社会保险整套课件电子教案课件

第一章社会保险的产生与发展第一节社会保险的产生第二节社会保险的种类第三节社会保险的发展上讲回顾:一、课程介绍二、社会保险研究的对象与目的

三、社会保险研究的主要内容

四、社会保险研究的方法

五、学习社会保险的意义与要求六、当前世界性社会保障制度改革的情况七、我国的社会保险制度改革的进展与存在的问题八、社会保险学研究的领域与学科发展

社会保险（socialinsurance）是由国家通过立法形式，为依靠劳动收入生活的工作人员及其家庭成员保持基本生活条件、促进社会安定而举办的保险。社会保险是一种特殊的强制性保险，它是从商业性保险的基础上产生的。其主要内容包括养老、残障、遗属、医疗（疾病和生育）、失业、工伤和家庭津贴等保险。

问题：根据社会保险的概念，分析社会保险与社会救助、社会福利的共同点与差异？

美国风险和保险学会（AmericanRiskandInsuranceAssociation）的社会保险术语委员会将社会保险定义为：是一种将汇聚的风险转移给某一组织（通常是政府）的一种机制，要求该组织根据下列条件，当某些预定损失发生时依法向被保障人或其代表提供货币或服务给付.保障在任何可能的情形下都是强制性的；确定给付的方法是由法律事先规定的；获得给付的资格实际上来自于申领者或与申领者有关方向计划的缴资，不要求证明财务来源的不充足性；对任何个人的给付一般不直接和他（她）或他（她）的有关方的缴资相关，而是经常对收入进行再分配而使某些群体，如过去工资较低或亲属较多的人得到好处；给付的融资有确定的计划，该计划的设计考虑了长期的充足性；费用主要来自被保障人的缴费、被保障雇主的缴费；计划由政府管理，或至少由政府监督；计划不是由政府为其现在或过去的雇员单独建立的。属于社会保险范畴的：

老年、遗属、伤残和健康保险；失业保险；不属于社会保险范畴的：

公务员退休制度（政府仅为其雇员设立）、联邦公司保险（非强制性的）、公共救助（个人必须证明财务来源的不充足性，必须进行正式的生活状况调查，经费不是直接来自雇主和雇员）一、社会保险产生的理论基础二、社会保险产生的原因与条件

第一节社会保险的产生

事实上，社会保险若排除社会制度、阶级属性、政治和国别因素，纯粹从抽象的意义上揭示社会保险产生的理论基础，那么，它不是别的，而是人的自然本性与人的基本权利。一、社会保险产生的理论基础

1948年12月10日联合国大会通过并公布《世界人权宣言》，指出人人生而自由，在尊严和权利上一律平等；他们赋有理性和良心，并应以兄弟关系的精神相对待；人人有资格享受本宣言所载的一切权利和自由，不分种族、肤色、性别、语言、宗教、政治或其他见解、国籍或社会出身、财产、出生或其他身份等任何区别；人人对社会负有义务，因为只有在社会中他的个性才可能得到自由和充分的发展；人人在行使他的权利和自由时，只受法律所确定的限制，确定此种限制的唯一目的在于保证对旁人的权利和自由给予应有的承认和尊重，并在一个民主的社会中适应道德、公共秩序和普遍福利的正当需要。

所谓人权，就是在社会生活中，在个人彼此之间、群体彼此之间以及个人、群体与社会（甚至包括国际社会）之间存在的利益相互矛盾和相互冲突中，一定的权利主体（包括个人、群体、民族、国家等）在利益上的理想追求、合理分配和实际享有。其基本含义是：

1、生命权，敬重人类生命的原则有两个主要要求：第一，任何人不得被任意杀戮；第二，任何人的生命不得遭受不必要的危险威胁。

2、公平对待的公正权。

3、获得帮助权。

4、在不受专横干涉这一消极意义上的自由权。

5、诚实对待权。

6、礼貌权。

7、儿童受照顾权。

然而，由于各种风险的存在，加之个人能力、家庭境况不同和社会制度安排上的缺陷，任何制度、任何国家，任何时期，都有相当部分人的基本生存权利无法获得保障。于是，历史上的部分思想家、政治家、文人学者和有志之士从人的需求本质和人的基本生存权利出发，多角度地阐述了通过各种方式保障人们基本生活条件的重要性和必要性，从而形成影响或指导各个时代实施社会救助和社会保障的基本理论。感性主义和理性主义伦理思想空想社会理论空想社会主义理论与批判的空想社会主义理论马克思主义的科学社会主义理论过早死亡理论、老年理论、补偿学说、边际效益递减规律论、市场失灵理论、持久收入理论、生命周期假说、有效需求不足论、国民收分配理论、新旧福利经济学说和马克思主义的人的需要本质论和再生产理论。空想社会理论:孔子的大同世界学说、老子的小国寡民理论、中国历代农民起义军的太平盛世论空想社会主义理论:柏拉图（Pla-ton）的理想国理论、闵采尔（ThnomasMunzer）的天国论、托马斯.莫尔（Tho-masMore）的乌托邦理论、康帕内拉(TommasoCampanella)的太阳城学说批判的空想社会主义理论:圣西门(C.H.D.Saint-Simon)、傅立叶(CharlesFourier)和欧文(RobertOwen)莫尔的《乌托邦》康帕内拉的《太阳城》培根的《新大西岛》温斯坦莱的《自由法》梅叶的《遗书》摩莱里的《自然法典》圣西门的《新基督教》傅立叶的《经济的和协作的新世界》欧文的《致拉纳克郡报告》卡贝的《伊加利亚旅行记》（一）社会保险产生的一般原因（二）社会保险产生的一般条件

二、社会保险产生的原因与条件

劳动者收入的差别性，决定了各国必须举办社会保险。为解决劳动者就业暂时中断的生活来源问题，需要举办社会保险。人口年龄结构的变化和退休人员在职人员比例的变化，要求建立社会保险制度。

（一）社会保险产生的一般原因

劳动者收入的差别性，决定了各国必须举办社会保险

由于社会背景、受教育程度、智力、体力和劳动技能等方面的差异，各个劳动者为社会提供的劳动数量和质量，以及相应地从社会取得的劳动报酬是不相等。

在社会主义初级阶段，劳动仍然是人们谋生的手段，劳动具有差别性。举办社会保险，以社会保险的形式组织和重新分配一部分国民收入，对于保障低收入者的生活，使其安居乐业，做到人尽其才，才尽起用，是非常必要的。为解决劳动者就业暂时中断的生活来源问题，需要举办社会保险（社会化大生产）周期性失业是指由于总体经济活动水平降低总需求不足而引起的非自愿失业，它随着经济增长放慢而上升。摩擦性失业是由于人们在不同的地区、职业或生命的不同阶段不停地变动而引起的。结构型失业是在对工人供求不一致时产生的。隐性失业是在既定的技术水平和生产资源条件下，在人口调查的欠发达国家，农业劳动的边际生产率在一个很大的范围内为零，因此可以把一部剩余劳动力从农业转移出去，而不会减少农业产量。

人口年龄结构的变化和退休人员在职人员比例的变化，要求建立社会保险制度

第二次世界大战后，人口出生率明显下降，人均寿命也从1950年的40岁上升到1999年的66岁。这种双向发展趋势使全球几乎所有国家的人口结构都趋于老化。

WorldBank.1998.WorldDevelopmentIndicators1998,CD-ROM.Washington,D.C.

人口老龄化已成为当今世界的一个共同的社会问题。退休人口数量增加、人类寿命延长以及“少子化”已使劳动力短缺，加重了劳动人口与整个社会的负担。以欧盟为例，2000年底，欧盟国家73%的劳动力养活27%的退休者，而到2050年，将由47%的劳动力养活53%的65岁以上的退休老人。由人口老龄化而引出的养老金危机已经成为各国政府面临的突出困难。

随着战后“婴儿潮”时代出生的人即将步入老年，美国的养老问题也日益突出。预计从2000年开始的今后20—30年内，美国的老龄人口将以每10年增长近三分之一的速度快速增加，到2030年，老年人口的比例将可能占到20%。因此，美国社会保障信托基金管理委员会预测，到2033年美国以现收现付制为基础的老年社会保障制度将出现精算赤字。

生产力有了进一步发展，社会生产除了满足人们正常生活需要外，还有相当数量的剩余产品，这是社会保险产生的基本条件社会保险制度需要坚实的物质基础，特别是由于社会保险给付待遇具有向下刚性，使其成为了一个增长性的项目。

（二）社会保险产生的一般条件

人类进入工业化社会，工资劳动者增加，是社会保险产生的关键条件家庭分工被打破，加之工业化程度的提高，居住距离扩大，居住距离的扩大使家庭权威性、监督性和土地的依赖性下降，从而家庭的经济保障功能走向衰退。（传统的双向反馈的代际传承模式发生了变化）工业化：工资工人增加、失业增加

工业事故、疾病、职业病、失业风险

欧洲社会普遍存在老一代向青年一代转移财产或遗产的习俗。自中世纪以来，农场主同其子女之间的遗产和退休合同表明，产权与所有权通常用于作为老年经济保障的交换条件。老年人通过转移私有产权或遗产给子女，换取子女签署的退休合同和有限的退休保障。这类合同通常极为详尽，规定子女应提供的食物数量、其它物品及居住空间。由于西方社会老年人权力的逐渐减弱，尤其是伴随着私有产权和遗产的正式转移，使其对年轻人的控制力更是非常微弱，经常出现拒绝赡养老人的现象发生。

费孝通先生在30年代时已指出，中国的传统家庭是一个绵延的事业社群，因而它的主轴是在亲子关系之间，而不像西方家庭那样在夫妇关系之间。因此中国的家庭是社会的核心，占有重要的地位，特别是农村更加注重家庭养老的功能。在中国家庭中，老人处于最受尊敬的地位，并推崇反哺式循环模式，即父母抚育子女，子女长大后赡养父母，尤其在精神上给予老人应有的尊重和敬爱。孔子在《孝经》中提到：“孝子之事亲也，居则致其敬，养则致其乐，病则致其忧，丧则致其哀，祭则致其严。五者备矣，然后能事亲”。家庭养老可以通过物质上的互济，频繁的接触与沟通，实现亲情的交流，精神的互慰，代际间也将保持较为和谐、愉快的关系。

政府重视是社会保险产生的重要条件政府职能的扩大：福利国家理论凯恩斯主义社会稳定政治稳定

各国社会保险实施的范围、内容是不一样的。但就基本的方面看，可概括的五种：

老年、残障和遗属（死亡）保险

疾病和生育保险

工伤保险

失业保险

家庭津贴制度

第二节社会保险的种类

社会养老保险是指国家和社会根据一定的法律法规，对劳动者到达法定年龄或退休，由社会保险机构或由指定的其他单位按规定给付养老年金的保险。残障保险是对那些因各种原因导致无工作能力、无法自谋生活，而又无人抚养的人们，由政府或社区或社会保险机构按法定条件和标准给付残障年金的保险。一、老年、残障和遗属（死亡）保险（OASDI）

遗属（死亡）保险，是指当有条件有资格领取社会保险给付金者去世之后，由政府或社会保险机构对其遗属或鳏夫或父母及其未成年子女，定期或一次性给付遗属年金的保险。老年、残障和遗属保险由德国首创（老年、残障保险于1889年举办、遗属保险创设于1991年）。

疾病保险，是指被保险人因疾病或患病而失去劳动收时，保险机构或保险组织按规定支付医疗费和生活费的保险。生育保险，是指被保险人因怀孕和生育需要的检查、保胎、医疗、助产而支出的医疗费用，以及在生育期间的工资收入，均由保险机构按约定条件承担给付的保险。疾病保险于1883年为德国创立，是德国社会保险制度，也是现代社会保障制度的最早立法。

1887年德国举办了生育保险。

二、疾病和生育保险

工伤保险也叫工业伤害保险、工人伤害补偿保险或因工伤害保险。它是指劳动者在就业期间，因意外事故及职业性质造成伤残、疾病和死亡时，保险机构或保险组织给付保险金和医疗费用的保险。三、工伤保险

伤害保险分为普通伤害保险和职业伤害保险两种。普通伤害指不在作业中遇到的伤害，这种伤害造成的损失，各国均规定了给付条件，符合条件的被保险人才能享领伤害给付金。职业伤害（包括职业病）系指在工作时遭遇的伤害，各国除不规定给付条件外，其给付标准也高于普通伤害。伤害保险由德国于1884年首创。

伤害保险有两中基本类型：一是社会保险基金式的社会保险制度；二是企事业主直接负责赔偿式的社会保险制度（雇主责任制度）。

失业保险是承保投保人由于超出其本人所能控制的各种社会、经济原因造成失业，由保险组织按照规定时间、条件和标准给付保险金的保险。失业保险分为强制性投保和失业救助制度，分别由英、法两国于1911年和1905年首创，第二次世界大战后，各工业发达国家都加强推行失业保险，目前，发达国家和许多发展中国家都建立了失业保险制度。

失业保险有时间限制，一般为两年。我国是先领取失业保险金，两年后作为长期失业领取最低生活保障金。

失业保险与就业促进消极失业治理政策与积极失业治理政策

四、失业保险

家庭津贴减轻多子女家庭的负担，稳定职工的工作情绪，促进抑制人口或刺激人口增长政策的实施，由保险机构或政府定期为有关家庭支付一定数量的生活费用的制度。它分为两种类型。一是普遍家庭津贴制度。它规定，只要家庭的儿童在特定年龄和人数内，都可享受或津贴。二是职工家庭津贴制度。它规定，只有工薪劳动者家庭，才能享受家庭津贴。家庭津贴制度由新西兰于1926年最早立法，但家庭津贴的办法，欧洲各国自19世纪初就开始试行了。

五、家庭津贴制度一、社会保险的原始形式二、社会保险的发展阶段三、社会保险为什么在德国产生四、社会保险的发展趋势第三节社会保险的发展

人类社会进入中世纪，即到了封建社会后，社会保险的形式得到了发展。最为典型的是13-16世纪欧洲盛行的基尔特（Guild，即行会）、公典和年金制度。

一、社会保险的原始形式

基尔特制度，是指由职业相同的劳动者组成的相互扶助团体。其目的除了保护各劳动者职业上的利益外，对团体中的会员遭遇死亡、火灾、疾病、被窃等事件时，共同出资给予救济。以后在基尔特制度的基础上，成立了接近现代社会保险机构的救助组织，如英国的友谊社（FriendlySociety），德国的扶助金库及火灾互助会等。

公典制度是15世纪后半期意大利北部和中部各城市中实行的一种慈善性质的金融机构。其目的是为了对抗当时犹太人的高利贷，对下层工人、商人及一般平民，贷给低利资金。

年金制度，这里所说的不是现代社会保险意义上的年金，而是一种特殊的年金制度。它由政府以募集公债的方法实施救助。具体做法是，先规定公债本金每年的利息，然后将其利息分配给各该年的生存者。如果公债所有人死亡，利息停止支付，公债本金也不退还，归政府所有。18世纪时，欧美各国为增加财政收入，多采用这项制度。1883-1889年为德国创立社会保险时期

1890-1919年为各工业国家仿效德国社会保险时期

1920-1934年社会保险体系初步发展时期

1935-1975年为社会保险迅速发展时期

20世纪中后期至今为社会保险调整与改革时期

二、社会保险的发展阶段

为避免社会保险基金破产，保证被保险人的切身利益，减轻政府的财政负担，不得不对现行的社会保险制度进行调整与改革。其措施包括：设法增大社会保险基金，同时控制社会保险给付。建立国家基本保险、企业补充保险和个人商业性储蓄保险等三大支柱社会保险体系，减轻国家财政负担，加强社会保险的保障功能。

建立高效、统一、专门化的社会保险管理机构，同时分散社会保险管理权限，调动地方社会保险部门的积极性，提高社会保险整体经济效益和社会效益。改革社会保险模式单一和大一统的保险格局，鼓励有条件并符合有关规定的地方、社区、法人单位和个人举办社会保险事业，以缩小政府负担的保险范围与项目，分散保险风险，增加社会保险的安全性与稳定性。

三、社会保险为什么在德国产生1871年1月18日，德意志帝国宣告成立。帝国凭借“铁血宰相”俾斯麦的辅佐，决心趁国内实现一统的有利形式，再在社会政策措施上做些突破性尝试，举行一次大胆的“社会改革”。1881年初，德皇郑重向国会宣布，要采取若干“保护”劳工利益的社会措施，推行“社会改革”。德国工人领袖奥•倍倍尔建议：一是对一切工人均应实行工伤收入补偿原则；二是企业主必须承担全部工伤保险资金；三是同意政府提出的成立帝国工伤保险机构。1881年5月9日，俾斯麦第一次正式承认人人享有“劳动权利”。1883年5月31日，出台了世界上第一部疾病社会保险法。法案关于保险内涵写道：保险法对参与保险的工人，在医疗和药品服用上均实行免费制。1884年6月27日，国会正式通过了工伤社会保险法草案。1888年11月27日，继工伤保险法和疾病保险法之后，德意志帝国国会提出了老年和残障社会保险法草案：（1）对工人和低职官员一律实行老年和残障社会保险；（2）保险资金来自国家、工人和企业主三方，工人和企业主各缴保险费的一半，国家对每个领取保险金的老人或残障的人补贴50马克；（3）退休工人的退休收入，依工人原工资收入等级和地区等级而定；（4）只有证明确实失去谋生能力者，才有权享受残障社会保险待遇，而且，还得交足5年保险费；（5）凡年满71岁，缴纳保险费30年以上者，才有权享受退休养老社会保险待遇。德国早期社会保险立法的基本原则（俾斯麦模式）：——危险造成的收入损失必须补偿；——雇主负担职业伤害社会保险的资金来源；——社会保险实行强制推行的投保原则；——国家、工人、雇主三方分摊保险资金；——投保比例或实行等比例，或实行级差制；——退休金按退休前工资计发；——医疗服务一律免费；——社会保险制度只覆盖从事经济活动的劳动者；——劳动者投保有年限规定；——享受保险待遇需具备一定条件。德国出台社会保险政策的历史背景

一方面是政治、经济和社会方面的内外部条件；另一方面是理论基础上的原因。从前者来看：（1）德帝国首相俾斯麦很清楚，要取得对外对内政策的胜利，关键在国内，在于安抚工人群众，调和劳资关系，给工人更多的生存和发展权利。（2）为了大大增强国力，向外扩张的需要。德国实行社会保险政策主要是当时工业生产要求加速发展这个客观进程所决定的。（3）科学社会主义思想的传播，社会主义政党开始出现在德国政治舞台上。德国工人运动的大发展，一方面强烈要求制度实施保护劳工权益的社会政策措施；另一方面在工人中间组织起种种互助互济的基金会，以防工人一旦生病、工伤、残疾以至永久丧失劳动能力。

从后者来看，从19世纪70年代直到第一次世界大战爆发前夕，德国境内盛行一种鼓吹劳资合作和社会改良政策的学派——新历史学派。新历史学派向德帝国提出的政策主张如下：第一，国家的职能不仅在于安定国内秩序和发展国家军事实力，还在于直接插手经济生活的管理，即国家还应具有管理经济生活的职能。统一的德意志帝国也必须执行其经济管理功能，以负起促进“文明和福利”的职责。第二，国家的法令、法律、法规至上，决定着经济发展的进程，但另一方面，经济问题也还得同伦理道德联系起来才能获得解决。第三，德意志帝国面临的最危险的社会问题是劳工问题，必须采取社会措施尽快解决。第四，国家必须通过立法，实行包括社会保险、孤寡救济、劳资合作以至工厂监督等在内的一系列社会政策措施，自上而下地实行经济和社会改革。

社会保险从产生到现在已有一百多年历史，随着各国经济和社会的变革，社会保险制度建立的某些原则和社会保险关系及其形态有了明显的的变化，总的说来，传统形式的社会保险，即以被保险人缴纳税（费）为基础的社会保险，仍占统治地位，尤其是发展中国家，目前还极盛行。但在许多国家中，社会保险也产生了一些新形态：四、社会保险的发展趋势

低收入者补助型的社会保险社会救助型的社会保险普遍医疗服务型的社会保险强制性储蓄型的社会保险

社会保险事业经过20世纪70年代末以来的调整和改革，进一步向广度和深度发展，呈现出新的发展特征：社会保险举办国不断增加。

表1-1有关年份社会保险举办国情况

险种举办国数年份

疾病、生育保险失业保险因工伤害保险老年、残障、遗属保险家庭津贴194024215733719493622574427195859267758381967

341179262197665

1977723812911465198179

1361276719838540

130

19991126916416785

保障范围逐步扩大。退休年龄从降低向提高反弹降低是因为20世纪70年代为了解决失业问题；提高是因为社会保障收支恶化，给付增大。但是其影响还需要讨论。社会保险关系的各方当事人应尽的义务有所改变。国家责任下降、个人和社会的责任上升

（一）社会保险多样化

社会保险制度多样化主要表现在以下几个方面：社会保险目标多样化。社会保险制度的目标由单一的消除贫困、保障基本生活需要目标向促进储蓄和经济增长、消除贫困等多重目标转化。关于社会保险发展的趋势，可概括为以下几个方面：

社会保障筹资渠道多样化。各国将社会保险给付的财政责任社会化，社会保险基金可根据各国情况，通过保险税、保险费、捐赠、福利彩券、国有资产变现、消费税、商品增值税等形式筹集，尽可能减轻政府负担。项目体系多样化。有的国家具有完整的社会保险体系，有的国家只有部分社会保险项目，有的国家甚至只有简单的社会救助和民间福利；有的国家社会保险包括职业教育与培训，有的国家则将其排除在外。

管理体制多样化。既有一个部门统一管理的，也有多个部门分工管理的；既有完全由官方管理的，也有私营机构参与管理的。实施方式多样化。在各国的社会保险项目中，既有官方直接组织实施的第一支柱保障方式，也有企事业单位组织实施的第二支柱保障方式，还有由保险公司、社会团体及民间组织实施的第三支柱保险方式。由于各国生产力发展的不平衡性和地域与文化差异，决定了保险实施方式多样性将是社会保险制度的一个长期发展趋势。（二）社会保险范围扩大化社会保险范围扩大化包括两方面内容：各国将逐步建立和完善包括社会养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险多重保障机制的社会保险制度。保障范围和内容将不断得到扩展。现在，许多国家已经不仅仅将人的生老病死作为防范对象，而且将影响人类生活质量的因素如环保、精神状况、教育和培训等也纳入了社会保险的内容。（三）社会保险私营化

社会保险私营化包括四个方面的内容：在个人账户基础上，从规定受益制转为规定缴费制；对社会保险基金的集中性垄断管理转为分散竞争性管理；鼓励社会机构参与社会保险或将某些社会保险项目委托社会机构管理；社会保险基金依照商业化的原则运营与管理。

缴费和受益挂钩，缴费越多，受益越多，可以实现激励机制与社会保险功能兼容；可以增加资本积累，促进经济增长；可以弱化政治效应，并通过提高运营效率增大社会保险基金，增强偿付能力，增加社会福利。社会保险私营化有以下优点：基金进入资本市场：可以使社会保险基金保值；由于社会保险基金是长期的机构投资者，可以对资本市场的稳定性、金融创新和金融市场的效率产生积极而深远的影响；可以为国家建设提供雄厚的资金。

（四）社会保险基金资本化（五）社会保险产业化

社会保险体系包括老年人的经济供给、失业救济、就业和职业培训、医疗照顾、伤残给付、家庭补助、居住方式、精神慰籍和生活照料等方面。归纳起来主要有两方面：一是社会保险的经济来源，即衣、食、住、行、医和学习、文娱、体育等物质文化生活的费用由谁提供以及是否有保障；二是上述物质文化生活服务由谁提供。（六）社会保险一体化

在经济金融全球化的冲击下，一国的社会保险制度已不仅仅是一国内部的事务，它还影响着全球的资本和人员流动。欧盟社会保障一体化问题

经济金融的全球化通过三个方面影响社会保险制度的发展。福利水平的高低影响一国产品的成本，影响其对外贸易，如“福利国家”产品由于工资成本高，就难以和发展中国家的廉价劳动力生产的产品抗衡。

由于跨国企业的蓬勃发展，人员跨国流动日益频繁，社会保险制度的衔接日益重要。各国社会保险基金积累不断增加，基金投资国际化不断发展，需要各国加强在社会保险基金投资监管方面的协调。第四节经济全球化与社会保险制度的新调整

社会保险制度是与欧美各国工业化、现代化进程密切相联和相伴而生的一种制度安排，并随着工业化的进程而在全球范围内推进。在加速发展的经济全球化背景下，社会保险制度将面临何种挑战，社会保险的模式选择是继续延续欧美既有的制度框架向前发展，抑或呈现某种新的发展机遇，为多元化社会保险框架的出台，提供某种新的探索空间。一、经济全球化背景下社会保险面临的新挑战

从西方各国的传统改革措施，到20世纪90年代的结构性调整改革，再到社会保险的部分乃至整体私有化的改革思路，呈现出日渐明显的以新自由主义思潮为主导的改革走势：一方面，加速进入社会保险改革的市场化和私有化的轨道，社会保险基金管理市场化趋势尤为明显；另一方面，加快了多层次社会保险制度构建的步伐。

迄今为止，各国社会保险改革总体思路依然遵循大多由经济学家们提倡的一个核心理念：

以社会保险为主要内容的现代社会保险的制度安排由于缺乏强有力的经济支撑，因而难以应对人口老龄化的挑战，难以解决政府不堪忍受的社会保险费用负担。1、经济全球化将对现行社会保险制度框架产生严重的挑战。在经济、贸易、金融全球化下的发展背景下，伴随着资本流动、技术流动、贸易流动，各国之间、发达国家与发展中国家之间的竞争必然加剧，收入差距将进一步扩大，融资风险和潜在的内外部金融危机随时可能爆发，失业等社会风险及全球贫困问题将日趋恶化等。而各大国家组织对全球化背景的社会政策作出的调整也是非常有限的。一个基本的困境在于，如何对在加速变化的环境下，劳动者目前和未来经济保障提供一个普遍使用的制度框架。2、经济全球化将对现行社会保险的制度基础构成潜在的威胁。

若干核心要素的重要作用：政府干预社会政策的导向；在一定历史文化背景下形成的社会团结（SocialSolidarity）的道德共同体以连接社会成员相应的社会权利与义务准则及其相互关系；社会保险的法律规则及制度规范等。全球化正在加速各国正在进行的社会保险私有化改革进程，在全球化的进程中，欧美政府对社会保险的限制将逐渐减少，市场化走势得以强化，私人保险制度的保障空间将逐渐扩大；由政府组织的以社会团结为基础的社会保险制度向私营保险机构或养老金管理机构组织的社会团结的保障机制转换。3、经济全球化对福利国家模式和不发达国家的社会发展产生不同的政策效应。英国Sheffiel大学的Deacon教授将经济全球化的影响概括为：（1）全球化使欧美福利国家面临严重的竞争压力。真正能够通过削减开支，放松就业及其他限制以确保福利底线；通过福利促进生产发展，经济、政治和社会稳定。（2）全球化为有关国际组织在社会政策领域发挥重要作用提供了重要机会。国际机构提供的社会保险计划与各国实际需求是否一致存在不确定性（3）全球化将创造福利供给者的全球市场，尤其使私人保险机构及福利投资者与政府公共福利机构平分秋色。发达国家正在缩小政府保险项目，扩大市场竞争性保险保障产品；而对发展中国家则面临着社会风险。4、经济全球化将加剧发展中国家社会保险供给不足的矛盾。

对于多数发展中国家而言，其社会保险制度都是在实现工业化进程中，主动或被动地采取欧美国家社会保险的制度原型。严峻的挑战在于：加速发展的经济全球化进程及其社会风险，同这些国家严重缺位的社会保险制度存在巨大反差。少数人口可以购买保险产品，其他人则面临保障缺位的风险。反思：西方以社会保险为核心的正规社会保险制度安排是否能够真正满足各国日益增长的对社会保护机制的巨大需求？而家庭、宗教组织、工会、企业及各类互助组织等非正规制度安排发挥的社会保护作用是否应当重新定位？二、重构全球化背景下的社会保险：模式选择与制度框架第一，强化国家对社会弱势群体的最低保障和临时救助的基本责任，是应对全球化社会风险的一个决策基点。由于经济、政治及文化等制度条件的重大差异，东亚地区必须强调政府在经济社会发展进程中的主导作用。同时，应重视强调社会成员的责任意识，即对家庭、对企业、对国家的责任，这是增强信心，防范社会风险的内在精神支柱。第二，尽快调整以社会风险为支柱的传统西方的社会保险制度结构，构建强调整体与融合的社会风险管理制度框架，以应对全球化的社会风险。基本思路在于：加快构建全球化条件下社会救助制度，强调发挥政府对弱势群体最低生活救助，完善现行社会保险制度的同时，注重发挥我国既有的家庭保障、社区保障、民间救助、慈善救助机制等非正规制度安排的特殊保障功能，注重发挥市场机制的商业保险的重要经济保障作用。第三，应当对全球化背景下社会风险的严重性清醒估计，并在对我国现行社会保险制度承受社会风险的能力清醒估计的基础上，反思我国构建社会保险制度的决策思路。通过发展策略的调整，强化对社会风险的控制，又通过构建多层次、多渠道的社会保护补救机制，妥善吸收和化解社会风险，为经济发展提供坚实的社会保护的基础和平台。再见！第二章社会保险的对象、目的、意义与特征《社会保险》课程第一节社会保险的对象与目的第二节社会保险的意义第三节社会保险的特征一、社会保险的对象二、社会保险的目的第一节社会保险的对象与目的

相同点：社会保险其保险的对象与商业性人身保险的对象一样，是人而不是物。

不同点：保险对象的成立要件不同商业保险：完全自愿、等价有偿、经济合同关系、任何适应人群社会保险：强制性、来自国家与社会的物质帮助、有收入的劳动者及其家庭成员社会保险的对象（除少数国家外）则通常是有收入的劳动者，并且是被强制地纳入社会保险制度的保险范围，个人没有自由选择的余地。

一、社会保险的对象

社会保险对象是社会保险制度的本体，是一切社会保险关系得以发生的基础。社会保险对象和社会保险受益人并不完全等同。

一些国家的老年及遗属保险、残障保险项目规定，除社会保险对象之外，其配偶、未成年子女可以按规定领取一定的社会保险金。社会保险对象的数量和保险范围由经济发展水平所决定，同时与各国的重视程度、传统习性、文化背景等有着非常紧密的联系。商业人身保险是一种商业性的经营活动，通过双方按自愿原则签订契约来实现，是否参加完全取决于被保险人的意愿，是约定保险。一、社会保险的对象

被雇用的劳动者一切被雇用的劳动者，不论是农、工、商、文、教、卫的工作人员，还是政府机关的公务人员，也就是说，只要是以工薪作为其收入来源之一者，都被纳入强制性的社会保险范围。生产达到一定规模的企业劳动者达到一定收入水平的劳动者从事特定职业的劳动者全体公民

社会保险对象，大体可分为以下几类：我国社会保险的对象：

主要依据是劳动者身份，大体上分为四类：第一类是城镇企业职工；第二类是城镇个体经济组织的劳动者及乡镇企业职工，部分地区纳入到了社会保险的一些项目中；第三类是国家公务员以及比照公务员身份的中国共产党的机关、人大、政协、部分人民团体、检察机关、司法机关、公安机关中的工作人员和学校教师与职员，参加了部分社会保险项目，并且在医疗保险中享受着特殊的优惠政策。第四类是广大农民。（一）社会保险的一般目的（二）社会保险的特殊目的二、社会保险的目的商业保险的直接目的：商业保险是通过筹集保险基金，进行经济补偿或给付，保障水平只考虑投保人的投保额的多少。经营者是经营风险的特殊企业，具有企业法人的一般性质，是市场参与的主体，经营目的和动机是利润最大化。属于国民经济的金融体系，按市场规则参与市场竞争。

与商业性保险不同，社会保险多由政府主办，并由政府财政负担部分责任，是一种带有福利性、救济性、强制性和垄断性的特殊保险。要达到的目的，一是在经济方面，通过社会保险给付，使广大劳动者及其家属在任何情况下，能保持最基本的生活条件，保险人们老有所终，壮有所用，幼有所长，病有所医，鳏、寡、孤、独、残障者皆有所养；二是在政治方面，通过社会保险，保证国家的各项政策（如就业政策、教育培训政策、国家安全政策、福利卫生政策和人口政策等等）得到贯彻实施，维持社会安定。

（一）社会保险的一般目的

社会保险除一般性目的外，还有其特殊的目的。社会保险的特殊目的是由社会制度和经济制度的本质决定的。资本主义国家举办社会保险有其特定的目的：为了在科学技术进步和生产高度自动化条件下，获得更多的剩余价值。为了加快资本形态变换，提高资本利用率。缓和阶级矛盾，维护资产阶级统治。

（二）社会保险的特殊目的

社会主义国家积极举办和发展社会保险事业，其根本目的是保障人民生活，发展社会主义生产力，为广大劳动者谋利益，这同社会主义经济基本规律是相适应的。同时也是实现社会主义劳动者共同富裕和防止两极分化的主要手段，是社会主义制度优越性的具体表现之一。

社会保险是人类社会文明进步的一种表现，它的产生和发展是一种历史的必然，不受任何个人意识所支配。社会保险自产生之日起，就显示出强大的生命力。

第二节社会保险的意义一、举办国政府高度重视社会保险二、国际组织大力推动世界性社会保险事业发展三、社会保险的作用四、社会保险是市场经济的基本要素

一、举办国政府高度重视社会保险

社会保险涉及面广，适应性强，关系到千家万户，与国泰民安息息相关，所以，凡举办社会保险的国家（特别是资本主义国家），都把社会保险视为社会震动的“减震器”和“安全网”。予以高度重视。有的国家将社会保险列为重点保险项目，优先举办。

19世纪末的挪威，基于企业主责任的扩大，未经商业保险发展过程，直接指定伤害保险计划；美国罗斯福以社会保险作为推行新政的突破口。我国20世纪60-70年代保险业务停办20多年，但社会保险却从未间断。

早在1919年“巴黎和会”上，就有制定全世界社会保险的提议，并成立了国际劳工组织，该组织的宗旨是：“促进充分就业和提高生产水平，促进劳资双方合作，扩大社会保障措施，保护工人生活和健康”，主张通过“劳工立法”来改善劳工状况，进而“获得世界持久和平、建立社会正义。”

二、国际组织大力推动世界性社会保险事业发展

1944年，国际劳工局在美国费城召开第26次会议，会议认为，人们的医疗保护和劳动者的所得保障，是社会安全的中枢，并通过有关所得保障和医疗保护的文告，推荐介绍给各国实施。

第二次世界大战以后，国际劳工局为联合国的专门机构，1952年国际劳工局以“社会安全的目标与最低标准”为题召开会议，会后通过了《社会保障最低标准公约》（第102号公约）。这份文件确立了社会保障作为一种普遍制度的原则，社会保障的9个方面，即医疗保健、疾病补助、失业补助、老年补助、工伤补助、家庭补助、分娩补助、残障补助和遗属抚恤金得到普遍承认。并规定了对于该文件中确定的“标准受惠人”，应给予被认为是最低限度的补助标准。

此后国际劳工组织不断完善和建立社会保障方面的公约和建议书，1962年制定了《本国人和非本国人在社会保障方面平等待遇公约》；1964年制定《工伤事故和职业病津贴公约》及建议书；1967年6月，国际劳工组织为提高第102号公约所规定的给付标准，制定和通过了《残疾、老年和遗属津贴公约》及建议书；1982年和1983年分别制定《建立维护社会保障权利的国际制度公约》和《职业康复与就业（残障人）公约》及相关建议书；1988年制定了《促进就业和失业保护公约》和建议书。

更有意义的是，1927年10月4日在布鲁塞尔专门成立了社会保险的国际组织——国际社会保障协会。该协会现有200多位成员，其宗旨是在国际水平上通过技术管理与管理的改进，保护、促进和发展全世界的社会保险。

1968年3月1日和1969年12月，联合国社会发展委员会分别召开会议，并发表“宣言”。从“宣言”的内容条文看，突出强调了社会保险问题。

1、建立社会安全制度，实施各种社会安全措施，保障国民最低文化生活标准，并运用财政制度，实现社会财富的公平分配和再分配。

2、改善并推广普通教育和职业教育，举办各种不同类别的训练及再训练，培养和发展人力资源。

3、保障工作权利，促进城市和乡村的充分就业与自由择业，改善工作条件与环境。1968年的“宣言”中提出：

4、推广社会福利措施，提高人民的生活和营养标准。

5、扩展医疗设施，提高卫生标准，实施免费医疗，确保全民健康。

6、关注社会保护措施，根除贫穷和饥饿，消除成人及少年犯罪的因素与环境，以及消除一切社会罪恶及贫富悬殊的现象。

世界银行是联合国金融方面的专门机构，除了为成员国的一些大型项目提供中长期贷款外，还对涉及养老、医疗等社会保障相关领域给予支持。20世纪90年代中期，世界银行组织专家学者，经过两年的调查研究，提交了一份《老年危机对策：保护老人和促进经济增长的政策》，提出了建立多支柱养老保障模式主张，此外，它还为部分国家支付社会保障转制成本提供贷款。

三、社会保险的作用

社会保险的意义除了体现在各国政府及国际组织重视外，更重要的还是体现在它的作用上。社会保险的作用，概括起来有下面几点：（一）稳定社会秩序，巩固社会制度

市场机制不能够解决收入分配不平等问题；市场竞争的结果是优胜劣汰，一部分人因竞争失败或经营不善而导致破产；由于个人社会地位、出生背景、受教育程度、劳动技能和能力等方面的不同，收入的差别也是非常大，有些人可能获得的收入不足以支撑基本的生活需要。存在“公平”与“效率”的悖论初次分配注重效率，再分配注重公平（二）改善就业结构，提高劳动者的劳动技能，促进就业

经济增长与失业的矛盾科技进步对劳动的需求积极的劳动力市场政策与消极的失业治理政策（三）保护劳动力，扩充劳动队伍主要的目标是劳动力再生产。一方面，为因失业、疾病、生育、残疾等原因导致收入中断者和收入下降者提供经济上的补助，使其基本生活获得保障；另一方面，由于社会保险减轻了劳动者本人和家庭的经济负担，从而能够把一部分资金投资于家庭子女的教育，这也有助于劳动力再生产的顺利进行。（四）通过社会财富再分配，促进经济发展通过社会财富再分配，熨平经济周期波动。1、社会保险给付规模同经济周期是逆向而动的，经济衰退，给付增加，经济繁荣，给付减少，减缓了经济循环过程中的乘数效应。2、通过将收入从边际消费倾向较低的高收入者向边际消费倾向较高的低收入者转移的结果是，增加了社会总需求水平，防止了供给相对过剩引起的经济萧条。（五）保障儿童健康成长遗属保障家庭津贴（六）培养人们储蓄的观念

生活中，银行等金融部门经常以优厚的利息率刺激人们的储蓄，这种储蓄意愿一般是自愿的，人们往往难以形成较强的储蓄倾向，尤其是西方国家的人们，存在消费上的“短视”，储蓄倾向小于消费倾向，因此，需要建立社会保险制度帮助人民培养储蓄的观念。（七）为国家积累发展资金

社会保险从收取保险税到组织保险金给付，中间有较长的时间差，这笔资金在尚未发生保险给付前，可以进行投资增值，用于其他建设事业，促进国民经济发展。四、社会保险是市场经济的基本要素

劳动者的保障是所有社会都面临的一个问题，只要存在人类和人类社会，劳动者的保障就始终存在。然而以社会保险的形式为劳动者提供保障，则是在市场经济产生和形成之后，并且成为市场机制运行体系的基本要素之一。对此，可以从三个方面来理解和把握：社会保险是市场经济发展的必然产物社会保险制度是市场经济运行中宏观调控机制的重要内容社会保险是市场经济运行必要的稳定机制

就保障人民生活安定，保证社会再生顺利进行，促进社会经济繁荣这个最终目的来说，社会保险与商业性保险和其他福利、救济措施是一致的。但是，在其性质、举办方式和范围等方面，社会保险具有明显的特点。第三节社会保险的特征一、社会保险是商业性保险进一步发展的产物二、社会保险是一种强制保险三、社会保险税（费）通常由个人、企业和政府三方负担四、社会保险以保障劳动者的基本生活水平为标准五、社会保险具有储蓄性六、社会保险还具有救助性一、社会保险是商业性保险进一步发展的产物

从产生的时间顺序来看，社会保险始于19世纪80年代的德国，商业性保险最早可以追溯到12世纪的意大利，商业性保险的产生远远先于社会保险。传统的社会救济机制和以近代精算技术为基础的民间及商业保险形式的充分发展，为社会保险制度的产生与发展提供了基本条件。商业保险市场上存在逆向选择、道德风险、老年储蓄不足等情况，还有政治、经济、社会、自然和战争等风险，商业保险机制无法安全和妥善处理，从而造成商业保险市场失灵，需要强制性的社会保险来解决。

可以说，社会保险是在商业性保险的基础上产生和建立起来的，同时也弥补了商业性保险的种种不足。二、社会保险是一种强制保险

强制性保险是指由国家通过立法强制实施，要求凡是法律规定应参加某一社会保险项目的对象，必须一律参加。这种强制性适用于劳动者、用人单位和社会保险机构。商业保险，是具备了投保条件的单位和个人参加，保险人与被保险人是经济合作关系，大多数险种在法律上没有强制规定。三、社会保险税（费）通常由个人、企业和政府三方负担

社会保险的风险成本由个人、企业和政府三方共同负担。这种收入补偿从另一个角度来讲是劳动者从国家获得的一种福利。收入再分配；国家通过强制企业缴费，向职工提供公共福利；国家通过社会保险机构向失业者提供职业介绍、就业服务；通过疾病预防、公共卫生预防制度；通过安全生产检查、教育等。

商业性保险的保费全部由被保险人负担，而且保险企业的营业和管理费也在所收保费项下开支。商业性保险的收费标准理论上高于社会保险。四、社会保险以保障劳动者的基本生活水平为标准

社会保险是一种具有社会福利属性的准公共产品，必须以能保障劳动者的基本生活水平为标准，如果保障水平过低，不能达到社会保险的目的，发挥不了保障人们基本生活、稳定社会、刺激经济增长的作用。如果保障水平过高，就会造成滥用社会保险资源，导致社会保险支出压力过大，企业人工成本上升，道德风险增加等。对于较高的社会保障需求，可以通过个人储蓄、商业保险等形式解决。五、社会保险具有储蓄性

社会保险，从收取保费到保险金给付的全过程看，带有事先储蓄以预防意外需要的性质。但它与纯粹的储蓄是有区别的：第一，只有在法定范围以内的人，才有义务按规定缴纳保费，参加保险。储蓄存款却无特定对象，任何人都可以自由存款。第二，社会保险收集的保费，属于公共准备基金，任何个人不能自行处理，被保险人如遇有保险事故，只能按照规定的保险项目、支领条件和给付标准，领取应得的给付金额。储蓄则是个人单独形成的准备金，根据个人需要，随时都可以提取和自行处理，不受其他限制。

第三，社会保险范围内的保险事故发生后，被保险人领取的给付金额与所缴纳的保费数额没有绝对的联系。而个人储蓄，在提取存款时，只能以自己的本金加利息为限。需要指出的是，人身保险虽也具有储蓄的性质，但其差别也是显而易见的。六、社会保险具有救助性

社会保险和社会救助共同构成社会保障制度的主体，其目的都是为了保障人们遭遇事故、收入中断时，维持最基本的生活水平，免除人们的后顾之忧。不过，社会保险与社会救助也存在着差别：第一，社会保险的主要对象是有固定职业和正常收入的劳动者或其他工作人员，而社会救助的主要对象则是无力谋生的老弱病残（包括聋哑盲、残废军人和烈军属）者，或者无固定职业和正常收入，生活困难的人。

第二，社会保险给付金依靠个人、企事业单位缴纳和政府的资助，绝大部分来源于劳动者的必要劳动。社会救助金的大部分则是由政府拨款，小部分由某些专项基金支拨，它完全来源于劳动者提供的剩余劳动。第三，参加社会保险者，必然先尽缴纳保险费的义务，然后才享有领取给付金的权利，权利和义务关系十分密切。社会救助则不同，救助金领取者通常享有受益的权利，无缴费义务。在此，权利和义务没有直接联系。本章小结社会保险的对象是有收入的劳动者及依赖其为生的家庭其他成员。社会保险的一般目的，一是经济上的，即通过社会保险给付，使广大劳动者及其家属在任何情况下，能保持最基本的生活条件；二是政治上的，即通过社会保险，保证国家政府的各项政策得到贯彻实施，维护社会安定。社会保险的特殊目的是由社会制度和经济制度的本质决定的。社会保险的意义除了体现在各国政府及国际组织重视外，更重要的还体现在它的作用上。社会保险的作用，概括起来有下面几点：有利于稳定社会秩序，巩固社会制度；有利于改善就业结构，提高劳动者的劳动技能，促进就业；有利于保护劳动力，扩充劳动队伍；能通过社会财富再分配，促进经济发展；能保障儿童健康成长；能培养人们储蓄的观念；能为国家积累发展资金。再见！第三章社会保险关系

《社会保险》课程第一节社会保险当事人之间的关系第二节社会保险同其他经济保障范畴之间的关系从狭义上说，社会保险关系是指社会保险当事人之间在社会保险运行过程中发生的经济关系；从广义上说，社会保险关系除了上述含义之外，还包括社会保险同社会救济与社会福利的关系，以及社会保险同商业人身保险的关系。一、政府与劳动者二、社会保险机构与参保劳动者三、企事业单位与参保劳动者四、狭义社会保险关系建立的依据和基础

第一节社会保险当事人之间的关系

一、政府与劳动者

政府在社会发展中地位的理论和观点：无政府主义理论：将政府看做是产生各种社会问题乃至社会祸害的主要根源，反对一切政府，主张用一种有生命力的自愿合作的自治组织来代替政府，以实现个人绝对自由与平等的社会。国家主义理论：认为政府是神圣的、万能的，主张制度对社会实行全面控制与管理。自由主义理论：认为政府对社会活动与经济过程的管理与调控是必要的，也就是说政府对社会生活的干预必须有一定的限度，只能发挥“守夜人”的作用。马克思主义政府理论：认为政府同国家一样，不是从来就有的，而是社会发展到一定阶段的必然现象，是阶级矛盾不可调和的产物，它随阶级和国家的产生而产生，随阶级和国家的消亡而消亡。

在现代市场经济社会，政府的职能与作用则主要体现在如下四个方面：

对宏观经济进行调控，维持市场竞争秩序采取积极措施，限制或排除消极的外部经济性根据可能与需要，提供公共产品以效率优先、兼顾公平、组织收入或财富再分配

在发达的商品经济条件下，虽然市场机制对资源的配置起主导的和基础性的作用，但是市场调节也不是万能的。由于市场的不完全性和失灵，它不能自动地反映社会需求和长期经济发展趋势，不能解决国民经济长期发展的问题；市场机制不能解决产业结构优化的问题，很难实现重大经济结构及比例的协调与发展；（一）对宏观经济进行调控，维持市场竞争秩序

市场机制不可能控制经济的周期性波动和通货膨胀等问题，难以保持宏观经济总量平衡。因此，为保持宏观经济稳定和总量平衡，推进经济可持续发展，需要政府通过财政政策、货币政策、产业政策和价格政策对经济生活进行宏观干预和调控。此外，市场机制正常运行需要以一定的规则和法律强制作为前提。否则市场机制就会失效，市场交易和市场竞争就会失去公正和效率。（二）采取积极措施，限制或排除消极的外部经济性

在竞争性市场中价格不总是正确地反映所有的机会成本和边际收益，当这种现象发生时，竞争市场中的买方和卖方的相互作用并不能使经济达到有效配置，这就产生外部性问题（externalities）（萨缪尔森）。如果外部性制造者强加给市场以外的其他行为主体的是成本就构成负外部性（negativeexternalities），即外部成本，如污染等；如果外部性制造者强加给市场以外其他行为主体的是收益就构成正外部性（positiveexternalities），即外部收益，如基础研究和教育等。负外部性就构成外部性制造者对市场以外其他人的损害；正外部性就对市场以外其他人产生外溢收益。（三）根据可能与需要，提供公共产品概念：满足社会公共需要的物品和劳务，如国防、文化教育等。在市场经济条件下，有两类需要：一是私人个别需要：采用“货币选票”形式，可精确确定利益边界。二是社会公共需要：采用“政治投票”方式，不能精确确定利益边界。

问题：社会保险是公共产品吗？

公共品的特征：非排他性、非竞争性、不可分割性

C.非分割性:它的消费是在保持其完整性的前提下，由众多的消费者共同享用的。如交通警察给人们带来的安全利益是不可分割的。

（四）以效率优先、兼顾公平、组织收入或财富再分配奥肯在分析现代市场经济社会能够较好地解决效率而不能自动地解决公平的问题时指出：“美国家庭在生活水平与物质财富占有上的差距体现着一种奖惩制度，这一制度力图激发努力奋斗的精神，并把这种精神引入社会生产活动中去。从某种程度上说，这一制度成功了，它创造了一个高效率的经济。但是，对效率的追求不可避免地产生出各种不平等”。不平等是市场经济条件下普遍现象，尤其是完全依靠市场经济机制运行不可能做到收入分配的协调和公平，不可能实现国家、企业和个人之间物质利益的结合。

构建社会保险体系，确定社会保险发展规划和筹集资金的模式与手段，规定社会保险的保障范围、给付条件、给付标准与水平。建立社会保险预算制度，多渠道筹集社会保险基金，保证社会保险基金安全。为社会保险基金安全有效地运行提供政策和技术条件，保证社会保险基金增值，强化基金监管，增大社会保险的偿付能力。

政府在社会保险关系中的作用：

采取合理公平的收入再分配措施，向广大劳动者提供基本的社会保险，并承担社会保险最基本保障部分的财政责任。制定和颁布社会保险法律，确保社会保险管理规范化和高效化。

可见，在社会保险中，劳动者相对于政府应扮演的角色是：按规定享受由政府提供的最基本的社会保险保障；参加创造物质财富和精神财富的活动；发挥积极性、主动性和创造性，为国家、为社会提供更多有效的剩余劳动；依法缴纳各种税（费），尤其是社会保险税（费），为社会保险制度稳健运行提供物质基础。

社会保险机构是受国家政府委托，代表国家专门负责社会保险税（费）征缴、分配和管理的机关或单位。在国外，通常设有社会保障部、社会保障总署、劳动和社会事务部等。我国的社会保险管理机构设置是：全国设人力资源和社会保障部，省、自治区和直辖市设人力资源和社会保障厅，地区和县市设人力资源和社会保障局。

二、社会保险机构与参保劳动者

从社会保险行为产生的过程和结果看，社会保险机构与劳动者的关系类似保险合同关系中的保险人与被保险人之间的关系。社会保险机构作为社会保险关系一方当事人，享有受政府委托从事社会保险业的权利和履行社会保险职责的义务。1、社会保险机构根据授权，依法按政策设计和推出社会保险产品（如社会统筹的基本保障产品、企业补充保险的保障产品和个人储蓄性保障产品等）供广大劳动者选择；2、按规定负责向参保者收缴社会保险税（费），建立社会保险基金；3、根据安全性和收益性原则，有效运营筹集的社会保险基金，确保社会保险基金增值，增大社会保险偿付能力；4、社会保险事件发生后，根据权利与义务对等的原则，按照规定的时间、条件和标准给付基金保障金、补充保障金和个人储蓄保障金；5、采取坚决措施，规避社会保险道德风险，对有意制造道德风险者，根据情节轻重和风险损失情况，分别给予经济处罚或追究刑事责任；6、代表国家各级政府对社会保险活动进行管理，并依照规定，有权从社会保险负债收入中按比例提取一定的管理费，确保社会保险事业繁荣与发展。

社会保险机构与参保劳动者的关系同政府与劳动者的关系有一定的联系，但存在明显的差别。从联系方面看，国家政府和社会保险机构存在着委托和受托的关系，社会保险机构代表着政府的意志和利益，行为或不行为，并且两者的基本任务和目标一致，即通过社会保险方式，向劳动者及其家属提供最基本的生存条件保障。

从差异方面看，两者差别明显：

在社会保险关系中，政府是社会保险原则和政策的制定者和监督者，而社会保险机构则是社会保险原则和政策的具体实施者。政府与劳动者同社会保险机构与参保劳动者的关系所反映的经济利益原则侧重点不一样。前者主要反映的是“取之于民，用之于民”的利益归属和公平原则，后者则主要反映社会保险权利与义务基本对等的效率原则。

两者提供的保障内容及保障水平不同。作为国家政府通过社会保险机构向劳动者提供的是“三大保障支柱”中的第一支柱保障，保障水平以保障全国所有劳动者最基本的同标准的生活条件为限；作为社会保险机构所从事的活动就不仅仅局限于国家政府委托的保障项目，还应根据需要向广大公民提供“三大保障支柱”中的第二和第三支柱的保障，保障水平则根据参保者的纳税（费）水平而定，高于或者低于政府提供的同规格的基本保障水平。

两种保险关系实现的形式略有区别。政府通过一定形式向劳动者提供保障是采取强制方式，只要在法律规定范围以内的劳动者，不论其职业性质的收入高低，都一律参加保险和缴纳社会保险税（费），没有自由选择余地。而社会保险机构向劳动者提供的企业补充保险和个人储蓄性保险则不完全是强制的，参加与否以及及时参加，主要由企事业单位和个人自行决定。三、企事业单位与参保劳动者

在社会保险关系中，企业与劳动者各自作为一方当事人，双方应尽的义务和享受的权利可以作如下分析：劳动者是企业生产与经营的主体，是企业剩余劳动的提供者劳动者是企业经营成果的享受者企业从法人的角度看，是市场竞争的主体和生产经营与管理的组织者和参与者企业、劳动者个人和政府三方共同构成尽社会保险缴税（费）义务的主体

四、狭义社会保险关系建立的依据和基础

关于狭义社会保险关系建立的基础，至少有两个方面：必须具备建立社会保障制度的物质条件和社会条件，就是说，社会保险关系的建立与社会保障制度的建立是一致的，是一个问题的两个方面，社会保障制度的建立需要哪些条件，社会保险关系的建立同样需要哪些条件。

关于狭义社会保险关系建立的基础，至少有两个方面：社会保险关系中的各保险主体必须具有同一的社会保险利益。国家：社会稳定企业：凝聚力、高效的生产力、劳动力再生产推动企业再生产劳动者：生活保障、个人发展一、社会保险与社会救济二、社会保险与社会福利三、社会保险与人身保险第二节社会保险同其他经济保障范畴之间的关系一、社会保险与社会救济

社会救济是指国家对那些因社会、自然、经济、个人生理和心理等原因而造成生活困难，以致无法正常生存的公民给予资金或物质帮助，使其克服困难、摆脱困境的一种社会保障制度。

在我国台湾和香港地区也称“社会救助”

社会救济从其包含的主要内容看，它具有以下特征：

社会救济同社会保险一样，具有较强的法制性和政策性，社会救济从救济的范围、对象、内容，到救济的形式和标准，均受各国政府制定的法律和政策调控。

（一）社会救济的本质特征

社会救济因社会制度不同而富有不同的意义。在以剥削为基础的社会里，社会救济被看做是国家对公民的恩赐，富者对贫者的施舍，接受救济者将丧失自己部分或全部社会权利，并且个人的名誉、地位和人格受到严重损害，如英国的新济贫法。在社会主义社会，由于消灭了剥削制度，建立了新型的社会关系和经济关系，社会救济成为人们应得的社会帮助和应享的权利；对于国家和社会来说，社会救济不是自上而下的恩赐，而是它们应负的社会责任和应尽的义务。

社会救济的直接对象是特殊群体。社会救济虽然是每一个公民应享的权利，但是，社会救济的社会效用只是在公民因各种原因不能维持最低生活水平时才产生的，这就要求社会救济的管理部门有一套完整科学的确定公民生活是否陷入困境的工作制度，以防止社会救济工作的随意性、盲目性和社会负效应。确定社会救济对象通行的不是普遍性原则，而是有选择的个别性和部分性原则。由社会救济特有的权利与义务关系所决定，社会救济的资金与实物来源，主要由政府提供，同时接收各社会团体、各经济单位和国际组织与个人的资助，以充实救济基金。社会救济的形式与种类，各国没有统一的规定，通常依据现实生活中出现的贫困原因、贫困性质及贫困持续的时间来划分。

从社会救济的涵义、内容与特征看出，它同社会保险有某些近似的地方，突出表现在：

社会保险和社会救济共同构成社会保障制度的主要内容，其根本目的都是为了保障人们遭遇事故、收入中断时的基本生活条件，消除人们的后顾之忧，稳定社会秩序，发展社会生产。（二）社会保险与社会救济的共性

社会保险与社会救济都具有较强的法制性和政策性。社会救济同社会保险均为社会震动的“减震器”，阶级统治的“稳定器”与“安全网”，都是统治集团实施社会政策和经济政策所必须利用的工具。社会保险同社会救济一方面由生产决定，即社会救济的规模、范围、形式和救济水平受制于一定生产力水平，另一方面，社会救济对生产具有反作用。

社会保险也部分地贯彻了社会救济的原则。社会保险，尤其是社会主义国家的社会保险，一方面坚持权利与义务对等原则，即劳动者领取的社会保险金数量与他们过去扣除的必要劳动量相等。另一方面，在现实生活中，社会保险又部分地贯彻了“互助共济”原则。人们常说的社会保险基金统筹使用，实际上是指社会保险基金由投保劳动者共储，由政府在全体投保劳动者之间相互调剂使用。

对于每一个被保险人来说，他们享受社会保险待遇的权利与他们承担的义务并不是绝对相等的。有的被保险人享受的权利可能大于所承担的义务；相反，有的被保险人享受的权利可能小于所承担的义务，等等。这样，在社会主义制度下，社会保险基金的筹集和使用，在很大程度上发扬了社会主义国家劳动者之间互帮、互助、互济精神，体现了社会主义市场经济条件下人民新型的合作互利关系。

社会保险与社会救济是具有不同性质与特征的两种社会保障形式，它们之间的差异主要有：产生的历史不同。保障所体现的权利与义务关系不同。保障对象不同。（三）社会保险同社会救济的差异

保障资金来源不同。保障水平确定的依据和标准不同。保障提供的物质内容不完全相同。

保障行为方式不尽相同。

可见，社会保险与社会救济既有同一性，又有差异性，阐明两者这种关系，目的在于区别两个概念，加深认识两个范畴各自的本质规定性，以利于有关部门根据社会保险和社会救济不同的发展要求与需要，制定不同的法规和政策，防止将社会保险救济化，而助长人们只求索取不尽义务的观念，加重国家和社会的负担。

社会福利，是指国家和社会根据需要与可能，通过一定形式向人民提供的物质利益。社会福利内涵丰富，外延广泛。从广义上说，它包括所有维持、改善、提高人民物质和文化生活水平的保障措施，如消费品分配、社会保险、社会救济以及一切公共消费等，都可称之为社会福利。从狭义上讲，社会福利是指除社会保险和社会救济以外的其他所有改善和提高人民生活水平的保障措施与公益性事业。二、社会保险与社会福利

（一）社会福利的特征历史上社会福利事业发展的主要表现：第一，福利不再是支离破碎的缺乏社会吸引力的局部慈善行为，而是通过政府立法并组织实施的现代社会福利制度；第二，福利提供的内容不单是物质生活方面的需要，还包括精神生活和个人全面发展方面的需要；第三，福利从“恩赐”转变为“权利”。关于社会福利的特征，主要有以下几点：社会福利具有普遍意义。机会均等，待遇平均。

权利和义务脱节，保障侧重服务性。

社会福利同社会保险和社会救济共同构成社会保障制度的主体，其直接目的都是为了保证人们的基本生活条件，丰富人们的消费内容和提高人们的消费水平与消费质量。社会福利同社会保险和社会救济都是国家社会政策和经济政策的重要组成部分。（二）社会保险与社会福利的共性社会福利与社会保险和社会救济一样，同生产关系是一种作用与反作用的关系。

首先，一国的社会福利提供的形式、内容，以及福利的水平和质量，是由该国的经济水平和财政实力决定的，一般来说，在社会制度相同的国家，谁经济水平高，财力雄厚，谁的福利水平就高。

其次，社会福利对生产又有反作用，它表现在：第一，人们福利水平提高，能增强社会的凝聚力，调动人民群众参加经济建设、努力发展生产的积极性。特别是那些生产性福利措施，直接扩大了社会再生产。第三，由于社会福利产品的消费具有非排他性、非竞争性和普遍存在的“搭便车”现象，于是，当社会福利水平超过一定限度时，就会加强人们的依赖心理，削弱人们的劳动积极性，对提高社会生产力产生不利影响。

社会福利水平同社会保险保障水平一样，对经济水平缺乏弹性。具有向下刚性

（三）社会保险与社会福利的差异性

保障的对象不同经费来源不完全相同分配原则不同满足需要的层次不同保障提供的物质内容不完全相同

阐明社会保险与社会福利的关系，其意义在于：第一，确保社会福利事业良性发展谨防“福利病”，以抑制社会福利的消极影响。第二，保证社会福利终极目的的实现防止“社会保险福利化”，避免重蹈计划经济体制下企业福利保障制度的覆辙。三、社会保险与人身保险

人身保险，是以人的生命、劳动能力或人身健康作为保险对象（保险标的）的一种保险。按照保险合同规定，当被保险人在保险有效期内因意外事故而致伤残、死亡，或保险期满后，由保险人按约给付保险金。从社会意义上说，它是人类社会以合作互助的方式，共同分担风险的一种社会活动；从保险经营者方面来说，它又是以获取最大经济效益为目标的商业性经营活动。人身保险是人类社会进步的具体表现，是社会生产力发展的必然产物。

人身保险的保险期限