内部控制与稽核制度

内部掌控与稽核制度1.背景与目的为了确保企业的正常运作和风险管理，加强公司内部掌控与稽核工作的规范化和有效性，维护公司的资产安全和利益最大化，特订立本规章制度。本制度的目的在于明确内部掌控和稽核工作的职责和权限，加强风险管理和监督，提升公司整体管理水平，保障公司的稳定运营和可连续发展。2.定义与范围2.1内部掌控定义内部掌控是指公司为实现业务目标，通过订立适应公司规模和特点的组织结构、规章制度、内部流程和掌控措施等，以确保公司业务的合法性、规范性、安全性和可靠性的一种管理活动。2.2稽核定义稽核是指独立的、客观的、全面的评估企业内部掌控有效性和运行情形的一种活动。通过对业务流程、内部掌控制度的审查和测试，确认内部掌控是否能够实现预期的结果，发现潜在的风险，并提出改进建议。2.3适用范围本制度适用于公司内部全部部门和员工，包含但不限于高层管理人员、部门经理、业务人员等。3.内部掌控职责3.1高层管理人员职责3.1.1订立与规范内部掌控制度高层管理人员应订立和规范公司的内部掌控制度，确保制度符合公司实际情况和业务需求。3.1.2指定内部掌控责任人高层管理人员应指定内部掌控责任人，负责公司内部掌控的组织、执行、监督和评估。3.2内部掌控责任人职责3.2.1订立和完善内部掌控制度内部掌控责任人应订立和完善公司的内部掌控制度，包含但不限于操作流程、权限掌控、风险评估等，确保内部掌控制度的适用性和有效性。3.2.2组织内部掌控培训内部掌控责任人应组织内部掌控培训，并供应相关的培训料子，确保员工对内部掌控制度的理解和遵守。3.2.3监督内部掌控实施情况内部掌控责任人应监督内部掌控的实施情况，及时发现问题并提出改进措施，确保内部掌控制度的有效运行。3.3部门经理职责3.3.1严格执行内部掌控制度部门经理应严格执行公司的内部掌控制度，确保部门内部掌控的有效性和合规性。3.3.2供应内部掌控报告部门经理应定期向内部掌控责任人供应部门的内部掌控报告，包含内部掌控的实施情况、风险评估结果等。3.4员工职责3.4.1遵守内部掌控制度员工应遵守公司的内部掌控制度，正确操作业务流程，确保业务的合法性、规范性、安全性和可靠性。3.4.2及时报告问题员工应及时向部门经理或内部掌控责任人报告发现的与内部掌控相关的问题，如发现安全风险、违规行为等。4.稽核职责4.1稽核责任人职责4.1.1订立稽核计划稽核责任人应依据公司的需要，订立年度稽核计划，并进行风险评估，确定稽核对象和重点。4.1.2开展稽核活动稽核责任人应依照稽核计划，开展稽核活动，包含但不限于对业务流程、内部掌控制度的审查和测试，发现问题并提出改进建议。4.1.3编写稽核报告稽核责任人应依据稽核活动结果，编写稽核报告，将问题和建议提交给内部掌控责任人和高层管理人员。4.2内部掌控责任人职责4.2.1解决稽核问题内部掌控责任人应依据稽核报告提出的问题和建议，及时采取措施解决问题，改进内部掌控制度。4.2.2跟踪稽核改进情况内部掌控责任人应跟踪稽核改进情况，确保问题得到解决并落实到位。5.监督与执行5.1监督机构公司设立内部监督机构，负责对内部掌控和稽核工作的监督和评估。5.2内部审核内部监督机构应定期进行内部掌控和稽核的审核，评估内部掌控和稽核的有效性和可行性。5.3外部审核为了保证独立性和客观性，公司应定期聘请第三方机构对内部掌控和稽核进行外部审核，供应审核看法和改进建议。5.4改进措施公司应依据内部审核和外部审核的结果，及时采取改进措施，完善内部掌控和稽核制度。6.惩罚与嘉奖6.1惩罚对于违反内部掌控制度和稽核制度的行为，公司将依据情节轻重进行相应的惩罚，包含但不限于口头警告、取消嘉奖资格、记过、降级、辞退等。6.2嘉奖对于乐观参加内部掌控和稽核工作，并取得显著成绩的员工和部门，公司将依照相关规定予以嘉奖，包含但不限于表扬、奖金、晋升等。7.附则本制度