债务与资产负债管理制度

债务与资产负债管理制度第一章总则第一条制度目的为规范企业的债务及资产负债管理行为，保障企业财务稳定运营，保持合理的债务水平，确保资产与负债之间的适度匹配，提高企业的风险管理本领，有效维护企业利益和股东权益。第二条适用范围本制度适用于我公司的全部部门、项目和成员，在公司经营活动中必需遵守。第三条立法依据本制度依据《公司法》《财务制度》《债务管理方法》等相关法律法规和公司章程等文件订立。第二章资产负债管理第四条资产负债管理的原则合理平衡：通过评估和综合考虑企业经营策略、市场情形和风险经受本领等因素，确定适当的资产和负债结构，维持资产与负债之间的合理平衡。风险掌控：建立健全的风险评估体系，监控并掌控债务风险和资产负债风险，防范经营风险，确保企业财务安全。合规经营：遵守相关法律法规，负责任地履行社会责任，乐观推动可连续发展，防止违法违规操作，提高企业形象和声誉。信息透亮：及时、准确地披露企业财务信息，使利益相关方了解企业的财务情形和风险情形。第五条资产负债管理的职责董事会：负责审议和决策公司债务和资产负债管理的重点事项，监督和评估公司财务情形和风险情形。高层管理团队：负责订立和执行公司的债务和资产负债管理策略，确保企业的财务稳定和战略目标的实现。财务部门：负责日常的债务和资产负债管理工作，包含负债筹资、资产配置、风险掌控、财务报告等工作。内部审计部门：负责对债务和资产负债管理的合规性和有效性进行审计和评估，发现问题并提出改进建议。第六条资产负债管理的程序资产配置决策程序：定期评估和确定企业的资产负债目标和策略；分析和评估不同资产类别的风险和收益特征；订立资产配置计划，并提出决策建议；落实资产配置计划，监督执行情况，及时调整和优化资产配置结构。债务筹资程序：依据企业资金需求和债务偿付本领，确定债务融资需求；编制债务筹资方案，选择适当的融资方式和工具；履行相关法律法规要求，进行融资申请和审批程序；监督债务偿付和债务风险情形，保证债务的及时归还。风险掌控程序：建立健全的风险评估体系，定期评估和监控债务风险和资产负债风险；订立风险掌控措施和监测指标；提示和预警债务和风险异常情况，并及时采取应对措施；定期报告债务和负债风险的情形和应对措施，向上级报告。第三章债务管理第七条债务管理的原则合规经营：遵守国家法律法规和相关政策，妥当处理债务问题，防范债务风险。合理融资：依据企业发展需求，选择适当的融资方式和工具，确保资金来源的多样性。风险掌控：建立健全的债务风险评估和掌控体系，防范债务风险，确保债务归还的安全性和稳定性。信息透亮：及时披露债务信息，保障债权人的知情权和参加权，提升企业的信用度。第八条债务管理的职责财务部门：负责债务筹资和债务归还的具体操作，订立债务管理制度，建立债务档案，并监控债务情形。风险管理部门：负责债务风险评估和掌控，定期检查债权人的权益，提出风险预警和防范措施。内审部门：负责对债务管理的合规性和有效性进行审计和评估，发现问题并提出改进建议。第九条债务管理的程序债务筹资程序：订立债务筹资计划，依据资金需求和偿债本领确定融资规模和方式；搜寻债务融资机会，选择合适的债务工具和市场；编制债务融资方案和相关准备工作；履行融资申请和批准程序，签订融资合同；监督资金使用和履行债务归还义务。债务归还程序：依据债务期限和还款计划，计划和预算债务归还；落实还款责任，确保定时足额归还；监督债务归还情况，及时处理债务归还风险。债务风险管理程序：建立债务风险评估体系，评估和监测债务风险的变动；订立债务风险防范措施和应急预案；定期报告债务风险情形和防范措施，向上级报告。第四章资产负债表管理第十条资产负债表的编制财务部门负责编制和披露资产负债表。资产负债表依照相关会计准则规定的格式和要求进行编制，并在规定的时间内上报。第十一条资产负债表的信息披露资产负债表应及时、准确地披露企业的财务情形和债务风险情形，确保相关利益相关方的知情权。资产负债表的披露应符合相关法律法规和证券监管部门的要求。财务部门负责编制和披露的资产负债表应经过审计机构审计，确保财务数据的准确性和可靠性。第十二条资产负债表的监督和评估财务部门应定期对编制和披露的资产负债表进行监督和评估，确保财务数据的真实性和完整性。内审部门负责对资产负债表编制和披露的合规性和有效性进行审计和评估，发现问题并提出改进建议。第五章附则第十三条修订与解释本制度由公司财务部门负责解释，并依据实际运营情况进行修订。修订后的制度应及时向全体员工进行通知和培训，确保全体员工了解和遵守。第十四条实施日期本制度自颁布之日起正式实施，废止以前订立的相