2024年工程审计工作总结参考范本（四篇）

第3页共3页2024年工程审计工作总结参考范本近期，我们对一项工程项目进行了审计，发现了一系列问题，主要包括工程竣工时间延误、设备采购未按预定时间交货、设备质量未达到合同要求、预算调整未经审批、施工材料与合同规定不符、工程变更依据不足、工程签证手续及证明材料不全等。尤为严重的是，该项目的工程签证金额高达____%(1.____亿)以上，某些单项工程签证甚至超出了原预算的____%。据工地解释，这是由于施工地地质条件复杂，导致工程量增加。鉴于工厂已进入生产阶段，管理层只能采取暂停付款的措施以应对这些问题。审计过程中，我们注意到，由于缺乏对项目的实时监控，即施工现场监管不力，导致大量工程签证单无法得到核实。工程签证是指在建设工程项目实施过程中，业主与承包商就需调整或补充的事项达成一致后，经双方签字盖章确认的一种补充证明材料。然而，一些项目通过虚假签证增加工程造价，从而影响了竣工结算的准确性。总结来说，我们在进行工程项目审计时应重点关注以下问题：1、确保招投标过程合规。建设项目招投标情况审计是审计的基础，只有从源头规范，才能有效支持公司的施工管理。主要审计内容包括：①审查招投标程序是否符合公司规定，是否合规合法，过程是否遵循“公开、公平、公正”原则。②审查是否存在应招投标而未招投标的情况，是否存在规避招投标或以形式招标规避规定的行为。③审查附属工程、零星工程是否经过招投标。④审查中标单位是否具备相应资质，是否存在挂靠或使用其他单位资质投标的情况。2、关注工程预算是否超支。审计工程结算总额是否超过预算总额，预算变更是否经过授权领导审批；单项工程预算编制是否真实、准确，包括工程量计算是否符合规定，是否准确；分项工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当。3、审查签证手续是否完备。检查签证单是否包含业主代表、承包商和监理工程师的签字盖章。审核签证过程中是否存在模仿笔迹、变相复印、他人代笔等现象，以及签证是否由双方单位盖章，印章是否真实，复印件与原件是否一致。4、核实工程量的准确性。特别关注工程量签证的审核，必须现场逐项测量、计算，逐笔核实。装饰工程和附属工程的隐蔽部分应作为审核的重点，因为这些部分通常没有详细图纸或现场勘察困难。5、检查设备价格和材料质量。审计时应注意合同价格的合理性，以及设备或材料是否与合同约定一致。审查设备采购时，应关注运杂费、保管费的支付情况，以及安装费、调试费及附件、配件等是否包含在合同中。6、确认定额套用的适用性。检查是否与公司设定的标准相匹配的结算价格，定额单价是否确定了定额子项工程的单位价值。审查直接套用的定额价格是否与规定相符，以及是否存在就高不就低或多套定额的问题。对于换算套用，除了审查直接套用的内容外，还需审查是否按规定对应换算的材料进行了换算，以及换算方法是否合理、准确。7、审查结算取费的依据。首先，要熟悉施工合同、协议，了解施工企业的资质等级、工程类别、承包方式、结算方式、工期状况、优惠让利等，以及施工合同条款的合法性。然后，要了解建筑物结构、施工方法、施工条件，机械选用的型号、台数等。最后，要仔细研究费用定额及相关取费文件，明确各项费用的计取条件、适用范围、计算基数，并结合实际情况进行审查，防止出现乱用费用标准的问题。在审计中，我们经常发现费用标准使用不当的情况。2024年工程审计工作总结参考范本（二）免于下属企业经营者及经营目标考核的依据或参考。在上述两项审计的基础上，应实施经营决策审计。经营决策审计涉及对决策程序的完整性及合规性、决策方法的科学性、依据的可靠性、效果的优劣等进行审计。此过程涵盖决策的制定过程及实施后的追踪。经营决策审计旨在提升下属企业经营者的决策能力和质量，为津滨公司的整体决策提供可靠的参考。三、审计部应推行审计项目组长责任制，规范操作流程，强化审计基础建设，不断提升审计工作质量，精心组织各类审计活动，涵盖公司本部及下属企业。在后续的审计过程中，从审计项目启动至审计档案的归档，应由专人负责，并定期轮岗，以确保责任明确和审计人员业务能力的提升。同时，需精心组织好对公司本部及下属企业的各类审计，以提供优质服务，并为公司领导提供决策参考。1、对各下属企业的经营业绩审核基于对各下属企业____年____月至____月经营业绩的审核，继续对____月的业绩进行审核，并汇总出具审计报告，提交公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。2、对银行存款重大进出进行跟踪审计银行存款的审计应作为重点，结合银行对账单进行核对，必要时对原始凭证和原始票据进行核对或跟踪审计，以发现可能存在的违规问题线索。3、对往来款项的跟踪审计往来款项是财务核算的关键部分，也是违规行为的常见领域。审计时应对往来款项进行详尽审计，特别是对大额、长期未清的应收应付项目进行跟踪审计，对于已核销的应收账款，需延伸至对方单位进行审计，以验证其经济活动和核销手续的合规性，保障公司资产的安全。4、对各项成本费用支出的跟踪审计鉴于津滨公司已将各项成本费用纳入下属企业绩效考核，审计应重点关注成本费用支出的合规性。这包括审查开支范围、标准、账务处理，以及原始票据的合法性，并对大宗支出的去向进行跟踪审计，以确保下属企业成本费用支出的真实性和合法性，为公司制定整体考核目标提供详实信息。5、对合同签订及履行情况的审计合同审计可采取事前和事后两种方式。事前审计需严格审查依据津滨公司规定联合审批的合同，做好审计记录；事后审计则通过季度抽审下属企业签订的合同，可结合其他审计项目或单独进行。6、做好工程项目的竣工结算和财务决算审计工程竣工结算审计由具备甲级工程造价资质的咨询公司进行，工程财务决算审计原则上由审计部自行完成，特殊情况需经公司领导批准聘请外部审计。____年计划完成的工程项目审计如下：(1)、津滨高科技园三期C区工程竣工结算和财务决算审计。(2)、金融街二期工程竣工结算和财务决算审计。(3)、津滨雅都天元居工程阶段性结算审计。(4)、公司领导交办的其他工程审计。7、做好下属企业改制前的审计工作对拟改制的下属企业进行资产、负债及潜在亏损的审查，协助企业摸清财务状况，加速企业改制进程。四、遵循“审而要究、审而要改、审而要用”的原则，建立审计结果落实反馈机制，加强对审计意见执行情况的跟踪，并定期检查审计成果运用的执行情况。对要求整改的下属企业，需进行回访，确保审计建议的落实，以减少企业存在的问题，防止同类问题的重复出现，实现查纠偏差、防范风险、强化管理的目标。同时，加强与津滨公司各职能部门，尤其是财务总监室的协作与信息沟通，避免监督和考核的脱节。五、加大内部审计的宣传力度，优化审计环境，对审计人员进行持续的业务培训，以提升审计工作质量。通过公司内部通讯报道内审成果，定期与各职能部门及下属企业领导、相关部门进行交流，让全体员工了解内审的作用，争取下属企业领导的全力支持。此外，对现有内审人员进行业务知识更新，提升审计人员的专业素质，以适应新的挑战和任务。2024年工程审计工作总结参考范本（三）XXXX年，审计处在学校党委和行政的坚强领导下，严格遵循省教育纪工委关于审计工作的具体要求，并紧密围绕学校年度审计工作计划及中心工作，积极履行审计职能，有效发挥了监督与服务的重要作用。全年共计完成审计项目XX项，涵盖处级领导干部经济责任审计XX项、财务收支审计XX项、审计调查XX项、专项审计XX项以及基建、修缮工程审计XX项，涉及审计金额高达XX亿元。一、在基建、修缮工程项目审计方面，我们严格执行审计控制制度，以确保工程审计质量。从报审资料的完整性审查入手，对需外审的新建和修缮项目，实行项目负责人审计制度。在慎重选择事务所的基础上，我们首先对送审资料进行初审，随后处领导和项目负责人全程参与现场勘查、对帐等审计环节，及时协调解决审计过程中遇到的问题，并对外审结果进行重点复核。此初审、参与、复核的控制流程不仅有效保障了审计质量，还显著为学校节约了委托审计费用。对于简单的小型修缮工程，我们则实行由项目负责人、复核人员及分管处领导组成的审计组自审制度。截至XXXX年XX月XX日，全年共完成基建、修缮工程项目审计XX项，其中自审项目XX项，审核资金总额XX万元，审减金额达XX万元。二、受党委组织部委托，我们对XX位处级领导干部进行了离任经济责任审计。在审计过程中，我们坚持客观公正、实事求是的原则，将经济管理工作的有效性和办学经费使用的效益性作为评价重点，如实客观地对领导干部任期内的经济责任进行了评价，并提出了切实可行的审计意见和建议。三、我们完成了对经营性资产管理有限公司及其所属周边开发部XXXX年XX月至XXXX年XX月的财务收支情况审计，以及后勤集团及其所属饮食中心、招待所、幼儿园同期财务收支情况的审计，审计资金总额共计XX万元。同时，我们还对学校投资控股的陕西科信服装有限公司的经营情况进行了专项审计调查，针对合同管理、协议执行、帐务处理等方面存在的问题，提出了27条审计意见及建议。四、我们顺利完成了XX项纵向科研课题经费决算的审核工作。五、在合同审签方面，我们积极参与，全年共完成合同审签百余份。六、我们还参与了学校有关工程和大宗物资采购的招投标工作、小金库清理工作、银行账户管理以及行政部门规章制度的会审等工作。七、我们圆满完成了教育纪工委安排的有关审计工作检查工作。八、在学校开展规章制度“废”“改”“立”工作中，我们完成了《领导干部任期经济责任审计实施办法》、《科研经费决算审签办法》、《审计项目委托审计管理办法》等规章制度的起草工作，并编写了《经济责任审计读本》。目前，我处正致力于分院成立以来的财务收支情况审计以及职工住宅楼工程、XX校区XXXX年绿化工程等项目的审核工作。2024年工程审计工作总结参考范本（四）____年度，我校审计处在学校党委与行政的坚强领导下，严格遵循省教育纪工委的审计工作指导精神及我校年度审计规划，紧密围绕学校核心工作，积极践行审计监督与服务职能，全年共计圆满完成审计项目____项，其中包括处级领导干部经济责任审计____项，财务收支审计____项，审计调查____项，专项审计____项，基建及修缮工程项目审计____项，涉及审计金额高达1·____亿元。一、强化基建、修缮工程审计管控，确保审计质量。审计处自接收项目资料起，即严格审查其完整性，并对外审的新建与修缮项目实行项目负责人制度，通过审慎选择审计事务所，实施初审、现场勘查与对账全程参与、问题协调解决及重点复核等流程，既确保了审计质量，又有效降低了审计成本。对于小型修缮项目，则采用自审模式，全年共完成基建、修缮审计项目____项，其中自审____项，审核资金总额7820·____万元，实现审减金额426·____万元。二、受党委组织部委托，秉持客观公正、实事求是的原则，对____位处级领导干部进行了离任经济责任审计，重点评估其经济管理效率与办学经费使用效益，并提出针对性审计意见与建议。三、完成了对经营性资产管理有限公司及其周边开发部、后勤集团及其下属部门在特定时间段内的财务收支审计，审计资金总额达4101·____万元。同时，针对陕西科信服装有限公司的经营状况进行了专项审计调查，提出27条审计意见与建议，旨在改进合同管理、协议执行与账务处理等方面的问题。四、顺利完成了____项纵向科研课题经费