企业会计信息化上部第8章

企业会计信息化

基于金蝶ERP平台九月24第1章金蝶K/3概述第2章系统管理第3章系统设置第4章系统初始化第5章日常账务处理的一般程序第6章日常业务处理的具体方法第7章期末业务处理第8章会计报表编制与财务分析目录第8章会计报表编制与财务分析本章主要介绍了自定义报表的编制、系统预制报表模板的运用及一些主要财务分析方法的应用。本章是企业在一个经营期间结束之后，对其经营成效的一个评价、分析与对外报告的手段。为下一个会计期间的经营活动的决策，起着极为重要的参考价值，为企业调整经营范围、投资方向等管理行为起着警示作用。

8.1会计报表的编制

8.2财务报表分析8.1会计报表的编制编制会计报表是会计核算的一项专门方法，它将日常核算中繁多分散的会计资料，按统一的会计制度的要求，规定的格式和编制的方法，加以归类、整理、汇总，形成一套完整的指标体系。在ERP系统中会计报表的编制一般要经过三个步骤：编辑报表格式、定义报表公式、生成报表。8.1会计报表的编制报表格式设计报表格式设计是指对报表的行数、列数、标题、表头、表体、表尾以及报表内各个单元的属性和风格等内容的定义。报表格式设计是报表编制的基础，它决定了报表的外观、结构和数据录入的属性。报表格式设计在操作上与常用的excel表格设计相类似。8.1会计报表的编制报表内容和公式编辑报表内容和公式编辑即是录入报表文字内容和设置报表公式，并显示报表公式运算结果――数据。一般情况下编辑报表时用的最多的是ACCT（）总账科目取数公式。此公式的参数项有：科目、取数类型、货币、年度、起始期间、结束期间、账套配置名，科目即是会计科目可按功能键进行选择；取数类型有30多项，如C表期初余额、Y表期末余额、JF表借方发生额、DF表贷方发生额等；货币是指本科目金额的以何种货币表示；年度是报表数据的计算年度，可以直接表示(如2015)，也可以用相对数表示(如0表本年度，-1表上年度等)；起始期间是指数据计算的开始期间，可以直接表示(如1、2等)，也可以用相对数表示(如0表本期、-1表上期等)；结束期间是指数据计算的结束期间，定义与起始期间一样；账套配置名，是账套的名称必须与账套设置时所定义的名称一致。其余取数公式的定义，在此不再一一叙述，可查看相关帮助。8.1会计报表的编制系统预设报表应用期末编制会计表是一件非常繁琐的工作，且报表的结构及公式定义也比较复杂，在大量的计算公式编制过程中很容易因细小的错漏而导致报表数据的不正确。为此，在金蝶K/3系统中，为了企业报表编辑的便利，已经按照企业会计准则的要求预置了各种报表的格式及公式定义，在企业需要编制相应的报表时，只需要调出相应的报表模板，按照企业的实际情况稍作修改并生成报表数据即可，这样可以最大限度的减轻财务人员编制报表的工作量。8.2财务报表分析财务分析是财务管理的重要组成部分，是企业对已有的财务状况和经营成果及未来前景的一种评价和决策分析。在金蝶K/3系统中财务分析主要内容有报表分析、指标分析及因素分析，企业可以根据系统提供的各种分析工具对企业的财务状况进行比较全面的分析，了解企业的财务状况、经营收益，为投资决策提供有力的依据。本书主要以报表分析为例进行阐述，其余各种分析方法可以借鉴此分析步骤进行。在报表分析中，可对资产负债表、损益表和利润分配表进行结构分析、比较分析和趋势分析。如果除了对系统预置的报表进行分析之外，还想对别的报表进行分析，可以新建一张报表，同各类数据源挂接，报表定义之后同样对该报表进行各种分析。小结本章以案例