单位部门预算绩效管理方案

单位部门预算绩效管理方案单位部门预算绩效管理方案篇一一、实施目的为加强预算绩效管理，提高财政资金使用效益，确保各项资金合理、高效使用，实现预算管理的科学化、精细化。二、实施范围本单位所有财政预算资金。三、实施步骤1.目标设定阶段（1）各部门根据单位年度工作计划和重点任务，确定项目绩效目标，明确项目的预期产出和效果。（2）绩效目标应具体、可衡量、可实现、相关联、有时限（SMART原则），并与单位整体战略目标相一致。2.预算编制阶段（1）将绩效目标纳入预算编制过程，根据绩效目标确定项目预算金额。（2）对重大项目进行充分论证和评估，确保预算编制的合理性和科学性。3.预算执行阶段（1）加强对预算执行的监控，定期对项目进展情况进行跟踪和分析。（2）及时发现和解决预算执行中出现的问题，确保项目按计划顺利实施。（3）对预算执行进度较慢的项目，采取督促措施，提高资金使用效率。4.绩效评价阶段（1）在项目完成后，组织开展绩效评价工作。（2）绩效评价应包括项目的完成情况、产出效果、资金使用效益等方面。（3）采用定量和定性相结合的方法，对项目绩效进行客观、公正的评价。5.结果应用阶段（1）将绩效评价结果作为下一年度预算编制的重要依据。（2）对绩效评价结果优秀的项目，给予适当奖励和支持；对绩效评价结果较差的项目，进行整改或调整预算。（3）建立绩效评价结果公开机制，接受社会监督。四、保障措施1.加强组织领导成立预算绩效管理工作领导小组，负责统筹协调和指导预算绩效管理工作。2.完善制度建设建立健全预算绩效管理制度，规范预算绩效管理流程。3.加强培训宣传组织开展预算绩效管理培训，提高工作人员的业务水平和绩效意识。同时，加强对预算绩效管理工作的宣传，营造良好的工作氛围。4.强化监督检查加强对预算绩效管理工作的监督检查，确保各项工作落到实处。对发现的问题及时进行整改，严肃追究相关人员的责任。单位部门预算绩效管理方案篇二一、指导思想坚持“花钱必问效、无效必问责”的原则，扎实推进预算绩效管理工作，为建设现代化国际化城市提供有力保障。二、工作目标通过实施预算绩效管理，实现财政资金使用效益最大化，提高政府公共服务水平和治理能力。具体目标包括：1.建立全覆盖的预算绩效管理体系，将所有财政资金纳入绩效管理范围。2.完善绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价和结果应用等环节的管理制度和工作流程。3.提高绩效目标编制质量，确保绩效目标与部门职责和事业发展规划相匹配。4.加强绩效运行监控，及时发现和解决问题，确保预算执行进度和绩效目标实现程度。5.提升绩效评价工作质量，建立科学合理的绩效评价指标体系，客观公正地评价财政资金使用效益。6.强化结果应用，将绩效评价结果与预算安排、政策调整、领导干部考核等挂钩，提高财政资金使用的规范性和有效性。三、主要任务1.完善预算绩效管理制度体系（1）制定预算绩效管理办法，明确预算绩效管理的职责分工、工作流程和具体要求。（2）建立绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价和结果应用等环节的具体操作规程，规范工作程序。（3）完善预算绩效评价指标体系，根据不同项目类型和资金性质，制定科学合理的评价指标和标准。2.加强绩效目标管理（1）在编制年度预算时，所有项目支出和部门整体支出都要编制绩效目标。绩效目标要明确具体、可衡量、可实现、与预算资金相匹配。（2）对绩效目标进行审核，重点审核绩效目标的完整性、相关性、适当性和可行性。审核不通过的，不得安排预算。（3）将绩效目标随预算一并批复下达，作为预算执行和绩效监控的依据。3.强化绩效运行监控（1）建立绩效运行监控机制，对预算项目执行情况和绩效目标实现程度进行跟踪监控。（2）定期分析绩效运行情况，及时发现问题并采取措施进行整改。对绩效运行偏差较大的项目，要及时调整预算或绩效目标。4.规范绩效评价管理（1）按照“谁支出、谁自评”的原则，组织开展部门自评工作。部门自评要覆盖所有预算项目和部门整体支出，自评结果要真实、准确、客观。（2）选择部分重点项目和重大政策开展财政重点评价，评价结果要向社会公开。（3）建立绩效评价专家库和中介机构库，规范绩效评价工作流程，提高绩效评价工作质量。5.强化结果应用管理（1）将绩效评价结果与预算安排挂钩。对绩效好的项目优先安排预算，对绩效差的项目减少或取消预算。（2）将绩效评价结果与政策调整挂钩。对绩效不佳的政策及时进行调整或取消。（3）将绩效评价结果与领导干部考核挂钩。将预算绩效管理工作纳入领导干部考核体系，对工作不力的进行问责。四、实施步骤1.动员部署阶段（1）召开预算绩效管理工作动员会议，部署工作任务。（2）组织开展预算绩效管理培训，提高工作人员业务水平。2.制度建设阶段（1）制定预算绩效管理办法和相关操作规程。（2）完善预算绩效评价指标体系。3.全面实施阶段（1）组织开展绩效目标编制、审核和批复工作。（2）建立绩效运行监控机制，对预算项目执行情况进行跟踪监控。（3）组织开展部门自评和财政重点评价工作。（4）将绩效评价结果应用于预算安排、政策调整和领导干部考核等方面。4.总结提高阶段（1）对预算绩效管理工作进行总结，查找问题，提出改进措施。（2）将预算绩效管理工作情况向上级部门报告。五、保障措施1.加强组织领导。成立预算绩效管理工作领导小组，负责统筹协调和推进预算绩效管理工作。2.明确职责分工。明确各部门在预算绩效管理工作中的职责分工，建立健全工作协调机制。3.加强信息化建设。建立预算绩效管理信息系统，实现绩效目标申报、审核、监控、评价和结果应用等环节的信息化管理。4.强化监督考核。将预算绩效管理工作纳入政府绩效考核体系，加强对各部门预算绩效管理工作的监督考核。单位部门预算绩效管理方案篇三为加强学校财务管理，本着量入为出，事前控制的原则，有计划的调配使用教育资金，合理配置办学资源，安排好费用支出，保障和促进学校教育教学工作，结合学校实际，特制定本制度。1.学校预算实行“统一领导，分级管理，权责结合”的管理体制。学校预算编制要遵循“量入为出，收支平衡”的总原则，根据学校事业发展规划和预算年度全校可能组织的收入情况，统筹合理安排支出项目，不搞赤字预算。2.财务预算是根据学校教育事业发展计划和工作任务编制的财务收支计划、固定资产设备购置计划、资金使用计划、根据学校的发展需要和财力结合单位工作任务安排所需资金，是学校筹集、分配、运用、控制资金的依据。3.做好预算编制前期准备工作。要分析上年度预算执行情况，通过实际情况与预算的对比，摸索收支规律，为本年度的预算编制打下基础;要了解和掌握预算年度事业发展计划及其资金供需情况，以便安排支出预算时做到保证重点，兼顾一般。4.学校基础信息是做好财务预算的根本保障，各部门有义务向财务部门提供其职责范围内的数据资料，并对所提供的基础信息负责，对于重大数据差错，要追究其责任。5.预算的编制要坚持稳健的原则，尽可能排除收入的不确定因素，不将上年非经常性的收入作为预算年度的收入依据。收入预算的编制按来源测算:在编制财政补助收入时应根据有关政策法规、人员工资标准及北京市公用经费定额标准编列;在编制预算外资金收入(事业收入)时，应根据具体的收费项目确定，凡明确有收费标准的项目，要根据有关基数和收费标准计算编列;在编制其他收入时，应根据实际情况和结合上年情况编列。6.预算的编制要坚持统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则，各部门应根据本部门的年度工作计划，参照上年度本部门各项实际开支，考虑可能出现的变化因素，先自行作出本部门费用预算。财务部门汇总后编制学校年度预算草案。7.支出预算分为基本支出预算和项目支出预算两部分，支出预算首先要保证基本支出。8.编制基本支出时，应分为人员支出、日常公用支出和对个人及家庭补助支出三个两部分:人员支出应按国家有关政策、标准和编制人数等计算编列;公用支出有支出定额的，要按定额计算编列，无支出定额的，要根据实际情况测算编列。9.项目支出的预算要与学校发展规划相结合，其安排要做到“量力而行”，对于不能短期完成的项目要制定项目规划，分步实施。在编制项目支出预算时，应分为“基本建设项目支出”、“行政事业性项目支出”和“其他项目支出”，在对申报项目进行充分的可行性论证和严格审核的基础上，按照轻重缓急进行排序，并及时上报教委计划财务科。项目支出实行项目管理，要有执行项目完成情况报告、招投标制度、重大项目审核制度和绩效考评制度。10.各部门应在每年11月31日前向财务部门报送本部门下年度预算草案。财务部门根据学校下年度的事业发展规划和单位收支计划，汇总编制预