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文档简介

1 12.1内部控制基本概念 1 1 2 22.5内部控制目标 3 43.1仙乐健康公司基本情况 3.2仙乐健康内部控制体系现状分析 3.2.1内部环境分析 3.2.2风险评估分析 54.1内部控制信息披露简单化、简略化 64.2审计部门工作形式化 64.3集团治理架构不合理 7 85.1加强内部控制评价意识，进行全面风险评估 85.2改善内部控制环境，加强企业部门建设 95.3加强集团治理意识，进行全面风险评估 参考文献 第1章前言第2章内部控制基本概念233.1仙乐健康公司基本情况3.2仙乐健康内部控制体系现状分析3.2.1内部环境分析,内控53.2.2风险评估分析64.1内部控制信息披露简单化、简略化仙乐健康公司内部控制信息披露的被动性远远大于主动性，内部信息披露的内容缺乏详细的信息，没有价值(孟洁芸，程天宇，2020)。从仙乐健康公司整体来看，仙乐健康已经完成了内部控制信息的披露，但是内部控制规则并未明确规定披露标准，导致内部控制信息的披露缺乏主动性。仙乐健康内部控制信息的披露只能说明是否存在重大缺陷和重大缺陷，对常见缺陷没有定性标准，但常见缺陷的发生时间较长，不易识别。许多营养保健食品公司忽略了这一点。为了保持良好的企业形象，公司有意绕开了内部信息的披露，从而导致披露内容的模块化，简化和形式化(罗艺坤，吕泰然,朱晓)。没有特定的仙乐健康公司人员负责披露内部信息。内部审计信息的评估和披露取决于仙乐健康的董事会和监事会，而主体的范围在这两者中。没有明确规定人员进行具体的制定和实施。相应的责任并不适用于特定的人，这势必导致权力上升。主要责任是很多人，当情况出现时很容易避免责任，并且找不到责任的来源。这将降低仙乐健康公司公司的故障排除4.2审计部门工作形式化审计活动是内部控制的核心要素，是仙乐健康公司企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。仙乐健康公司企业应当结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。仙乐健康公司的内部控制活动中，仙乐健康的审计部门的工作函待加强。78公司可接受的范围内预防和控制风险。仙乐健康公司首先9序号主要业务活动与循环相关的共有流程1核算应付账款、发票维护供应商档案23收款维护客户档案资金管理流程4筹资与投资筹资管理流程筹资仙乐健康公司投资固定资产购置5仙乐健康公司固定资产固定资产管理固定资产折旧和减值固定资产日常保管、处置6薪资与人事员工聘用和离职工资核算第6章结论参考文献[3]陈静雯,林宇航，黄佳.营养保健食品企业内部控制问题研究[J].会计[4]郑文萱，曾明远.仙乐健康公司物资采购业务内部审计问题探讨[D].江西财经大[5]许佳琪，雷晨辰，钟雅.营养保健食品行业应收账款内部控制问题[J].财富时[6]谢泽宇，彭美玲.仙乐

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