知识题库-出纳工作的交接流程_第1页
知识题库-出纳工作的交接流程_第2页
知识题库-出纳工作的交接流程_第3页
知识题库-出纳工作的交接流程_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

会计实操文库PAGE1-知识题库-出纳工作的交接流程主要包括以下几个步骤：一、交接前的准备工作1.整理出纳账目对现金日记账、银行存款日记账进行结账，结出余额，并与库存现金、银行对账单核对相符。整理未达账项，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。清理手中的票据，包括支票、汇票、本票等，核对票据的领用、使用和剩余情况，登记票据登记簿。2.整理出纳档案整理出纳凭证，按顺序装订成册，并注明凭证起止号码。整理银行对账单、银行存款余额调节表等银行资料，单独装订成册。整理其他与出纳工作相关的文件、资料，如印章使用登记表、收据领用登记簿等。3.编制交接清单详细列出交接的内容，包括现金、银行存款、票据、印章、钥匙、账簿、凭证、文件资料等。对每一项交接内容进行详细说明，如现金的金额、银行存款的余额、票据的种类和数量等。交接清单应由交接双方共同编制，并签字确认。二、正式交接1.现金交接交接双方在监交人的监督下，对库存现金进行盘点。盘点结果与现金日记账余额核对相符后，由交接双方在交接清单上签字确认。如发现现金短缺或溢余，应查明原因，并在交接清单上注明。2.银行存款交接交接双方核对银行存款日记账余额与银行对账单余额是否相符。如有未达账项，应编制银行存款余额调节表，并在交接清单上注明。交接双方将银行预留印鉴、网银U盾、密码等银行相关物品进行交接，并在交接清单上签字确认。3.票据交接交接双方核对票据的种类、数量、号码等是否与票据登记簿一致。对未使用的空白票据进行清点，并在交接清单上注明。交接双方将票据移交，并在交接清单上签字确认。4.印章、钥匙交接交接双方将出纳专用印章、保险柜钥匙、办公桌钥匙等进行交接，并在交接清单上签字确认。5.账簿、凭证、文件资料交接交接双方将现金日记账、银行存款日记账、出纳凭证、银行对账单、文件资料等进行交接，并在交接清单上签字确认。三、交接后的工作1.监交人审核监交人对交接清单进行审核，确认交接内容完整、准确。监交人在交接清单上签字，以示交接完成。2.变更登记交接完成后，新出纳应及时到银行办理预留印鉴变更手续。如有需要，还应到相关部门办理印章备案、密码变更等手续。3.后续工作新出纳应尽快熟悉出纳工作，按照

人人文库> 全部分类> 办公材料 > 办公文档

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论