某某星级酒店商业项目计划书

传入我国，在、XX、等一些大城市的外资、合资饭店和一些由国外管理集团绿色服务（包括绿色采购）、绿色宣传与绿色营销等环节过全面推行环保、节能的“绿色管理”，饭店对于酒店来说最重要的是客户，住客是酒店的生命。为此本酒店特意研发了与客户住房相关的软件：客户管理系统和客房管理系统。（四）SWOT分析机会Opportunity1.环保意识日益强烈2.市场空白，机会很大3.国家“科学发展观”的普与4.收益稳定，风险较小优势Strength于环境改善有一定的贡献2.酒店部干净，整洁，舒适贴心的服务4.未来发展潜力大5.在市场上是一个“空白以获得国家在税收方面机会得到国家的补贴3.率先进入该地区这个行业，市场广阔，机会众多形成垄断劣势Weakness2.消费者接受可能会有一知名度和企业信誉发面4.资金回收期长“绿色”概念，有先发优势，瞄准极具潜力和生命力的市场定，相对可以弥补威胁Threat1.消费者可能不接受我们2.其他一般酒店可能对我响我们的经营3.在经营我们需要完全靠验大消费人群“科学发展观”的导向3.与后面进入的公司共同合作形成互利双赢的环保意识，促进消费人们心中形成特色形象期稳定发展，（，，我公司将选址在科技园区，不但有交通、通讯等便利条件，还有丰富的人力资源与优惠1.地理位置地处中部，位于北纬32°01′57″~33°10′59″，东经119°38′24″~120°32′20″。南部濒临长江，北部与毗邻，东临西接，是苏中型2．自然条件地处北亚热带，具有季风性湿润气候，四季分明，日光充足，雨量充沛，米/秒。风向：秋冬季与初春多北风或西北风，晚春与夏季多东南风。3．生态环境水是万物灵性之源，素以“水天堂”而著称。80％水体达到二类以上。河地表水位平均值：3.6米-3.0米。土地标高一般为4.6-5.20米（吴淞标高）。全境成土母质多为湖泊沉积物。地质特点：较硬，地耐力较强。区土地承载力为每平方米20吨以上，土质以粘土为主。地貌特点：地势平坦，自然坡度较小，地势由西南向东北倾斜。周围地区无重（四）科研教育与人力资源是一个快速崛起的新兴工贸城市。地级市组建以来，全市国民经济和社会事业取得了长“鱼米之乡”、“银杏之乡”、“水产之乡”的美誉，是国家重要的商品粮、优质棉、瘦肉型猪、淡水产品、优质银杏生产基地和蔬菜生产加工出口基地。兴化市被国家环保局认定为国家级生态示区，姜堰市被省认定为省级生态农业试点县（市），姜堰市河横村被联合国环境署授予“全球环境500佳”称号。工业经济基础雄厚。现有各类工业企业3.4万多家，其中规模以上企业1083家，形成以机电、化工、纺织、食品、轻工、医药、建材等为主体的支柱行业。全市近100个产品的生产规模、市场占有率在全国名列前茅，其中56个产品的产销量居全国同行前三位，17个产品成为“单打冠军”，涌现了春兰集团、扬子江药业集团、陵光集团、中丹集团、兴达钢帘线、新世纪造船等一批销售突破10亿元或利税过亿元企业。沪宁高速公路和宁连、宁通一级公路已建成通车。高新技术产业开发区（以下简称高新区）地处宁扬（-）、浦珠(-)和浦泗(-泗县)3条高等级公路的交汇处。市公共交通网络四通八达，其中高新线、鼓扬线、盐十线等多条公交路线可从市中心直接通达高新技术产业开发区。（三）其他福利条件住房状况：地区有商品住宅房、公寓楼群、花园别墅可供前来投资的客商选择。目前市区人均居住面积约10平方米。科技区有公寓楼可供公司员工居住，人均居住面积可在20平参与制定公司发展战略与年度经营计划，主持制定、调整年度生产计划与预算；计划并指导与生产、工厂管理、原材料供应与质量相关的工作，完成公司既定的工作目组织落实、监督调控生产过程各项工艺、质量、设备、成本、产量指标等；随时掌握生产过程中的质量状态，协调各部门之间的沟通与合作，与时解决生产中出现主要负责接待客户咨询、投诉，接受客户的意见和建议，将客户反映的问题与时上报管理层以便其与时制定相应的对策弥补。该部门是展示我公司对外形象、联系公司部和客户的桥梁与纽带，因此还需通过一些方式将公司最新的服务和信息告知用户，并通过调查访问等方式了解用户对于公司的评价和期望。各部门主管到岗后，首先要熟悉餐厅的平面布局，最好能际情况，确定餐厅的管辖区域与各部门的主要责任围，以书面的形式将按专业化的分工要求，餐厅的清洁工作进行归口管理。这率的提高、设备投入的减少、设备的维护和保养与人员的管理。职责的餐厅各部门参与制服的设计与制作，是餐厅行业的惯例。分档取料要合理化使物尽所用。冰箱仪器摆放整齐、生熟分开，每天进行整分档取料要合理化使物尽所用。冰箱仪器摆放整齐、生熟分开，每天进行整受），（1）应税所得额与利润总额相等；（2）企业享受税收优惠政策：前两年免交所得税，以后年份所得税税率为15%；（3）应收帐款比例为当季销售收入的30%，并且在下一季度收回；（4）应付帐款按当季委托加工产品完税价格总额的20%，并且在下一季度支付；（5）银行短期借款年利率为6%,半年后还本付息；银行活期存款年利率为2%，银行（6）固定资产采用直线折旧法，预计期末无残值，期限为10年；（7）存货跌价准备为0，按后进先出原则进行成本核算；（9）前两年不分股利，以后每年股利分配为当年净利润的40%。表11-1大酒店财务指标汇总表总资产周转率流动资产周转率流动比率速动比率销售毛利率销售净利率总资产净利率净资产收益率偿债能力盈利能力——2.672.650.28-0.09——企业的营运能力主要是指企业营运资产的效率和效益。由于本公司所从事的行业为市政公用行业，其固有的一些特点如投资额较大、回收期较长等使得本项目营运能力指标低于我国总资产周转率能够更加全面和集中的反映企业的资产利用效率。从上表中可以看出，企业的总资产周转率处于稳定上升的状态，这表明企业的资产营运能力一直在上升。流动资产周转率反映的是企业流动资产的营运效果。如上表所示，流动资产周转率在3~4企业的偿债能力主要是指企业支付债务，抵御债务风险的能力。企业的资产负债率在前两年维持在一个相对较低的水平上，债务风险较低。在后三年维持在一个稳定的合理的水平上，即可以较好的控制债务风险，又可以充分利用负债经营来降低流动比率和速动比率均保持在1以上，说明企业偿还短期债务的能力较强，不会出现短期盈利能力是指一定时期企业获取利润的能力，体现了企业利用可支配的资源开展经营活动，从而获取经济利益的程度。销售毛利率在20%~30%之间，在企业生产规模扩大后小幅度下降，是正常的。而且企业仍维持了一个相对合理的毛利率。销售净利率、总资产净利率、净资产收益率，都有较大幅度的提高，这表明企业的盈利能力良好，且向良性发展，利润前景较好。表11-2大酒店杜邦财务分析体系表净资产收益率销售净利率总资产周转率权益乘数-0.09——企业净资产的提高，是由于销售净利率、总资产周转率、权益乘数的共同拉动。销售净利率、总资产周转率的提高说明企业盈利和营运能力比较好，经营比较顺利。权益乘数的变动是影响净资产收益率的另一个因素，有图表可知，且其变化仍在可以控制企业债务风险的围，也就是说企业良好的利用财务杠杆使得企业的净资产收益率提高。表11-3大酒店资产负债表季报单位：万元短期投资应收账款减：坏账准备应收账款净额待摊费用流动资产合计长期投资减：累计折旧固定资产净值无形资产与其他资产无形资产长期待摊费用无形资产与其他资产合计短期借款应付账款应付工资应付福利费应交税金其他应交款预提费用流动负债合计资本公积盈余公积其中：法定公益金未分配利润所有者权益合计负债与所有者权益合计573.2627.55 0.14 27.41 487.80 475.6187.75 285.00 87.75 -58.14 0.28 54.82 85.50 270.00 85.50 252.37-91.0082.65 0.41 82.23 21.4483.25 255.00 83.25 228.71-98.58 0.5526.0681.00 240.00 81.00235.84 315.11-80.82表11-4大酒店资产负债表年报单位：万元短期投资应收账款减：坏账准备应收账款净额待摊费用流动资产合计长期投资减：累计折旧固定资产净值无形资产与其他资产无形资产长期待摊费用无形资产与其他资产合计短期借款应付账款应付工资应付福利费应交税金其他应交款预提费用流动负债合计资本公积盈余公积其中：法定公益金未分配利润所有者权益合计负债与所有者权益合计474.59 0.55832.02487.80 48.78439.02540.00 240.00 540.00 311.04246.60 245.3726.73747.80123.56624.24480.00 480.002,708.71623.87 30.79 4.31205.4020.54884.91 26.98 269.841,823.802,708.71513.64 511.082,621.88 250.64420.00 420.004,062.0445.10 6.31371.35207.31 495.712,203.024,062.043,666.03826.69 4.13822.5692.774,641.36995.80 450.22360.00 60.00 360.006,546.942,345.8561.75 8.65544.403,015.08469.97 234.991,561.883,531.866,546.945,941.72 6.137,288.332,911.80 741.402,170.40300.00300.009,758.733,564.98 758.854,489.32876.44 438.222,892.975,269.419,758.73表11-5大酒店利润表季报单位：万元91.83 65.9791.83 65.97 0.55 25.31 0.00 46.05 0.70-58.14 0.00-58.14 0.00-58.14275.49 75.86 0.0036.7046.05 0.70-7.59 0.00-7.59 0.00-7.59367.32263.87 101.21 0.00 36.7046.05 0.70 0.00 0.00131.94 50.58 0.00 36.70 46.05 0.70-32.86 0.00-32.86 0.00-32.86减：主营业务成本主营业务税金与附加加：其他业务利润减：营业费用管理费用财务费用加：投资收益减：所得税表11-6大酒店利润表年报单位：万元918.30659.68 918.30659.68 252.97 0.00146.80184.18 -80.82 0.00-80.82 0.00-80.823,288.052,335.35 20.54 932.16 0.00 420.40 240.62 269.84 0.00 269.84 0.00269.846,848.585,084.38 1,727.07 557.20 267.25 902.02 902.02 766.728,405.71 54.442,562.40 0.00 700.00 317.82 -0.501,545.08 0.001,545.08 231.76 3,577.14 0.00 840.80 346.25 -0.902,390.98 0.002,390.98 358.652,032.34减：主营业务成本主营业务税金与附加加：其他业务利润减：营业费用管理费用财务费用加：投资收益减：所得税表11-7大酒店现金流量表单位：万元销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返回收到的其他与经营活动有关的现金购买商品、接受劳务所支付的现金支付给职工以与为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动相关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量取得投资收益所得到的现金现金流入小计构建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金现金流出小计投资活动所产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所得到的现金借款所得到的现金现金流入小计偿还债务所支付的现金分配利润或偿付利息所支付的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额808.10550.29188.1062.1736.50837.05-28.95487.800487.80-487.80900.00897.00380.253,151.64403.14225.942,379.23772.41260.000260.00-260.00080.0080.0080.002.4082.40-2.40510.016,581.543,888.50602.20408.4890.904,990.08523.000523.00-523.000100.00100.00309.69409.69-309.69758.776,872.77829.09598.8499.108,399.802,309.71725.000725.00-725.000529.83679.83-529.831,061.02834.733,266.19916.000916.00-916.000200.00200.00200.00818.93-818.931,531.26本项目注册资本金为2000万，采用风险投资、技术入股、行业公司（此处指水电气厂）入股以与发起人出资四种渠道进行融资。资本如下表。表12-1大酒店资本结构表单位：万元单位：万元风险投资技术入股行业公司入股发起人出资400万450万股权比例27．5%22．5%行业公司入股,发起人出资,期初资金主要来自于风险投资与发起人出资。根据营业需要向银行借入半年期借款100万元。因为企业产品中的表具与芯片采取外包方式，自身只负责组装，生产与办公用房全部租用，前期固定资产投入较少。由于获得政府允许，产品可以快速售出，资金周转速度较快。前三年资金运用情况如下表所示。表12-2大酒店前三年用资计划单位：万元2007年2008年2009年2007年2008年用资项目名称260.002,433.14421.14260.002,433.14421.149.803,158.58487.80685.39205.204.60523.005,456.66616.9725.008.806,657.73生产用元件采购人员工资与福利费广告费差旅费与通讯费水电费表12-3大酒店现金收支计算表单位：万元减：营业费用税后利润加：折旧2、流动资产投资现金流出合计现金净流量0487.80412.20900.00-900.00918.30999.11-80.82 48.78-32.040-32.04-932.043,288.053,018.21269.84 344.62260.00260.00 84.62-847.426,848.585,946.56766.72127.08893.80523.00523.00 370.80-476.62477.48231.76 725.00725.00787.90311.28 3358.652,032.34 291.182,323.52916.00916.00Pt=累计净现金流量开始出现正值年份数–1+上年累计净现金流量的绝对值/当年净现金流量本项目的投资回收期为3.6年，即公司在开办的第四年全部收回期涉与行业为公共事业行业，其投资回收期会相对较长，在特定行业中，资金周转情况较为乐观，抵御风险能力较强。-tt以银行短期借款利率为6%为基准，考虑到目前资金成本较低，以与资金的机会成本和投根据现金流量表计算含报酬率如下：tIRR=28.3%本项目的涵报酬率为28.3%，远大于市场贴现率（12%说明投资具有很高的回报率，本公司07、08年不分配利润，自09年开始，每年利润分配40%。表12-4大酒店利润分配表单位：万元分配项目加：年初未分配利润二、可供分配的利润减：提取法定盈余公积三、可供分配的利润减：提取任意盈余公积应付股利2,032.342,080.044,112.37 203.233,909.14 203.23 812.932,892.971,036.552,349.87 2,218.54 525.33766.72189.02955.74 879.07 306.69495.71风险资本的退出阶段即为风险资本的结束阶段，在这一阶段里，风险投资家将所有的资产变为现金，从而收回全部所投资金。根据被投资企业经营状况和外部投资环境的不同有以下六种不同的方式。公开上市，指创业企业第一次向社会公众发行股票，是风险资本最主要的、也是最理想的一种退出方式，大约有30％的创业资本的退出都采用这种方式。优点：股票公开发行是金融市场对公司发展业绩的一种确认；保持容易受到管理层的欢迎；通过股票上市可以让风险投资家获得丰厚的收益；公开上市的公司可以获得证券市场上持续筹资的渠道；使公司的期权奖励较易兑现；创业缺点：出于保护公共投资者的目的，各国法律多规定公开上市的企业必须达到一定的条件，虽然这些条件相对主板而言要低得多，但仍有很多企业因不能达到要求而无法公开上市；上市后成为公众公司，需要定期地披露大量的部情况，使竞争对手对其经营状况掌握较多；上市公司要严格遵守法律规定的报告要求，特别是证券交易委员会的要求，而且还须向股东提供规定的信息。从而公司在报告、审计上要多花时间和增加开销；一旦业绩下滑，股民会争相抛售股票，使得股价一路下跌；根据有关法律规定，企业首次公开上市之后，不能立即售出它所持有的全部股份，必须在规定的(通常是两年)一段时间后才能逐步售出，因此，风险资本的退出并不是立即的，且当股市不振时，这种退出方式难以获得高额回报。买壳上市与借壳上市是较高级形态的资本运营现象，对于因为不满足公开上市条件而不能直接通过公开上市方式顺利退出投资领域的风险资本，这是一种很好的退出方式。借壳上市是指上市公司的控股母公司(集团公司)借助已拥有的上市公司，通过资产重组将自己的优质资产注入上市公司，并逐步实现集团公司整体上市的目的，然后风险资本再通过买壳上市是指非上市公司通过证券市场收购上市公司的股权，从而控制上市公司各种方式，向上市公司注入自己的资产和业务，达到间接上市的目的，然后风险资本再通过优点：可以绕过公开上市市场对上市企业的各种要求，间接实现上市目的；获得新的融资渠道，通过配售新股可以低成本融资，缓解资金压力；在买壳上市或借壳上市时由于股票二级市场的炒作，会带来巨大的收益。缺点：不管是二级市场公开收购还是非流通股的有偿转让都需要上市公司大股东的配合，否则会增加收购成本与收购难度；壳目标大都是一些经营困难的上市公司，在借买壳上市后，一般不能立即发配新股，不仅如此，还要负担改良原上市公司资风险资本可以通过由另一家企业兼并收购风险资本所投资的企业来退出。随着对高新技术需求的增加和发展高新技术产业重要性深刻认识，这种渠道的退出方式会采用得越来越多。因为，风险企业发展到一定阶段后，各种风险不断减少，技术、市场优势已培养出来，企业前景日趋明朗，此时，想进入这一领域的其他公司将会非常乐意用收购的办法介入。就风险投资家而言，考虑到通过公开上市方式需在一段时间以后才能完全从风险企业中退出，他们也会考虑采用更为快捷的并购方式。在我XX用此种方式退出是目前较为常见的，特别是近段时间NSDQ的低迷，使许多暂时无法上市的公司都先后采用了这种方式。优点：程序简单，退出迅速，较容易找到买家，交易比较灵活。缺点：收益较公开上市要低，且风险公司一旦被一家大公司收购后就不能保持其独立性，公司管理层将会受到影响。这是公司管理层所不愿看到的，因此，将风险企业出售给其他企业有时会遇到来自风险企业管理层和员工的阻力。而采用由风险企业管理层或员工进行股权回购的方式，则既可以让风险资本顺利退出，又可以避免由于风险资本退出给风险企业运营带来太大的影响。由于企业回购对投资双方都有一定的诱惑力，因此，这种退出方式发展很快。主要有三种退出方式：管理层收购（MBO员工收购，卖股期权与买股期权。优点：可以保持公司的独立性，避免因风险资本的退出给企业运营造成大的震动；企业家可以由此获得已经壮大了的企业的所有权和控制权。缺点：要求管理层能够找到好的融资杠杆，为回购提供资金支持。通过第一期收购是出售股份的一种退出方式，它指将股权一次性转让给另一家风险投资公司，由其接手第二期收购。如果原来的风险投资公司