税外汇商品经营权的

企业，该公司从澳大利亚进口报关一批红酒，该项支出应如何申报?

A、121010一般贸易

B、121030海关特殊监管区域及保税监管场所进出境物流货物

C、121990其他纳入海关统计的货物贸易

D、122990其他未纳入海关统计的货物贸易

参考答案：C

解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代

码［2014版］》的通知汇发［2014］21号

76.下列()不属于担保项下融资性担保：

A、股权或债权投资担保

B、借款融资担保

C、授信额度担保

D、投标类担保

参考答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业

规范》

77.根据外汇管理规定，关于银行自身结售汇业务，下列说法正确的

是()。

A、银行经营业务中获得的外汇收入，参照货物贸易项下外汇管理可

即时结汇

B、银行当年外汇利润必须当年结汇

C、银行收到债务人用以偿还外汇垫款的人民币资金后，不可自行办

理购汇

D、银行资本金或营运资金本外币转换，由银行总行统一向外汇局申

请

参考答案：D

解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《银行办理结售汇业务管

理办法实施细则》的通知汇发[2014]53号

78.金融机构办理服务贸易外汇收支业务，应当将审查后的交易单证

作为业务档案留存()备查

A、2年

B、3年

C、4年

D、5年

参^^案：D

解析：政策依据：汇发[2013]30号《关于印发服务贸易外汇管理法

规的通知》

79.境内企业凭境外放款协议.最近一期财务审计报告到所在地外汇

局办理境外放款额度登记，境内企业累计本外币境外放款额度不得超

过其上年度经审计财务报表中所有者权益的0。如确有需要超过上述

比例的，由境内企业所在地外汇分局按个案集体审议方式处理。

A、10%

B、20%

C、30%

D、50%

参考答案：C

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

80.某外商投资企业只有一名外方股东，FDI义务出资控制信息表尚

可流入金额为500万美元，已流入金额为0。此时该企业前来办理外

转中业务，则应当：

A、办理对内义务出资转股

B、办理对内实际出资转股

C、先办理对内义务出资转股，再办理对内实际出资转股

D、先办理对内实际出资转股，再办理对内义务出资转股

参考答案：A

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务

展业规范》

81.关于保证金专用账户的使用，正确的是：

A、账户内资金仅作为交易保证用途，不得用于质押贷款

B、无论竞标是否成功，账户资金均应原路划回

C、账户资金不能结汇

D、交易未成功保证金原路退回境外时，无需审核真实性证明材料。

参考答案：A

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

82.下列不属于银行境外贷款所涉及的法律风险的是()。

A、秃鹫基金

B、主权豁免

C、重债穷国

D、银行信贷投向

参考答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务

展业规范》

83.C类企业不得办理90天以上()远期信用证()展期。

A、含,含

B、不含，含

C、含，不含

D、不含，不含

参考咨案：B

解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有

关问题的通知汇发[2012]38号

84.银行为非银行债务人关闭外债账户，银行应审核客户外债专用账

户余额及提款情况，以下说法错误的是()

A、确认账户余额为0

B、客户承诺不再发生外债提款

C、确认客户已在所在地外汇局办理外债注销登记

D、关户信息必须包含外债业务编号

参考答案：C

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

85.银行为非金融机构客户办理外债还本付息业务时，应审核外债提

前还本付息是否合理，以下哪个说法不正确。()

A、原则上要求经外汇局登记的外债合同有提前还款的条款.

B、债权人.客户均同意提前还款

C、由银行提出申请，方能办理提前还款

D、外债合同没有提前还款条款的，不得提前还款。

参考答案：C

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

86.凡在境内银行任何一家网点首次办理涉外收付款业务的机构申报

主体，应填写()。

A、涉外收入统计表

B、各类申报凭证

C、单位基本情况表

D、对外付款日结单

参考答案：C

解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支

统计申报业务实施细则》的通知汇发[2015]27号

87.FDI前期费用账户资金可以原币划往：

A、后续设立的外商投资企业资本金账户

B、后续设立的外商投资企业境内再投资账户

C、后续设立的外商投资企业经常项目结算账户

D、后续设立的外商投资企业其他资本项目专户

参考答案：A

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

88.银行为非金融机构企业办理金额5万美元以下的外债还本付息时,

以下哪个材料无需审核。()

A、外债合同；

B、《境内机构外债签约情况表》和《业务登记凭证》

C、还本付息通知书；

D、《服务贸易等项目对外支付税务备案表》

参考答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

89.银行可以基于普通()基础，为客户办理买入或卖出期权业务，以

及包含两个或多个期的期组合业务。

A、美式期权

B、美式或欧式期权

C、欧式期权

D、美式和欧式期权

参考答案：C

解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品

业务展业规范》

90.银行为境外客户办理境外贷款时，境外客户的标普评级至少需为

()以上，银行可对该境外客户予以准入。

A、A

B、BBB

C、CCC

D、D

参考答案：B

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务

展业规范》

91.关于外资企业借用外债，以下说法错误的是：（）

A、外债合同经外汇局外债签约登记后生效

B、现汇外债需经外汇局核准开立外债专用账户

C、外债到位后直接向银行申请办理提款登记

D、外债结汇直接在外债账户开户银行办理

参考答案：B

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

92.对于FDI关注客户，在办理资本项目业务时，除正常资料外，应

至少提供一项具有更强效力的，能够直接证明投资背景真实性的.来

自于（）的真实性证明材料。

A、政府部门

B、境外交易对手

C、利益独立第三方

D、会计师事务所

参考答案：C

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之境内直接投资外汇业务

展业规范》

93.关于外债项下跨境支付用途，以下哪个说法是正确的：（）

A、外债跨境支付用途可以与外债签约用途不一致

B、跨境支付资金用途可不符合客户经营范围

C、跨境支付资金用途应符合合同约定，且与《境内机构外债签约情

况表》记载的内容一致

D、跨境支付资金用途应符合合同约定，但可与《境内机构外债签约

情况表》记载的内容明显不一致

参考答案：C

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

94.境外机构可根据与境内银行签订的贷款协议，向银行申请开立贷

转存帐户，银行可为境外机构开立哪类贷转存帐户。

A、NRA

B、OSA

C、FTN

D、以上三项都是

参考答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务

展业规范》

95.在企业办妥境外放款额度登记后，银行应审核()后，为企业办理

境外放款专用账户开户。

A、资本项目外汇业务核准件

B、协议办理凭证(业务登记凭证)

C、境外放款协议

D、开户申请书

参考答案：B

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

96.对于未按规定进行国际收支统计申报业务的金融机构，外汇局可

处以()的人民币罚款。

A、1%-3%

B、3万元以下

C、5万元以下

D、30万元以下

参考答案：D

解析：政策依据：《中华人民共和国外汇管理条例》中华人民共和国

国务院令第532号

97.()业务包括授信对象为非居民或项目所在地位于境外(含港.澳.

台地区)的外汇贷款业务，包括银行离岸业务部对非居民提供贷款。

A、银行境外借款

B、银行境外贷款

C、银行境外放款

D、境外企业境内放款

参考答案：B

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务

展业规范》

98.银行通过个人外汇业务监测系统为持外国人永久居留身份证的外

籍人员办理结售汇业务时，证件类型应选择()。

A、外国人永久居留身份证

B、护照

C、外国人所属国籍的身份证

D、护照或外国人所属国籍的身份证

参考答案：A

解析：政策依据：国家外汇管理局综合司关于外籍人员持外国人永久

居留身份证办理结售汇业务有关事宜的通知汇综发(2017)59号

99.下列哪项非银行办理境外贷款业务的授信对象。

A、意大利企业

B、香港企业

C、法国跨国集团驻华机构

D、法国跨国集团

参考答案：C

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务

展业规范》

100.境外放款资金汇回入账后，应首先将()原划出的金额划回补足。

A、国内外汇贷款专户

B、经常项目外汇账户

C、外债专户

D、外汇资本金账户

参考答案：D

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

101.以下说法正确的是()。

A、境内机构办理境外直接投资外汇变更登记的，如有新增境内投资

者的，无需提供资料就可办理。

B、所有境外放款的资金必须经境外放款专用账户汇出境外，还本付

息资金无需汇回其境外放款专用账户。

C、境外资产变现外汇账户内资金可办理外汇质押人民币贷款。

D、境外放款是指境内企业(金融机构除外)，在核准额度内，以合同

约定的金额.利率和期限，为与其在境外具有股权关联关系的企业提

供直接放款的资金融通方式。

参考答案：D

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

102.客户外债资金结汇时，需审核客户申请结汇的金额是否()外债专

用账户中尚未使用的余额。

A、小于

B、小于或等于

C、大于

D、大于或等于

参考答案：B

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

103.下列纸质单证中需要永久留存的是()。

A、涉外收入申报单

B、境外汇款申请书

c、单位基本情况表

D、对外付款承兑通知书

参考答案：C

解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《通过银行进行国际收支

统计申报业务实施细则》的通知汇发[2015]27号

104.中长期外债不可用于以下哪种用途()。

A、固定资产投资等中长期用途。

B、自身经营范围内的货物与服务贸易支出，以及规定范围内的金融

资产交易。

C、“搭桥”类型的固定资产投资。

D、即使审批部门或债权人已指定外债资金用于某项固定资产投资，

中长期外债也可用于短期流动资金。

参考答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

105.银行为外商投资企业办理资本金远期结售汇及掉期业务时，应审

慎开展业务审核，对交易背景.交易目的.资金来源.被投资企业资质

等履行尽职审查义务，应限于()产品，不得变相结汇。

A、增值型

B、债券型

C、保息型

D、保本型

参考答案：D

解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品

业务展业规范》

106.境外放款资金汇回，以下表述错误的是()。

A、企业境外放款汇回资金超过境外放款余额和约定利息之和的，银

行应区分本金和利息，分不同账户入账。

B、银行为企业办理入账业务时，应要求企业区分本金和利息，使用

不同交易编码进行申报。

C、境外放款资金汇回入账后，应首先将原外汇资本金账户划出的金

额划回补足，剩余部分将原国内外汇贷款专户划出的金额划回补足，

其余部分可划入经常项目外汇账户。

D、境外放款资金汇回后，如原放款资金来源人民币购汇的，企业可

凭原境外放款购汇凭证直接办理结汇手续。

参考答案：A

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

107.银行为境内机构办理等值5万美元以上(不含)利润汇出业务，需

要审核()。

A、相关年度董事会利润分配决议(或合伙人利润分配决议)

B、税务备案表原件

C、经审计的财务报表

D、以上均须审核

参考答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之服务贸易外汇业务展业

规范》

108.银行办理交易背景为一般贸易和进料加工业务的衍生产品前，应

重点关注结算账期为：

A、1年或以上的业务

B、3个月以内的业务

C、6个月以内的业务

D、1年以内的业务

参考答案：A

解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品

业务展业规范》

109.外国投资者以其境内股权转让或减资所得用于境内再投资的，出

资方式登记为()

A、人民币利润再投资

B、人民币非利润再投资

C、境内划转

D、境外汇入

参考答案：B

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

no.银行提供内保外贷对外担保时，应对履约倾向进行审查，控制履

约率。中国人民银行对系统重要性银行的内保外贷履约率进行考核，

超过()的，对相关业务进行限制。

A、上限

B、控制值

C、平均值

D、中位数

参考答案：C

解析：商业银行经常项目跨境人民币业务操作指引

in.货物贸易外汇管理法规自()起施行。

A、2012年8月1日

B、2012年9月1日

C、2013年8月1日

D、2013年9月1日

参考答案：A

解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有

关问题的通知汇发[2012]38号

H2.境外直接投资清算登记，需要审核()

A、《境外直接投资外汇登记业务申请表》(对此表应审核表格内容填

写是否真实.准确.完整，与客户提交的其他书面材料内容是否一致)

B、《业务登记凭证》

C、商务或行业主管部门对注销事项的批准或备案文件

D、以上选项均是。

参考答案：D

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

113.内保外贷项下债务人还清担保项下债务.担保人付款责任到期或

发生担保履约后，非银行担保人应在()个工作日内到外汇局申请注销

相关登记。

A、5

B、10

C、15

D、30

参考答案：c

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

114,下列不属于银行境外贷款拟采取的担保措施内容的是()

A、担保人情况，主要包括但不限于担保人基本情况.股权结构及公司

治理结构.经营情况.财务状况及偿债能力

B、担保人出具的担保文件和内部审批文件；抵质押物情况，包括抵

押物的价值及评估文件

C、使用相关保险材料

D、借款申请人的银行存款情况

参考答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务

展业规范》

115.设立不足一年的外商投资企业()申请外债。

A、可以

B、不可以

C、不确定

参考答案：A

解析：政策依据：中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有

关事宜的通知银发[2017]9号

116.境外客户向境内银行申请流动资金融资业务时，下列哪项材料为

非必需项。

A、借款申请

B、财务报表

C、融资结构说明

D、股权结构说明

参考答案：C

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务

展业规范》

117.担保人为银行的其他形式跨境担保项下还款资金收结汇业务风

险包括（）

A、银行应确保收款金额真实.合法.合规。

B、若银行是在债务人（或反担保人）不能主动履行付款义务时，以合

法手段从债务人（或反担保人）清收的资金，涉及币种与原担保履约币

种不一致的，银行可自行代债务人（或反担保人）办理结售业务。其中，

债务人因以下原因不能主动履行付款义务：（1）债务人因破产.倒闭.

停业整顿.经营不善或与银行法律纠纷等而不能自行办理结售汇交易;

⑵银行从债务人或其担保人等处获得的资金来源合法，包括但不限

于：法院判决.冲裁机构裁决；抵押或质押非货币化资产变现（若自用

应由相关评估部门评估价值）；扣收保证金等；（3）不存在协助债务人

规避外汇管理

C、审核无误后，直接办理相关业务手续。

D、以上都是

参考答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业

规范》

118.外保内贷业务发生境外担保履约的，境内债务人应在担保履约后

0个工作日到所在地外汇局办理短期外债签约登记。

A、5

B、10

C、15

D、30

参考答案：C

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

119.境外放款期限届满后如需继续使用，应在期限届满前（）内，由放

款人向所在地外汇局提出展期申请。

A、1个月

B、2个月

C、3个月

D、6个月

参考答案：A

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

120.对于虚构真实需求背景开展衍生产品业务.重复进行套期保值的

客户，银行应依法终止已与其开展的交易，并通过()等内部管理制度，

限制此类客户后续开展衍生产品业务。

A、信用评级

B、内部通报

C、保全资产

D、放款控制

参考答案：A

解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品

业务展业规范》

121.以下含有外国投资的境内机构，可按照投注差模式办理外债登记

的是：0

A、外国投资者出资比例低于25%的境内企业

B、外资比例不低于25%,但未明确投资总额的外资股份有限公司

C、外国投资者出资比例高于25%的境内企业

D、投资总额和注册资本相等的外商投资企业

参考答案：C

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

122.()下，需审核客户结汇所得人民币资金是否能在规定时间内划转

给收款人。

A、意愿结汇制

B、支付结汇制

C、强制结汇制

D、限额结汇制

参考答案:B

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

123.直接投资项下的外汇账户不包括()

A、外汇资本金账户

B、资产变现账户

C、保证金账户

D、外债账户

参考答案：D

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

124.外债项下跨境支付客户准入条件是：()

A、取得外汇局核发的《境内机构外债签约情况表》

B、取得外汇局核发的《业务登记凭证》

C、在资本项目信息系统存在此笔外债信息的客户

D、以上均是

参考答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

125.下列资金使用政策最宽松的是：

A、收到外商投资性公司以外汇进行的再投资款

B、收到外商投资性公司从结汇待支付账户划来的再投资款

C、收到一般性外商投资企业以外汇进行的再投资款

D、收到一般性外商投资企业从结汇待支付账户划来的再投资款

参考答案：B

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

126.银行开展境外贷款业务，应当遵守银行内部有关授信管理方针.

政策.原则及规定，分支机构开展境外贷款业务应获得()授权。

A、上级行

B、总彳丁

C、省及直辖市一级分行

D、人民银行

参考答案：B

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务

展业规范》

127.境内个人参与境外上市公司股权激励计划向外汇局申请开办业

务的申请主体是()。

A、境外上市公司

B、境内个人

C、境内代理机构

D、资产管理人

参考答案：C

解析：政策依据：国家外汇管理局关于境内个人参与境外上市公司股

权激励计划外汇管理有关问题的通知汇发[2012]7号

128.跨境担保外汇业务展业规范，对客户的识别包括基本信息的识别

和()的识别。

A、税务登记证

B、经营情况

C、业务资质

D、业务准入条件

参考答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业

规范》

129.支付债务从属费用比照()办理。

A、还本付息

B、经常项目

C、资本项目

D、个人外汇管理

参考答案：A

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

130,使用外汇资本金向境外支付3万美元律师费，无需审核()。

A、境外汇款申请书

B、出资入账登记表

C、FDI义务出资控制信息表

D、税务备案表

参考答案：D

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

131.对于银行境外贷款“关注客户”，应拓宽信息核实渠道，通过()

途径加强客户追踪调查，持续监控。

A、行业协会

B、境内外关联行

C、第三方机构

D、以上均可以

参考答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务

展业规范》

132.境外Y公司于2018年2月11日与境内贷款行一招商银行离岸中

心签订关于埃及某高速公司建造的项目贷款。根据双方融资协议约定，

Y公司需向贷款行申请开立贷转存帐户，贷款行可为Y公司开立下列

哪类贷转存帐户。

A、境内外汇贷款专户

B、NRA

C、OSA

D、以上三项都是

参考答案：C

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务

展业规范》

133.某非居民出售境内房产，税务申报单显示房产转让价格120万元，

卖方应缴税费4万元，买方应缴税费6万元，则实际可用于购付汇的

金额是；

A、120万元

B、116万元

C、114万元

D、110万元

参考答案：B

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

134.银行可在客户办理开户后所留存的以下资料中，不包括()

A、《境内机构外债签约情况表》复印件

B、《业务登记凭证》复印件

C、外债合同复印件

D、提前还款申请书

参考答案：D

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

135.银行为客户办理外债提款时，应审核提款金额，关于提款金额与

控制信息表中金额描述正确的是()

A、提款金额三控制信息表中的尚可汇入金额

B、提款金额'控制信息表中的尚可流出金额

C、提款金额W控制信息表中的尚可汇入金额

D、提款金额W控制信息表中的尚可流出金额

参考答案：C

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

136.以下关于企业和金融机构跨境融资的说法中，哪一项是正确的？

0

A、签约币种.提款币种须保持一致，偿还币种可不一致。

B、签约币种.偿还币种须保持一致，提款币种可不一致。

C、签约币种.提款币种.偿还币种三者均须一致。

D、签约币种.提款币种.偿还币种均可不一致。

参考答案：C

解析：政策依据：中国人民银行关于全口径跨境融资宏观审慎管理有

关事宜的通知银发[2017]9号

137.境外Z公司与广发银行深圳分行与年初前签订了某境外水电开

发项目融资合同，在融资合同约定范围内，Z公司为更好的管理融资

业务，可向广发银行申请开立哪种外汇帐户用于发放.支出并归还项

目贷款。

A、境内外汇贷款专户

B、NRA

C、OSA

D、以上三项都是

参考答案：B

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务

展业规范》

138.境内某企业的境内个人股东和企业股东都把股份转让给某外国

投资者，收到股权收购款以后，则

A、境内个人股东可以凭业务登记信息直接结汇，企业股东应按支付

结汇或意愿结汇办理

B、境内个人股东和企业股东均可凭业务登记凭证直接结汇

C、境内企业股东可以凭业务登记信息直接结汇，个人股东应按支付

结汇或意愿结汇办理

D、境内个人股东和企业股东均应按支付结汇或意愿结汇办理

参考答案:B

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》和汇发[2019]28号

139.银行为境外客户办理境外贷款后，当该境外贷款的五级分类调整

为()级时，银行需密切监控贷款用途，资金流向等，必要时可采取相

应担保缓释措施或提前归还贷款。

A、正常

B、次级

C、关注

D、可疑

参考答案：C

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务

展业规范》

140.短期外债是指偿付期限小于或等于()年的外债。

A、0.5

B、1

C、1.5

D、2

参考答案：B

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范》

141.银行对衍生产品业务的客户管理，应在综合考虑()基础上，开展

持续.充分的客户适合度评估和风险揭示。

A、衍生产品分类和客户分类

B、币种分类和客户分类

C、利率分类和客户分类

D、收益分类和客户分类

参考答案：A

解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品

业务展业规范》

142.办理直接投资项下外汇收支应遵循“先登记后汇兑”原则，在资

本项目信息系统尚可流入/汇出额度内办理资金收付，不得为()办理

境外直接投资相关业务

A、名录企业

B、非名录企业

C、中资企业

D、管控企业

参考答案：D

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

143.企业申请办理境外贷款业务，满足以下什么条件的，企业应被列

为关注客户()。

A、货物贸易外汇管理分类为B或C类

B、企业办理转口贸易时收支逆差明显

C、借款人境外贷款项目所在地区国别风险较大

D、以上任一情况

参考答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务

展业规范》

144.下列哪项不属于“223010—公务及商务旅行”项下申报的内容？

0

A、参加国际会议缴纳的报名费

B、为在我国工作的境外边境工人提供服务所获得的收入

C、自费旅行在国外购买纪念品的支出

D、雇主给商务旅行者报销的货物或服务

参考答案：C

解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发《涉外收支交易分类与代

码［2014版］》的通知汇发［2014］21号

145.境外贷款用于项目融资的，应审核项目融资结构，包括项目()

和()比例，资本金来源及出资能力，资本金到位情况(含预付款)及到

位计划。

A、总投资；资本金

B、贷款额；总投资

C、贷款额；资本金

D、贷款额；投资预算

参考答案：A

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务

展业规范》

146.债务人应在以下()情况，办妥最后一笔还本付息之日起()内按照

规定到外汇局办理外债注销登记手续。

A、外债未偿余额为零，15天

B、债务人不再发生提款，15天

C、债务人不再发生提款，1个月

D、外债未偿余额为零且债务人不再发生提款，1个月

参考答案：D

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

147.关于企业境外放款，以下说法错误的是()。

A、需审核协议办理凭证

B、审核资本项目信息系统打印的境外放款额度控制信息表

C、如企业本次汇出金额超过尚可汇出金额的，银行不得为其办理汇

出业务

D、银行应于放款资金汇出后进行国际收支申报

参考答案：A

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

148.担保人为非银行机构的，应在签订担保合同后()个工作日内到所

在地外汇局办理内保外贷签约登记手续。

A、5

B、10

C、15

D、20

参考答案：C

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

149.关于境内居民个人特殊目的公司外汇登记业务，以下说法不正确

的是()。

A、境内居民个人以境内资产或权益向特殊目的公司出资的，应向境

内企业资产或权益所在地银行申请办理境内居民个人特殊目的公司

外汇登记；

B、如有多个境内企业资产或权益且所在地不一致时，境内居民应选

择其中一个主要资产或权益所在地银行集中办理登记；

C、境内居民个人以境外合法资产或权益出资的，应向户籍所在地银

行申请办理登记；

D、境内居民个人只为直接设立或控制的最终目的的特殊目的公司办

理登记。

参考答案：D

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

150.已办理三证合一或五证合一的客户，进行主体信息登记时，以社

会统一信用代码的()位作为组织机构代码录入。

A、8-16位

B、6-14位

C、7T5位

D、9-17位

参考答案：D

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

151.资本金汇入时0收取的手续费可视为外国投资者出资办理出资

入账登记。

A、外方

B、中方

C、境外银行

D、境内银行

参考咨案：D

解析：政策依据：《资本项目外汇业务操作指引》

152.在国际收支统计申报中，界定直接投资关系是否成立的一个重要

比例是()。

A、10%

B、15%

C、20%

D、25%

参考答案：A

解析：相关金融常识

153.银行可为涉及下列情况的境内直接投资业务项下资金（支付结汇）

办理结汇方向的衍生产品业务：

A、结汇所得人民币资金用于建设.购买非自用房地产（房地产企业除

外）

B、结汇所得人民币资金用于与其他当事人签订合同中约定的使用范

围之外

C、申请一次性将全部外汇资本金支付结汇，且提供相关真实性证明

材料

D、结汇所得人民币资金向非关联企业发放贷款，经营范围明确许可

的情形除外

参考答案：C

解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品

业务展业规范》

154.境外机构Y在光大银行杭州分行开立贷转存帐户，光大银行按照

银行展业原则审核客户身份后为其开立贷转存帐户，并报送向相关帐

户信息，下列说有关光大银行报送帐户信息错误的是（）。

A、开销户后第一个工作日向ASONE系统报送开销户信息

B、发生帐户余额变动后第一个工作日向ASONE系统报送余额变动信

息

C、开销户后自当日起五个工作日内向RCPMIS系统报送开销户信息

D、发生帐户余额变动需在变动当日起五个工作日内向RCPMIS系统报

送余额信息

参考答案：D

解析：政策依据：《银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务

展业规范》

155.我国对服务贸易项下国际支付()。

A、予以限制

B、不予限制

C、部分限制

参考答案：B

解析：政策依据：汇发【2013】30号《关于印发服务贸易外汇管理法

规的通知》

156.与客户达成衍生产品交易前，银行应获取由客户提供的声明.确

认函等能够证明其真实需求背景的书面材料，内容包括：

A、与衍生产品交易直接无关的基础外汇资产负债或外汇收支的真实

性与合规性

B、客户进行衍生产品交易的目的或目标

C、外汇收支无关的尚未结清的衍生产品交易敞口

D、与衍生产品交易直接无关的基础外汇资产负债的衍生产品交易敞

口

参考答案：B

解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之《人民币与外汇衍生产品

业务展业规范》

157.关于内保外贷担保履约，下列说法错误的是()。

A、银行发生内保外带担保履约的，需报备外汇局后方可办理担保履

约项下对外支付。

B、反担保人可凭担保履约证明文件直接办理购汇或支付手续。

C、非银行机构发生担保履约的，可凭加盖外汇局