国际结算课件全套教学教程

第1章绪论学习目标了解国际结算的概念和发展理解国际结算的特点国际结算1.1国际结算的基本概念国际结算（InternationalSettlement)是指运用一定金融工具，采取一定的方式，利用一定的渠道，通过一定的媒介机构，进行国与国之间的货币收支行为，从而使国际债权债务得以清偿。国际结算1.2国际结算的历史变革现金结算变为票据结算货物买卖变为单据买卖直接结算变为银行结算人工结算变为电子结算国际结算1.3国际结算的发展趋势

1.3.1关于SWIFTSWIFT环球银行金融电讯协会客户汇款头寸调拨外汇业务托收业务证券业务贷款业务信用证保函旅游支票账单处理标准化,快速便捷费用较低安全性高提供信息服务会员资格国际结算1.3国际结算的发展趋势

1.3.2关于EDIEDI（ElectricalDataInterchange）：是按照标准协议，对具有一定结构性的标准经济信息，通过电子数据通信网络，在商业贸易伙伴的计算机系统之间进行交换和自动处理。国际结算1.3国际结算的发展趋势

1.3.3关于电子商务和网上贸易电子商务（ElectronicCommerce,EC）国际结算1.3国际结算的发展趋势

1.3.4关于电子支付与网上银行电子支付的工具主要是各种电子货币，电子货币是电子支付的流通基础。网上银行是指利用计算机网络和通信技术，将银行的业务直接在Internet上推出。国际结算第2章票据概念学习目标了解票据的概况和票据的法律体系等基本常识国际结算2.1票据的概念、特性和作用

2.1.1票据的概念票据是指以支付金钱为目的的债权有价证券，是指由出票人签发的，无条件约定由自己或委托他人在一定日期支付确定金额的流通证券。国际结算2.1票据的概念、特性和作用

2.1.2票据的特性流通转让性无因性要式性文义性国际结算2.1票据的概念、特性和作用

2.1.3票据的作用1.支付工具2.流通工具3.信用工具4.融资工具国际结算2.2票据的法律体系

2.2.1欧洲大陆法系和英美法系英国票据法日内瓦统一票据法票据分类不同票据持票人的权利不同对伪造背书的处理不同对票据要件的要求不同国际结算2.2票据的法律体系

2.2.2我国票据法《中华人民共和国票据法》—“国际条约优于国内法”：涉外票据首先适用国际条约，然后才适用我国票据法；如果国际条约和我国票据法都没有规定的，则按国际惯例办事。国际结算第3章汇票学习目标理解汇票的定义、要项掌握汇票的出票、背书和承兑等业务的操作国际结算3.1汇票的概念

3.1.1汇票的定义

汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期

无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。国际结算3.1汇票的概念

3.1.2汇票的必要记载项目汇票根据我国票据法的规定必须记载下列事项：（1）表明汇票的字样（2）无条件支付的命令（3）确定的金额（4）付款人名称（5）收款人名称（6）出票日期（7）出票人签章

如果汇票上未记载上述规定事项之一的，汇票无效。国际结算3.1汇票的概念

3.1.3汇票的其他记载项目担当付款人

预备付款人

付款日期

出票地点

付款地点

付款货币、利息、利率及汇率

必须提示承兑及提示期限、不得提示承兑

免作拒绝证书和拒付通知

免于追索

付一不付二

国际结算BillofExchangeDrawnunder--------------------------------------------L/C------------------Dated----------------------Payablewithinterest@--------%------------No----------Exchangefor-------------------GuangzhouChina------------At------sightofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)PaytotheorderofBANKOFCOMMUNICATIONSthesumof--------------------------------------------------------------------------To-----------------------------------------国际结算3.2汇票的种类

3.2.1即期汇票和远期汇票即期汇票(sight/demanddraft)票面上载明“见票即付”（atsight/demand）

出票日与到期日为同一天票面上没有载明到期日远期汇票（time/usance/termdraft）出票日后定期付款：At30daysafterdate见票后定期付款：At2monthsaftersight提单日后定期付款：At30daysafterdateofB/L定日付款汇票:On1July,2008

国际结算3.2汇票的种类

3.2.2银行汇票和商业汇票银行汇票（banker’sdraft）

商业汇票（commercialdraft）

国际结算3.2汇票的种类

3.2.3光票和跟单汇票光票（cleandraft）

跟单汇票（documentarydraft）

国际结算3.2汇票的种类

3.2.4银行承兑汇票和商业承兑汇票银行承兑汇票（banker’sacceptancedraft）

商业承兑汇票（commercialacceptancedraft）

国际结算3.3汇票的票据行为国际结算第4章本票和支票学习目标掌握本票和支票的含义、必须记载的项目了解本票与支票的分类，划线支票的类型与划线的作用掌握支票、本票和汇票三种主要票据的相同点与不同点国际结算4.1本票

4.1.1本票的概念本票是出票人签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据本票的特征：（1）本票是由出票人自己付款的票据

（2）本票是无条件支付的承诺

国际结算4.1本票

4.1.2本票的记载项目本票必须记载的项目是:表明“本票”的字样;无条件支付的承诺;确定的金额;收款人或其指定人;出票日期;出票人签名.本票对应记载事项有:到期日、出票地和付款地.本票未载到期日的,视为见票即付;未载出票地的,视出票人的营业场所为出票地;未载付款地的,视出票人的营业场所为付款地.本票任意记载的事项有:担当付款人;利息及利率;不能转让的记载;关于见票和提示付款期限延长或缩短的特约记载;免做拒绝证书的记载;免做拒付通知的记载.国际结算本票（1）（7）（5）PromissoryNoteforGBP800.00London,08/09,2002(6)(2)At60daysafterdatewepromisetopay(3)(7)CCO.OrorderthesumofEighthundredpounds.(4)ForBankofEuropeLondon.

signed(4)国际结算4.1本票

4.1.3本票的种类1.银行本票和商业本票2.记名本票和指示性本票3.即期本票和远期本票根据我国票据法规定，在国内流通的本票必须为银行即期本票。国际结算4.2支票

4.2.1支票的概念1.支票的定义支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构，在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。2.支票的特征(1)支票是见票即付的票据。(2)支票是由银行付款的票据。国际结算4.2支票

4.2.2支票的记载项目1.支票的必要记载项目为:表明“支票”的字样;无条件支付的委托;确定的金额;付款人;出票日期;出票人签名.2.支票对应记载事项是:收款人、出票地和付款地.国际结算4.2支票

4.2.3划线支票国际结算4.2支票

4.2.4空头支票和支票止付空头支票：如果出票人与付款人并无资金关系、又未订立透支的信用契约或超出银行存款余额而任意发行的支票。国际结算第5章以商业信用为基础的

国际结算方式学习目标掌握三种国际汇款的方式、业务流程和相关的单据掌握托收结算方式在不同交单条件下的业务流程、国际惯例和常用的业务单据国际结算5.1国际结算方式概述

5.1.1国际结算方式的定义国际结算方式是指资金在国际间从付款人转移到收款人，用以结清国际间贸易和非贸易往来而产生的债权和债务所采用的方式。国际结算5.1国际结算方式概述

5.1.2国际结算方式的类型1.以商业信用为基础的结算方式与以银行信用为基础的结算方式。2.顺汇法与逆汇法

国际结算5.2汇款

5.2.1汇款的定义及当事人1.汇款的定义

汇款（Remittance），又称汇付，是指付款人主动通过银行将款项汇交收款人的一种结算方式。2.汇款的当事人（1）汇款人（Remitter）（2）汇出行（RemittingBank）（3）汇入行（PayingBank）（4）收款人（Payee）国际结算5.2汇款

5.2.2汇款方式的种类及其业务程序

1.信汇（MailTransfer,M/T）

2.电汇（TelegraphicTransfer,T/T）

3.票汇（DemandDraft,D/D）

国际结算汇付流程图收款人(出口)汇出行汇入行汇款人(进口)1143322信汇、电汇与票汇的区别？信汇、电汇票汇国际结算5.2汇款

5.2.3汇款的退汇和失效1.汇款的退汇

(1)电汇和信汇的退汇

(2)票汇的退汇

2.汇款的失效

国际结算5.2汇款

5.2.4汇款业务在国际贸易中的应用1.用于货物或服务贸易的结算

(1)预付货款（PaymentinAdvance）

(2)货到付款（PaymentafterArrivalofGoods）

2.用于货物从属费用的结算

国际结算5.2汇款

5.2.5汇款方式下的风险与防范1.汇款方式下的风险

(1)商业信用风险

(2)欺诈风险

2.汇款方式下的风险防范

(1)注意做好客户资信调查，切实了解对方身份状况。

(2)应委托银行或专业机构检验国外开来的票据或单据真实性。国际结算案例

我方某公司2000年向美国A公司出口工艺品。该公司以前曾多次与其交往，关系不错，但没有成交。第一笔成交，客户坚持要以T/T付款，称这样节约费用且对双方有利。考虑双方长时间交往，还算是了解，就答应了客户的要求。在完成装货收到B/L后即给客户传真。客户很快将货款USD11100汇给我方。第一单非常顺利。一个月后客户返单，并再次要求T/T付款，我方同意，三个月内连续４次返单FOBDALIANUSD44000，目的港为墨西哥。但由于我方疏忽在出货后既没有及时追要货款，更没有采取任何措施，使客户在没有正本B/L的情况下从船运公司轻松提货。待4票货物全部出运以后，再向客户索款已为时过晚，客户均以各种理由拖延，一会儿说负责人不在，一会儿说马上付款，半年后客户人去楼空，4万多美元如石沉大海，白白损失。国际结算5.3托收

5.3.1托收的定义和当事人1.托收的定义

托收是债权人（出口商）通过出具债权凭证和发出指示委托银行向债务人（进口商）收取货款的一种结算方式。2.托收方式的当事人委托人、托收行、代收行、付款人、提示行、需时代理国际结算5.3托收

5.3.2托收的种类及业务程序（1）光票托收;（2）跟单托收：①付款交单（DocumentsagainstPayment，D／P）即期D/Psight、远期D/Paftersight;②承兑交单（DocumentsagainstAcceptance，D／A）国际结算托收的程序付款人（进口人）托收行代收行或提示行委托人（出口人）D/Psight5/72托收6/8143564654D/Pafter

sightD／A国际结算案例我某外贸公司与一外商成交一批货物，双方洽谈时，收付方式为D/Pat30daysaftersight，后外商要求改为D/Aat15daysaftersight。试问：我方能否答应？为什么？国际结算5.3托收

5.3.3跟单托收业务中的资金融通1.托收出口押汇:指出口人发货后，开出汇票连同全套商业单据，交托收行委托收款时，由银行买入汇票及所附商业单据。

2.托收进口押汇

信托收据

（TrustReceipt,T/R）

国际结算5.3托收

5.3.4托收方式在国际贸易中的应用1.托收方式的特点

(1)商业信用

(2)进出口双方均面临较大的风险

(3)逆汇方式

(4)资金负担不平衡

2.托收方式在国际贸易中的应用

(1)光票托收的使用

(2)跟单托收的使用国际结算5.3托收

5.3.5托收统一规则《托收统一规则》（TheUniformRulesforCollection,ICCPublicationNo.322，简称为《URC522》）共7部分，共26条包括总则及定义、托收的形式和结构，提示方式，义务与责任，付款，利息、手续费及其它费用，其它规定。具体内容见附录全文。

国际结算5.3托收

5.3.6托收方式下的风险与防范1.托收方式下的风险

(1)出口商面临的风险

(2)进口商面临的风险

2.托收方式下的风险防范措施

国际结算第5章以商业信用为基础的

国际结算方式学习目标掌握三种国际汇款的方式、业务流程和相关的单据掌握托收结算方式在不同交单条件下的业务流程、国际惯例和常用的业务单据国际结算5.1国际结算方式概述

5.1.1国际结算方式的定义国际结算方式是指资金在国际间从付款人转移到收款人，用以结清国际间贸易和非贸易往来而产生的债权和债务所采用的方式。国际结算5.1国际结算方式概述

5.1.2国际结算方式的类型1.以商业信用为基础的结算方式与以银行信用为基础的结算方式。2.顺汇法与逆汇法

国际结算5.2汇款

5.2.1汇款的定义及当事人1.汇款的定义

汇款（Remittance），又称汇付，是指付款人主动通过银行将款项汇交收款人的一种结算方式。2.汇款的当事人（1）汇款人（Remitter）（2）汇出行（RemittingBank）（3）汇入行（PayingBank）（4）收款人（Payee）国际结算5.2汇款

5.2.2汇款方式的种类及其业务程序

1.信汇（MailTransfer,M/T）

2.电汇（TelegraphicTransfer,T/T）

3.票汇（DemandDraft,D/D）

国际结算汇付流程图收款人(出口)汇出行汇入行汇款人(进口)1143322信汇、电汇与票汇的区别？信汇、电汇票汇国际结算5.2汇款

5.2.3汇款的退汇和失效1.汇款的退汇

(1)电汇和信汇的退汇

(2)票汇的退汇

2.汇款的失效

国际结算5.2汇款

5.2.4汇款业务在国际贸易中的应用1.用于货物或服务贸易的结算

(1)预付货款（PaymentinAdvance）

(2)货到付款（PaymentafterArrivalofGoods）

2.用于货物从属费用的结算

国际结算5.2汇款

5.2.5汇款方式下的风险与防范1.汇款方式下的风险

(1)商业信用风险

(2)欺诈风险

2.汇款方式下的风险防范

(1)注意做好客户资信调查，切实了解对方身份状况。

(2)应委托银行或专业机构检验国外开来的票据或单据真实性。国际结算案例

我方某公司2000年向美国A公司出口工艺品。该公司以前曾多次与其交往，关系不错，但没有成交。第一笔成交，客户坚持要以T/T付款，称这样节约费用且对双方有利。考虑双方长时间交往，还算是了解，就答应了客户的要求。在完成装货收到B/L后即给客户传真。客户很快将货款USD11100汇给我方。第一单非常顺利。一个月后客户返单，并再次要求T/T付款，我方同意，三个月内连续４次返单FOBDALIANUSD44000，目的港为墨西哥。但由于我方疏忽在出货后既没有及时追要货款，更没有采取任何措施，使客户在没有正本B/L的情况下从船运公司轻松提货。待4票货物全部出运以后，再向客户索款已为时过晚，客户均以各种理由拖延，一会儿说负责人不在，一会儿说马上付款，半年后客户人去楼空，4万多美元如石沉大海，白白损失。国际结算5.3托收

5.3.1托收的定义和当事人1.托收的定义

托收是债权人（出口商）通过出具债权凭证和发出指示委托银行向债务人（进口商）收取货款的一种结算方式。2.托收方式的当事人委托人、托收行、代收行、付款人、提示行、需时代理国际结算5.3托收

5.3.2托收的种类及业务程序（1）光票托收;（2）跟单托收：①付款交单（DocumentsagainstPayment，D／P）即期D/Psight、远期D/Paftersight;②承兑交单（DocumentsagainstAcceptance，D／A）国际结算托收的程序付款人（进口人）托收行代收行或提示行委托人（出口人）D/Psight5/72托收6/8143564654D/Pafter

sightD／A国际结算案例我某外贸公司与一外商成交一批货物，双方洽谈时，收付方式为D/Pat30daysaftersight，后外商要求改为D/Aat15daysaftersight。试问：我方能否答应？为什么？国际结算5.3托收

5.3.3跟单托收业务中的资金融通1.托收出口押汇:指出口人发货后，开出汇票连同全套商业单据，交托收行委托收款时，由银行买入汇票及所附商业单据。

2.托收进口押汇

信托收据

（TrustReceipt,T/R）

国际结算5.3托收

5.3.4托收方式在国际贸易中的应用1.托收方式的特点

(1)商业信用

(2)进出口双方均面临较大的风险

(3)逆汇方式

(4)资金负担不平衡

2.托收方式在国际贸易中的应用

(1)光票托收的使用

(2)跟单托收的使用国际结算5.3托收

5.3.5托收统一规则《托收统一规则》（TheUniformRulesforCollection,ICCPublicationNo.322，简称为《URC522》）共7部分，共26条包括总则及定义、托收的形式和结构，提示方式，义务与责任，付款，利息、手续费及其它费用，其它规定。具体内容见附录全文。

国际结算5.3托收

5.3.6托收方式下的风险与防范1.托收方式下的风险

(1)出口商面临的风险

(2)进口商面临的风险

2.托收方式下的风险防范措施

国际结算第6章以银行信用为基础的国际结算方式：信用证（一）学习目标了解信用证的概念、特点及作用理解信用证的内容掌握信用证相关当事人的权利与义务国际结算6.1信用证的概念、特点及作用

6.1.1信用证的概念信用证（LetterofCredit，L/C）是一种有条件承诺付款的书面文件，是开证银行应开证申请人的请求和指示开给受益人的，在信用证中，开证行授权给受益人，只要受益人按照信用证内的规定去做，银行保证支付款项。国际结算6.1信用证的概念、特点及作用

6.1.2信用证的特点（1）信用证是一种银行信用

（2）信用证是一种自足文件

（3）信用证是一种单据业务

国际结算6.1信用证的概念、特点及作用

6.1.3信用证的作用（一）对出口商的作用1．保证出口商凭与信用证规定相符的单据取得货款。

2．保证出口商可以按时收汇。

3．便于出口商取得资金融通。（二）对进口商的作用

1．可保证进口商取得代表货物的单据，并按时、按质、按量收到货物。

2．进口商可取得资金融通。（三）对银行的作用

国际结算6.2信用证的格式、内容及业务结算程序

6.2.1信用证的格式SWIFT是环球同业银行金融电讯协会（SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication）的简称，SWIFT组织采用固定格式MT700、MT701开立跟单信用证及MT707修改信用证，该格式按照条款内容的性质分门别类，并且以特定的格式书写：条款属性编号+条款+条款内容，如：59：BENEFICIARYSHANGHAIDACHANGHANGCO.,LTD18/FJINGMAOBUILINGNO.88XUJIAHURD.SHANGHAITEL862188821903国际结算6.2信用证的格式、内容及业务结算程序

6.2.2信用证的内容A、信用证本身说明:可否撤销、转让、保兑、偿付方式及信用证号码、开证曰期、有效期、到期地点等。B、信用证的当事人：•申请人、开证行、受益人、通知行保兑行、指定议付行、付款行、偿付行、承兑行等。C、信用证金额：币别代号、金额、加减百分率。汇票条款：汇票金额、到期曰、出票人、付款人D、货物条款:货物名称、规格、数量、包装、单价、及合约号码等。国际结算E、运输条款:运输方式、装运地、目的地、最运装运曰期、可否分批装运或转船。F、单据条款:要求提交的单据种类、份数、内容要求：（商业发票、提单、汇票、装箱单、原产地证、检验证书、保险单等）G、其它规定:对交单期的说明银行费用的说明对议付行寄单方式、议付背批和索偿方法的指示。H、有权签字人的签名或电传密押。国际结算6.2信用证的格式、内容及业务结算程序

6.2.3信用证业务的结算程序申请人付款行/开证行通知行/议付行收益人981672534国际结算6.3信用证的当事人及权利与责任

6.3.1开证申请人（一）开立信用证

（二）及时付款赎单

（三）得到合格单据的权利

（四）依据合同向出口商索赔的权利

国际结算6.3信用证的当事人及权利与责任

6.3.2开证行

（一）严格按照开证申请人的指示开证

（二）承担第一性的付款责任

（三）严格审核和保管受益人提交的单据

（四）开证行对其他银行的责任

（五）获得偿付的权利

国际结算6.3信用证的当事人及权利与责任

6.3.3通知行通知行（AdvisingBankorNotifyingBank）是接受开证行的委托，将信用证转交给受益人的银行。当通知行收到开证行的信开或电开信用证时，应当合理谨慎地审核所通知信用证的表面真实性，如核对印鉴或密押，并根据开证行的要求缮制通知书，及时、正确地通知受益人。

国际结算6.3信用证的当事人及权利与责任

6.3.4受益人（一）按期备货装运

（二）向开证行提交合格单据义务

（三）要求改证的权利

（四）获得货款的权利

国际结算6.3信用证的当事人及权利与责任

6.3.5议付行议付行（NegotiatingBank），又称为押汇银行，是根据开证行的授权买入受益人提交的符合信用证条款规定的汇票和（或）单据，垫款给受益人的银行。国际结算

保兑行付款行偿付行承兑行6.3信用证的当事人及权利与责任国际结算案例某出口商向美国出口一批货物，合同规定8月装船，后买方开来信用证将装船期改为不得晚于8月15日，但8月15日前无船去美，我随即要求外商将船期延至9月15日前装运。美商回电称：同意船期展延，有效期也顺延1个月。我于9月10日装船完毕，15日持全套单据向银行办理议付，但银行拒绝收单。问其理由安在？国际结算第7章以银行信用为基础的国际结算方式：信用证（二）学习目标了解信用证的种类和备用信用证理解不同信用证的差异国际结算7.1信用证的种类（一）按基本性质分类：

1、根据开证行的责任，可分为：不可撤销信用证、可撤销信用证;2、根据是否有另一家银行为信用证加保，分为：保兑信用证、不保兑使用证；3、根据信用证付款方式，可分为：即期信用证、远期信用证；4、根据是否要求受益人提交单据，可分为：跟单信用证、光票信用证；国际结算

（二）按附加性质性质分类：1、可转让信用证、不可转让信用证；2、循环信用证、非循环信用证；3、对开信用证；4、对背信用证；5、备用信用证。国际商会《跟单信用证统一惯例》（UCP600）国际结算7.2备用信用证备用信用证（StandbyL/C，SBLC）作为信用证的一个分支，是由开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证，即开证行在备用信用证中保证，在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定条件向开证行开具汇票（或不开汇票），并提交开证申请人未能履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行的偿付。国际结算7.2备用信用证备用信用证的内容与跟单信用证类似，但对单据的要求要比跟单信用证简单，主要包括：开证行名称、开证日期、备用信用证当事人的名称和地址、金额、规定必须提供的单据和凭证、有效期、保证条款等。国际结算7.2备用信用证备用信用证与银行保函的区别：（一）银行保函有从属性保函和独立性保函之分，备用信用证无此区分（二）适用的法律规范和国际惯例不同（三）开立方式不同

（四）兑付方式不同（五）融资作用不同

（六）单据要求不同

国际结算7.2备用信用证备用信用证与跟单信用证的区别：（一）备用信用证使用的范围比跟单信用证广泛。

（二）备用信用证常常是备而不用的文件。跟单信用证是受益人只要履行了信用证所规定的条件，即可向付款行要求付款。（三）备用信用证的付款行一般凭受益人提供的证明开证申请人已经违约的证明书付款。跟单信用证的付款行凭受益人提交的单据付款。

国际结算案例按CIF大阪向日本出口一批货物。4月20日由日本东京银行开来50000美元的不可撤销的即期跟单信用证，装运期为5月份，偿付行为CitibankNewYork。4月底公司获悉进口商濒临破产，问遇到此情况应如何处理？国际结算第8章以银行信用为基础的国际结算方式：信用证（三）学习目标了解信用证的审核要点和修改信用证的方法理解信用证使用中的风险及防范国际结算8.1信用证的审核

8.1.1银行审证1.开证行资料的审查;2.对受益人的审查;3.对信用证付款责任的审查;4.对信用证使用货币的审查;5.对信用证偿付方式的审查;6.对信用证生效性的审查;7.对信用证装运期、有效到期日和有效到期地点的审查;8.对保兑条款的审查;9.对信用证项下银行费用的审查;10.其它。国际结算8.1信用证的审核

8.1.2受益人审证1.信用证的当事人;2.信用证的类型;3.信用证的生效性;4.信用证的金额;5.货物描述、数量、重量、价格条件;6.装运港和目的港、装运期和有效期；7.分批装运、对船只和转船的限制;8.汇票条款;9.单据条款。国际结算8.2信用证的修改1.受益人提出修改;2.进口商提出修改;3.开证行改证的渠道、方式和生效;4.受益人对信用证修改的处理。国际结算8.3信用证的风险及防范

8.3.1信用证方式下的风险（一）出口商面临的风险1．进口商引起的风险。2．单证不符引起的风险。3．政治风险。4．来自开证行的风险。（二）进口商面临的风险1．出口商无力履约带来的风险。2．出口商伪造单据的风险。（三）开证行面临的风险

国际结算8.3信用证的风险及防范

8.3.2信用证下风险的防范

（一）信用证业务出口商的风险防范措施1．注意做好客户资信调查；2．重视对开证行的资信审查；3．认真审核信用证；4．严格按信用证规定交货、制单和交单。

（二）信用证业务进口商的风险防范措施1．注意做好客户资信调查；2.合理、谨慎地制定各条款；3．严格审核单据；（三）信用证业务下开证行的风险防范措施

1．注意做好客户资信调查；2．银行内部应严格规章制度，提高业务素质。国际结算第9章国际结算中的单据学习目标了解国际结算中单据的种类和作用掌握信用证项下商业发票、海运提单和保险单据的概念和作用，熟悉这些单据的样式和内容国际结算9.1单据概述1.单据的作用(1)单据是国际贸易结算的基本工具;(2)单据是履行合同的证明。2.单据缮制的基本要求准确、完整、及时、简明、整洁3.单据的种类（1）金融单据：汇票、本票、支票等。（2）商业单据：运输单据、物权单据等。国际结算9.2商业发票（CommercialInvoice）1.商业发票的定义商业发票是卖方凭以向买方索取所提供的货物或服务的价款的依据。2.商业发票的作用（1）发票是出口商装运货物并表明是否履约的总说明；（2）发票是进口商核对已发货物是否符合合同条款规定的依据；（3）发票是可以作为出口商和进口商记帐的依据；（4）发票是报关缴税的计算依据；（5）在不用汇票的情况下，发票可以替代汇票作为付款的依据。国际结算9.3海运提单（BillofLading,B/L）一、海运提单及其作用1.海运提单是证明海上运输合同的货物由承运人接管或装船以及承运人保证凭以交货的单据。2.海运提单的作用（1）货物收据。（2）运输契约证明。（3）货权凭证。国际结算二、海运提单的关系人1.基本关系人：承运人、托运人2.其他关系人：收货人、被通知人三、海运提单的种类（1）按是否有批注区分清洁提单和不清洁提单；（2）按是否已装船时签发提单分已装船提单和收讫备运提单；（3）按运输方式分直达提单和联运提单；（4）按提单的抬头分记名提单、不记名提单和指示提单；（5）按运费支付方法不同分运费预付提单和运费到付提单。国际结算四、海运提单的背书转让1.不可流通形式提单该类提单不得转让流通2.可流通形式提单（1）以开证行的指定人为抬头人；（2）以申请人的指定人为抬头人；（3）以托运人的指定人为抬头人。国际结算3.可流通的记名抬头提单（1）出口商以发货人的身份作成空白背书；（2）出口商以发货人的身份作成开证行的记名背书；（3）信用证规定提单收货人是议付行，在寄单前，议付行作成记名背书给开证行；（4）进口商付款赎单时，若提单抬头人或被背书人是开证行，由开证行背书给进口商。国际结算9.4保险单据一、保险单据及种类1.保险单（InsurancePolicy）2.保险凭证（InsuranceCertificate）3.联合凭证（CombineCertif