广东省廉江市实验学校高中政治 8.2 征税和纳税教案（必修1）

广东省廉江市实验学校高中政治8.2征税和纳税教案（必修1）主备人备课成员教学内容本节课的教学内容来自广东省廉江市实验学校高中政治教材《必修1》第八章第二节“征税和纳税”。本节内容主要包括以下几个方面：

1.税收的基本概念：税收的含义、特点、分类和作用。

2.纳税人的义务：纳税人的定义、纳税义务的产生、纳税义务的履行。

3.税收制度：税收制度的基本原则、税率、税收征收和管理。

4.税收政策：税收政策的含义、类型、作用和调整。

5.纳税人的权利和义务：纳税人的权利、义务和责任。

6.纳税人的违法行为及法律责任：偷税、欠税、骗税、抗税等违法行为及相应的法律责任。核心素养目标分析本节课的核心素养目标分析主要从以下几个方面展开：

1.信息意识：通过学习税收的基本概念和税收制度，培养学生搜集、整理、分析信息的能力，使学生能够主动关注税收相关问题，了解税收对社会经济的影响。

2.公共参与：通过学习纳税人的义务和权利，引导学生关注社会公共事务，提高学生参与税收管理的积极性和责任感，培养学生的公民意识。

3.法治意识：通过学习税收政策和税收法律，使学生了解国家税收法律法规，增强学生的法治观念，提高学生的遵纪守法意识。

4.经济学素养：通过学习税收的基本理论和实践，使学生了解税收在国民经济中的重要地位，培养学生运用经济学知识分析和解决实际问题的能力。

5.批判性思维：通过分析税收制度和税收政策，培养学生独立思考、辩证分析的能力，使学生能够对税收问题进行批判性思考，提出合理的意见和建议。

6.道德素养：通过学习纳税人的义务和法律责任，培养学生的道德观念，使学生树立正确的价值观，自觉履行纳税义务，成为具有道德品质的公民。教学难点与重点1.教学重点：

（1）税收的基本概念：本节课重点让学生理解税收的含义、特点、分类和作用，以便于学生能够运用这些知识分析实际问题。例如，税收的含义是指国家为了满足公共需求，从居民和企业等经济主体征收的一种强制性财政收入；税收的特点包括无偿性、强制性和普遍性等。

（2）纳税人的义务：本节课重点让学生掌握纳税人的定义、纳税义务的产生和履行。例如，纳税人是指依法应当纳税的自然人、法人和其他组织；纳税义务的产生是指纳税人应当依法纳税的行为或者事实；纳税义务的履行包括按时申报、准确计算、主动缴纳税款等。

（3）税收制度：本节课重点让学生了解税收制度的基本原则、税率、税收征收和管理。例如，税收制度的基本原则包括公平原则、效率原则和适度原则；税率分为比例税率、定额税率和累进税率等。

（4）税收政策：本节课重点让学生理解税收政策的含义、类型和作用。例如，税收政策是指国家为了实现宏观经济目标，通过调整税收制度、税收政策和税收法规等手段对经济活动进行调控；税收政策类型包括扩张性税收政策、紧缩性税收政策和中性税收政策等。

（5）纳税人的权利和义务：本节课重点让学生了解纳税人的权利、义务和责任。例如，纳税人的权利包括申请税收减免、申请退税、查阅税收资料等；纳税人的义务包括按时申报、准确计算、主动缴纳税款等。

（6）纳税人的违法行为及法律责任：本节课重点让学生了解偷税、欠税、骗税、抗税等违法行为及相应的法律责任。例如，偷税是指纳税人采取隐瞒、谎报等手段逃避税款的行为；欠税是指纳税人未按照规定期限缴纳税款的行为；骗税是指纳税人通过虚构事实、隐瞒真相等手段非法获取税收优惠的行为；抗税是指纳税人采取暴力、威胁等手段阻碍税务机关依法征税的行为。

2.教学难点：

（1）税收的基本概念：税收的无偿性、强制性和普遍性等特点较为抽象，学生难以理解。例如，税收的无偿性是指国家征收税款后，纳税人不能要求国家提供等额的直接回报。

（2）纳税人的义务：纳税义务的产生和履行涉及到法律层面的理解，学生难以掌握。例如，纳税义务的产生可能涉及到税法规定的一些行为或者事实，学生需要理解这些行为或者事实与纳税义务之间的关系。

（3）税收制度：税收制度中的税率计算、税收征收和管理等内容较为复杂，学生难以理解。例如，累进税率的计算方式较为复杂，学生需要理解税率随着所得水平提高而逐步增高的原理。

（4）税收政策：税收政策的类型和作用较为抽象，学生难以理解。例如，扩张性税收政策是指通过降低税率、增加税收支出等手段刺激经济增长的政策，学生需要理解这种政策对经济的影响。

（5）纳税人的违法行为及法律责任：纳税人的违法行为及相应的法律责任较为复杂，学生难以理解。例如，学生需要理解不同违法行为的法律责任差异，以及违法行为对纳税人和社会的影响。

针对上述重点和难点，教师在教学过程中应注重概念的讲解、案例的分析、税法的查询等教学方法，帮助学生理解和掌握税收知识，提高学生的税收素养。同时，教师应采取有效的教学方法帮助学生突破难点，例如运用图示、模型等直观教学手段，以及开展小组讨论、案例分析等互动教学活动，提高学生的学习兴趣和参与度。学具准备Xxx课型新授课教法学法讲授法课时第一课时师生互动设计二次备课教学资源1.软硬件资源：

-教室内的多媒体教学设备，包括投影仪、计算机、音响等。

-学生每人一台计算机，用于查阅资料和参与在线学习平台的活动。

-教学所需的打印机、复印机等办公设备。

2.课程平台：

-学校提供的在线学习平台，如Moodle或Blackboard，用于发布教学材料、作业和测试。

-国内知名的教育网站和在线课程资源，如中国大学MOOC、学堂在线等，用于拓展学生的学习视野。

3.信息化资源：

-与税收相关的政策文件、法律条文、案例分析等电子资料。

-税收相关的图表、数据、视频等多媒体资源。

-税收模拟软件或游戏，如税收计算器、税收模拟经营游戏等，用于增强学生的实践操作能力。

4.教学手段：

-讲授法：教师对税收的基本概念、税收制度和税收政策等内容进行系统讲解。

-案例分析法：通过分析具体的税收案例，让学生理解税收的实际应用和影响。

-小组讨论法：分组讨论税收问题，促进学生之间的交流与合作，提高批判性思维能力。

-角色扮演法：学生扮演税务官员、纳税人等角色，模拟税收征纳过程，增强实践体验。

-任务驱动法：布置相关的税收任务，如设计税收政策、计算税款等，引导学生主动探究和学习。教学流程（一）课前准备（预计用时：5分钟）

学生预习：

发放预习材料，引导学生提前了解税收的基本概念、特点、分类和作用等内容，标记出有疑问或不懂的地方。

设计预习问题，激发学生思考，为课堂学习税收知识做好准备。

教师备课：

深入研究教材，明确税收教学目标和重难点。

准备教学用具和多媒体资源，确保教学过程的顺利进行。

设计课堂互动环节，提高学生学习税收的积极性。

（二）课堂导入（预计用时：3分钟）

激发兴趣：

提出问题或设置悬念，引发学生的好奇心和求知欲，引导学生进入税收学习状态。

回顾旧知：

简要回顾上节课学习的税收基本概念，帮助学生建立知识之间的联系。

提出问题，检查学生对旧知的掌握情况，为新课学习打下基础。

（三）新课呈现（预计用时：25分钟）

知识讲解：

清晰、准确地讲解税收的基本概念、特点、分类和作用等内容，结合实例帮助学生理解。

突出税收的重点，强调税收难点，通过对比、归纳等方法帮助学生加深记忆。

互动探究：

设计小组讨论环节，让学生围绕税收问题展开讨论，培养学生的合作精神和沟通能力。

鼓励学生提出自己的观点和疑问，引导学生深入思考，拓展思维。

技能训练：

设计实践活动或实验，让学生在实践中体验税收知识的应用，提高实践能力。

在税收新课呈现结束后，对知识点进行梳理和总结。

强调税收的重点和难点，帮助学生形成完整的知识体系。

（四）巩固练习（预计用时：5分钟）

随堂练习：

随堂练习题，让学生在课堂上完成，检查学生对税收知识的掌握情况。

鼓励学生相互讨论、互相帮助，共同解决税收问题。

错题订正：

针对学生在随堂练习中出现的错误，进行及时订正和讲解。

引导学生分析错误原因，避免类似错误再次发生。

（五）拓展延伸（预计用时：3分钟）

知识拓展：

介绍与税收相关拓展知识，拓宽学生的知识视野。

引导学生关注学科前沿动态，培养学生的创新意识和探索精神。

情感升华：

结合税收内容，引导学生思考税收与生活的联系，培养学生的社会责任感。

鼓励学生分享学习税收的心得和体会，增进师生之间的情感交流。

（六）课堂小结（预计用时：2分钟）

简要回顾本节课学习的税收内容，强调税收重点和难点。

肯定学生的表现，鼓励他们继续努力。

布置作业：

根据本节课学习的税收内容，布置适量的课后作业，巩固学习效果。

提醒学生注意作业要求和时间安排，确保作业质量。知识点梳理本节课的主要知识点包括税收的基本概念、特点、分类和作用，纳税人的义务和权利，税收制度和政策，以及税收违法行为及法律责任。下面将逐一进行梳理。

1.税收的基本概念：

-税收的含义：国家为了满足公共需求，从居民和企业等经济主体征收的一种强制性财政收入。

-税收的特点：无偿性、强制性和普遍性。

-税收的分类：根据税收对象的不同，可分为所得税、货物和劳务税、财产税等。

-税收的作用：税收是国家调节经济的重要手段，可以调节收入分配、促进经济增长、提供公共服务等。

2.纳税人的义务：

-纳税人的定义：依法应当纳税的自然人、法人和其他组织。

-纳税义务的产生：纳税人应当依法纳税的行为或者事实。

-纳税义务的履行：按时申报、准确计算、主动缴纳税款。

3.税收制度：

-税收制度的基本原则：公平原则、效率原则和适度原则。

-税率：比例税率、定额税率和累进税率等。

-税收征收和管理：税收的征收和管理是国家税收工作的核心，包括税收法规的制定、税收收入的征缴、税收执法等。

4.税收政策：

-税收政策的含义：国家为了实现宏观经济目标，通过调整税收制度、税收政策和税收法规等手段对经济活动进行调控。

-税收政策类型：扩张性税收政策、紧缩性税收政策和中性税收政策等。

5.纳税人的权利和义务：

-纳税人的权利：申请税收减免、申请退税、查阅税收资料等。

-纳税人的义务：按时申报、准确计算、主动缴纳税款。

6.纳税人的违法行为及法律责任：

-偷税：纳税人采取隐瞒、谎报等手段逃避税款的行为。

-欠税：纳税人未按照规定期限缴纳税款的行为。

-骗税：纳税人通过虚构事实、隐瞒真相等手段非法获取税收优惠的行为。

-抗税：纳税人采取暴力、威胁等手段阻碍税务机关依法征税的行为。内容逻辑关系1.税收的基本概念与纳税人的义务

①税收的基本概念：税收的含义、特点、分类和作用。

②纳税人的义务：纳税人的定义、纳税义务的产生和履行。

2.税收制度与税收政策

①税收制度：基本原则、税率、税收征收和管理。

②税收政策：含义、类型和作用。

3.纳税人的权利和义务与违法行为及法律责任

①纳税人的权利和义务：权利、义务和责任。

②违法行为及法律责任：偷税、欠税、骗税、抗税等违法行为及相应的法律责任。

板书设计：

一、税收的基本概念

1.税收的含义

2.税收的特点

3.税收的分类

4.税收的作用

二、纳税人的义务

1.纳税人的定义

2.纳税义务的产生

3.纳税义务的履行

三、税收制度

1.税收制度的基本原则

2.税率

3.税收征收和管理

四、税收政策

1.税收政策的含义

2.税收政策的类型

3.税收政策的作用

五、纳税人的权利和义务

1.纳税人的权利

2.纳税人的义务

3.纳税人的责任

六、违法行为及法律责任

1.偷税

2.欠税

3.骗税

4.抗税

5.违法行为及法律责任教学反思与改进1.课堂氛围：本节课在教学过程中，我通过提问、讨论等方式，鼓励学生积极参与课堂。然而，我发现课堂氛围仍有待提高。部分学生对于税收知识缺乏兴趣，导致课堂参与度不高。为了改善这一状况，我计划在未来的教学中增加更多的实例和案例，使税收知识更贴近学生的生活，提高他们的学习兴趣。

2.教学内容：在讲解税收政策时，我发现部分学生对于税收政策的类型和作用理解不够深入。为了使学生更好地理解税收政策，我计划在未来的教学中增加税收政策的实际案例分析，帮助学生更好地理解和掌握税收政策。

3.教学方法：在本节课的教学中，我采用了讲授法、案例分析法和小组讨论法等多种教学方法。然而，我发现部分学生在小组讨论中缺乏积极性，参与度不高。为了提高学生的课堂参与度，我计划在未来的教学中增加更多的互动环节，如角色扮演、模拟税收征纳等，以激发学生的学习兴趣和参与度。

4.教学资源：在本节课的教学中，我使用了多媒体教学设备和在线学习平台等教学资源。然而，我发现部分学生在使用计算机和在线学习平台时遇到了一些问题。为了确保教学资源的有效利用，我计划在未来的教学中加强对学生使用教学资源的技术指导，以提高他们的使用效率。

5.作业布置：在本节课的作业布置中，我布置了一些与税收知识相关的练习题。然而，我发现部分学生在完成作业时遇到了一些困难。为了提高学生的作业完成质量，我计划在未来的教学中加强对作业的讲解和辅导，以帮助学生更好地掌握税收知识。典型例题讲解1.例题1：税收的含义和特点

题目：请简述税收的含义和特点。

答案：税收的含义是指国家为了满足公共需求，从居民和企业等经济主体征收的一种强制性财政收入。税收的特点包括无偿性、强制性和普遍性。

2.例题2：纳税人的义务和权利

题目：请列举纳税人的主要义务和权利。

答案：纳税人的主要义务包括按时申报、准确计算、主动缴纳税款等；纳税人的主要权利包括申请税收减免、申请退税、查阅税收资料等。

3.例题3：税收制度和政策

题目：请简述税收制度的基本原则和税收政策的类型。

答案：税收制度的基本原则包括公平原则、效率原则和适度原则；税收政策的类型包括扩张性税收政策、紧缩性税收政策和中性税收政策等。

4.例题4：税收违法行为及法律责任

题目：请列举几种常见的税收违法行为及其法律责任。

答案：常见的税收违法行为包括偷税、欠税、骗税、抗税等；相应的法律责任包括罚款、滞纳金、刑事责任等。

5.例题5：税收计算实例

题目：请根据给定的税率，计算个人所得税的应纳税额。

答案：假设个人所得税的税率为3%，月收入为5000元，则应纳税额为5000元×3%=150元。

6.例题6：税收政策的应用

题目：请分析税收政策对经济的影响。

答案：税收政策对经济的影响主要表现在调节收入分配、促进经济增长、提供公共服务等方面。例如，政府可以通过提高税率来增加财政收入，从而提高公共服务水平；或者通过降低税率来刺激消费和投资，从而促进经济增长。

7.例题7：纳税人的权利和义务

题目：请列举纳税人的权利和义务。

答案：纳税人的权利包括申请税收减免、申请退税、查阅税收资料等；纳税人的义务包括按时申报、准确计算、主动缴纳税款等。

8.例题8：税收违法行为的识别

题目：请分析以下行为是否构成税收违法行为，并说明理由。

答案：如果行为人故意隐瞒收入，少报税款，则构成偷税行为；如果行为人未按时缴纳税款，则构成欠税行为；如果行为人通过虚构事实、隐瞒真相等手段非法获取税收优惠，则构成骗税行为；如果行为人采取暴力、威胁等手段阻碍税务机关依法征税，则构成抗税行为。

9.例题9：税收政策的制定和调整

题目：请分析税收政策的制定和调整对经济的影响。

答案：税收政策的制定和调整对经济的影响主要表现在调节收入分配、促进经济增长、提供公共服务等方面。例如，