建设项目竣工决算管理办法

建设项目竣工决算管理办法（财务部）1.1总则1、为加强项目管理，严格控制工程成本，提高投资效益，为本建设项目顺利竣工验收及时做好相关资料准备，根据国家有关法律、法规，结合本项目建设实际，制定本办法。2、决算包括工程决算和竣工决算两大部分，均是项目竣工验收工作的重要组成部分。工程决算是指项目实际完成的工程、采用的单价和费用支出，以及与批准的概（预）算对比情况。竣工决算是考核交通基本建设项目投资效益、反映建设成果的文件，是确定交付使用财产价值、办理交付使用手续的依据。3、工程决算工作由公司工程管理部负责，竣工决算工作由财务部负责。各部室均应安排有专人负责有关资料的收集、整理、分析、保管工作，并及时按工程决算和竣工决算的要求，完成相关编制工作，做到真实、准确和完整。4、项目开工后2个月内，公司工程管理部和财务部应会同政策法规部、办公室等部门完成工程决算和竣工决算的编制的准备工作。将数据采集表及有关要求下发给部门和监理及承包人。及时通知项目管理系统集成单位，完善工程决算和竣工决算功能，并结合工程计量支付一同进行。5、具体可参照交通运输部《关于发布公路建设项目工程决算编制办法的通知》（交公路发[2004]507号）和《关于印发<交通基本建设项目竣工决算报告编制办法>的通知》（交财发[2000]207号）的规定，结合本项目的实际进行。1.2工程决算1、工程决算总费用由建筑安装工程费，设备、工具及器具购置费，工程建设其他费用三部分构成。对于概（预）算编制办法规定的项目及批准概（预）算文件中未列明且不能列入第一、二部分的费用列入第三部分。2、工程决算通过工程决算表进行计算，具体见交公路发[2005]507号文的规定。3、工程决算的编制依据：（1）经交通主管部门批准的设计文件，以及批准的概（预）算或调整概（预）算文件；（2）招标文件、标底（如果有）及与各有关单位签订的合同文件；（3）建设过程中的文件及有关支付凭证；（4）竣工图纸；（5）其他有关文件、资料、凭证等。4、工程决算文件包括工程决算编制说明和工程决算表。5、工程决算编制说明应包括以下内容：（1）工程决算概况；（2）工程概（预）算执行情况说明，其中应说明招标方式、结果及重大设计变更情况；（3）设备、工具、器具购置情况的说明；（4）工程建设其他费用使用情况的说明（包括征地拆迁费、建设单位管理费、监理费等）；（5）预留费用使用情况的说明；（6）工程决算编制中有关问题处理的说明；（7）造价控制的经验与教训总结；（8）工程遗留问题；（9）其它需要说明的事项。6、工程决算表包括：（1）建设项目概况表（01表）；（2）投资控制情况比较表（02表）；（3）工程数量情况比较表（03表）；（4）概（预）算分析表（04表）；（5）标底及合同费用分析表（05表）；（6）项目总决算（分析）表（06表）；（7）建安工程决算汇总表（07表）；（8）设备、工具及器具购置费用支出汇总表（08表）；（9）工程建设其他费用支出汇总表（09表）。7、工程决算数据软盘包括工程决算文件和基础数据表。基础数据表包括以下内容：（1）合同段工程决算表（10表）；（2）工程合同登记表（11表）；（3）变更设计登记表（12表）；（4）变更引起调整金额登记表（13表）；（5）工程项目调价登记表（14表）；（6）工程项目索赔登记表（15表）；（7）计日工支出金额登记表（16表）；（8）收尾工程登记表（17表）；（9）报废工程登记表（18表）；（10）工程支付情况登记表（19表）。8、工程决算表应按照规定的填表说明编制，基础数据表应在工程实施的过程中随时填写，使工程决算与工程管理紧密结合，保证基础资料的完整性，提高管理工作的规范性。1.3竣工决算1、竣工决算报告由《竣工决算报告》和《竣工决算报告备查资料》两部分组成。2、竣工决算通过竣工决算表进行计算，具体见交财发[2000]207号文的规定。3、竣工决算报告编制依据：（1）经批准的可行性研究报告、初步设计、概算或调整概算、变更设计以及开工报告等文件；（2）历年的年度基本建设投资计划；（3）经审核批复的历年年度基本建设财务决算；（4）编制的施工图预算，承包合同、工程结算等有关资料；（5）历年有关财产物资、统计、财务会计核算、劳动工资、审计及环境保护等有关资料；（6）工程质量鉴定、检验等有关文件，现场监理有关资料；（7）施工企业交工报告等有关技术经济资料；（8）有关建设项目附产品、简易投产、试运营(生产)、重载负荷试车等产生基本建设收入的财务资料；（9）有关征地拆迁资料(协议)和土地使用权确权证明；（10）其它有关的重要文件。4、竣工决算报告由以下四部分组成:（1）竣工决算报告的封面、目录；（2）竣工工程平面示意图；（3）竣工决算报告说明书；（4）竣工决算表格。5、竣工决算报告说明书是竣工决算报告的重要组成部分，主要内容包括:工程项目概况及组织管理情况；工程建设过程和工程管理工作中的重大事件、经验教训；工程投资支出和财务管理工作的基本情况(包括主要会计事项处理原则，财产物资清理及债权债务清偿情况；基建结余资金、基建收入等的上交分配情况；主要技术经济指标的分析、计算情况等)；工程遗留问题等。6、竣工决算报告表式分为决算审批表、工程概况专用表和财务通用表。（1）竣工决算审批表(交建竣1表)；（2）工程概况专用表；1）公路建设项目工程概况表(交建竣2-1表)；2）桥梁隧道建设项目工程概况表(交建竣2-2表)；3）其它建设项目工程概况表(交建竣2-5表)。（3）财务通用表。1）建设项目竣工财务决算总表(交建竣3-1表)；2）资金来源情况表(交建竣3-2表)；3）待核销基建支出及转出投资明细表(交建竣3-3表)；4）工程造价和概算执行情况表(交建竣4表)；5）外资使用情况表(交建竣5表)；6）基本建设项目交付使用资产总表(交建竣6-1表)；7）基本建设项目交付使用资产明细表(交建竣6-2表)。7、竣工决算报告中决算审批表和财务通用表由财务部负责，工程概况专用表由公司工程管理部负责。8、竣工决算报告备查资料主要包括以下内容：（1）竣工决算报告备查资料的封面、目录；（2）可行性研究报告批复文件；（3）初步设计概算说明及总概算表；（4）审计单位审查意见书；（5）主要建筑安装工程竣工