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文档简介

商业银行市场风险的评估与度量交易帐户和银行帐户的区分在市场风险管理中是非常重要的。交易和银行帐户头寸的鉴别和区分能力既可以正确、公正地度量我行的市场风险，又可以促进稳健的绩效考核架构的制定。我行依据《巴塞尔新资本协议》和财政部2006年颁发的《新企业会计准则》对交易和银行帐户进行划分。我行主要采用以下方法进行市场风险的度量：概念性的度量概念性的度量是市场风险管理中使用的最基本的方法。概念性的度量给予我行市场风险头寸状况，使用于衡量及避免在某些工具或市场上的过度集中。这将有助于控制市场流动性风险。风险敏感度度量风险敏感度度量是衡量工具或投资组合的价值对基本风险要素变化的敏感度。我行运用基点变化的价值概念（一个基点现值PV01）对利率风险予积极管理。一个基点价值（PV01）这个概念用于合计其交关键所在和非交易帐户中的利率风险敞口。PVC01依据对利率改变一个基本点（0.01%）的敏感性来计算一个组合的价值变动。风险价值(VaR)我行使用风险价值度量方法来计算整个组织交易活动的市场风险的整体度量。风险价值是基于变动性、持有期、置信水平和相关因素等的一种统计方法。它是我行在对承担的整体市场风险进行沟通时使用的共同语言。如果获监管者许可，它也是计算市场风险资本的基础。风险价值应当被用于计算交易帐户中的所有市场风险头寸以及银行帐户中的外汇风险。压力测试在极端情况下，压力测试将作为衡量潜在损失的主要方法。压力测试选择对市场风险有重大影响的情景，包括历史上发生过重大损失的情景和假设情景。假设情景包括模型假设和参数不再适用的情形、市场价格发生剧烈变动的情形、市场流动性严重不足的情形、以及外部环境发生重大弯化、可能导致重大损失或风险难以控制的情景。我行使用监管机构规定的压力情景和根据本行业务性质、市场环境设计的压力情景进行压力测试。我行根据压力测试的结果，对市场风险有重大影响的情形制定应急处理方案，并决定是否及如何对限额管理、资本配置及市场风险管理的其他政策和程序进行改进。董事会和高级管理层也会定期对压力测试的设计和结果进行审查，不断完善压力测试程序。压力测试模拟在假设情景中或实际历史中合理的小概率事件。压力测试用于衡量超出正常风险管理统计方式度量超出正常风险管理统计方式度量范畴（如风险价值）的非正常市场情形下可能带来的经济损失。风险价值并不能确保不受到市场最差状况下的损失。压力测试使我行能够估计我行对巨大潜在损失的资本承受能力，并尽最大可能采取事先措施使期投资组合与压力测试结果保持一致。定

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