酒店管理《酒店税收筹划》课程教学大纲

《酒店税收筹划》课程教学大纲大纲主撰人：XXX大纲审核人：XXX一、课程基本情况课程代码：1081339183课程名称（中/英文）：酒店税收筹划/HotelTaxPlanning课程类别：专业方向特色课程开课学期：第五学期学分：2总学时：32理论学时：32实验/实践学时：0适用专业：酒店管理适用对象：本科先修课程：酒店财务管理开课学院：会计学院二、课程简介《酒店税收筹划》课程酒店管理专业方向特色课程之一。《酒店税收筹划》课程服务于酒店管理专业人才培养目标，培养具有一定的企业纳税筹划知识、岗位能力强的应用型综合人才。本课程坚持“理实一体、学做合一”，以纳税筹划能力的培养为主线，直接为培养学生从事纳税筹划工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。《酒店税收筹划》主体教材内容包括纳税筹划认知、纳税筹划的风险及其防范认知、增值税的纳税筹划、消费税的纳税筹划、企业所得税的纳税筹划、个人所得税的纳税筹划、其他税种的纳税筹划、纳税筹划的风险管理研究共八章，涉及100个左右的纳税筹划案例。在本课程案例分析环节，加入对中国改革开放以来税制改革成绩、纳税筹划理论实践变迁、与时俱进历程的回顾，使学生树立合法进行纳税筹划的意识，具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德，促进“三观”的形成与发展，激发学生勇于创新、服务祖国的理想。三、课程教学目标1.课程对毕业要求的支撑【指标点1.2】掌握经济、管理、市场营销、财务的基础知识，能将其用于酒店经营中资源配置、组织协调、市场开发、成本核算等复杂管理问题的分析与改进；【指标点2.1】具备对酒店经营领域复杂管理问题进行识别和判断，并结合专业知识进行有效分解的能力；【指标点3.1】能进行酒店经营领域的业务管理问题调研并明确相关约束条件，根据现代酒店业发展趋势完成背景分析；【指标点4.1】能够对酒店经营相关的服务运营、人力资源、市场营销、财务收益等复杂管理问题进行识别和资料搜集；2.课程教学目标

（1）掌握税法、税务筹划等专业知识，能够选择恰当的调查方法和定量技术，用于酒店经营领域复杂财务管理问题、涉税事务的因素分析和推理求解。

（2）具备对酒店经营领域财务管理问题、涉税事务进行识别和判断，并结合专业知识进行有效分解的能力。（3）能进行酒店经营领域的财务管理问题调研并明确相关约束条件，根据现代酒店业发展趋势完成背景分析。（4）能够对酒店经营相关的财务收益、涉税事项等复杂管理问题进行识别和资料搜集。3.主要教学内容与课程教学目标之间的对应关系课程教学目标教学内容教学方法目标1：掌握税法、税务筹划等专业知识，能够选择恰当的调查方法和定量技术，用于酒店经营领域复杂财务管理问题、涉税事务的因素分析和推理求解。纳税筹划认知、纳税筹划的风险及其防范认知、纳税筹划的风险管理研究。1.授课2.启发式教学3.案例式教学目标2：具备对酒店经营领域复杂管理问题进行识别和判断，并结合专业知识进行有效分解的能力。增值税的纳税筹划、消费税的纳税筹划、企业所得税的纳税筹划、个人所得税的纳税筹划、其他税种的纳税筹划。1.授课2.启发式教学3.案例式教学目标3：能进行酒店经营领域的财务管理问题调研并明确相关约束条件，根据现代酒店业发展趋势完成背景分析；增值税的纳税筹划、消费税的纳税筹划、企业所得税的纳税筹划、个人所得税的纳税筹划、其他税种的纳税筹划。1.授课2.启发式教学3.案例式教学目标4：能够对酒店经营相关的财务收益、涉税事项等复杂管理问题进行识别和资料搜集；增值税的纳税筹划、消费税的纳税筹划、企业所得税的纳税筹划、个人所得税的纳税筹划、其他税种的纳税筹划。1.授课2.启发式教学3.案例式教学四、教学内容第一章纳税筹划认知纳税筹划的内涵；纳税筹划的主要形式；纳税筹划与偷税(逃避缴纳税款)、逃避追缴欠税、抗税、骗税的界定；纳税筹划成本与收益的分析；纳税筹划目标的分析；纳税筹划方法的划分；纳税筹划步骤的梳理。纳税筹划的主要形式；纳税筹划与偷税(逃避缴纳税款)、逃避追缴欠税、抗税、骗税的界定；纳税筹划成本与收益的分析；纳税筹划目标的分析。纳税筹划与偷税(逃避缴纳税款)、逃避追缴欠税、抗税、骗税的界定；纳税筹划成本与收益的分析。第二章纳税筹划的风险及其防范纳税筹划风险的内涵；纳税筹划风险类型的划分；纳税筹划风险产生的原因及防纳税筹划的风险。纳税筹划风险的内涵。纳税筹划风险的防范。第三章增值税的纳税筹划增值税纳税人的纳税筹划；增值税采购行为或进项税额的纳税筹划；增值税销售行为或销项税额的纳税筹划；增值税税率的纳税筹划；增值税税收优惠的纳税筹划；增值税纳税时机或方式的纳税筹划；全面营业税改征增值税的纳税筹划；酒店管理中增值税实务疑难。增值税采购行为或进项税额的纳税筹划、增值税销售行为或销项税额的纳税筹划、全面营业税改征增值税的纳税筹划。增值税采购行为或进项税额的纳税筹划、增值税销售行为或销项税额的纳税筹划、全面营业税改征增值税的纳税筹划。第四章消费税的纳税筹划消费税计税依据的纳税筹划；消费税纳税时机或方式的纳税筹划。消费税计税依据。消费税纳税时机。第五章企业所得税的纳税筹划企业所得税纳税人的纳税筹划；企业所得税税率的纳税筹划；企业所得税扣除项目的纳税筹划；企业所得税销售行为的纳税筹划；企业所得税优惠政策的纳税筹划；企业所得税纳税时机或方式的纳税筹划；企业所得税实务疑难。企业所得税扣除项目的纳税筹划、企业所得税销售行为的纳税筹划、企业所得税优惠政策的纳税筹划。企业所得税纳税时机或方式的确定、企业所得税实务疑难。个人所得税的纳税筹划个人所得税纳税人的纳税筹划；个人所得税计税依据或税率的纳税筹划；个人所得税应税项目转换的纳税筹划；个人所得税税收优惠及其他方面的纳税筹划；个人所得税实务疑难。个人所得税计税依据的筹划、个人所得税应税项目转换的筹划。个人所得税应税项目转换的筹划、个人所得税实务疑难。第七章其他税种的纳税筹划关税的纳税筹划；城市维护建设税的纳税筹划；城镇土地使用税的纳税筹划；房产税的纳税筹划；车船税的纳税筹划；车辆购置税的纳税筹划；印花税的纳税筹划；契税的纳税筹划。房产税的纳税筹划、车船税的纳税筹划、车辆购置税的纳税筹划、印花税的纳税筹划、契税的纳税筹划。掌握印花税的纳税筹划。第八章纳税筹划的风险管理筹划风险管理的流程框架；纳税筹划风险管理的准备；纳税筹划风险管理的实施；纳税筹划风险管理的监控；我国企业纳税筹划风险管理存在的问题及改进措施。纳税筹划风险管理的实施。我国企业纳税筹划风险管理的改进措施。五、教学安排序号教学内容学时对应课程教学目标对应毕业要求指标点1第一章纳税筹划认知21、21.22第二章纳税筹划的风险及其防范21、22.13第三章增值税的纳税筹划81、22.14第四章消费税的纳税筹划21、22.15第五章企业所得税的纳税筹划61、22.16第六章个人所得税的纳税筹划61、22.17第七章其他税种的纳税筹划41、22.18第八章纳税筹划的风险管理21、23.1；4.1合计32六、课程考核方式1.课程考核方式本课程成总成绩包括形成性评价（平时成绩）和结果性评价（期末成绩），形成性评价（平时成绩）占50%，结果性评价（期末考试成绩）占50%。形成性评价主要包括预习及课堂研讨（30%）、课堂测验（30%）、课下作业（40%），形成性评价折算50%计入总成绩。期末考试采用现场测验方式进行，满分100分，折算50%计入总成绩。2.课程教学目标的考核方式序号课程教学目标考核内容考核方式1目标1：掌握税法、税务筹划等专业知识，能够选择恰当的调查方法和定量技术，用于酒店经营领域复杂财务管理问题、涉税事务的因素分析和推理求解。纳税筹划基本认知，具体税种的纳税筹划方法，纳税筹划风险的分析及防范等。现场测验，以选择、判读、多选名词解释、简答的形式考查2目标2：具备对酒店经营领域财务管理问题、涉税事务进行识别和判断，并结合专业知识进行有效分解的能力。给学生分成小组，分专题，查阅资料，激发主动学习的能力，对复杂涉税事务进行分析，找出纳税筹划切入点，运用所学知识，设计纳税筹划方案。可选专题有：增值税纳税筹划、所得税纳税筹划、小税种纳税筹划等。小组讨论现场分享3目标3：能进行酒店经营领域的财务管理问题调研并明确相关约束条件，根据现代酒店业发展趋势完成背景分析；营改增后，酒店涉税事务变化对酒店纳税筹划提出新的挑战。对企业营改增后纳税事务展开调研，运用所学知识分析酒店纳税筹划思路及方向的转变。课下调研、现场测验（案例分析题、简答题等）形式进行考察4目标4：能够对酒店经营相关的财务收益、涉税事项等复杂管理问题进行识别和资料搜集；搜集酒店企业营改增后纳税情况资料，运用所学知识分析酒店纳税筹划思路及方向的转变。课下调研、现场测验（案例分析题、简答题等）形式进行考察3.成绩评定标准（重点为平时成绩的评定办法）考核环节考核结果及标准评估项目及权重优秀（90~100分）良好（80~90分）中等（70~80分）及格（60~70分）不及格（<60分）预习和课堂讨论（30%）预习非常充分，积极参加课堂讨论，并有自己独到的见解。预习较为充分，积极参加课堂讨论。预习基本充分，能够主动参加课堂讨论。预习基本充分，能够参加课堂讨论。无预习，不能有效参加课堂讨论。课堂测验（30%）学期中间不定期开展1-2次课堂测试，评分标准为参考答案。学期中间不定期开展1-2次课堂测试，评分标准为参考答案。学期中间不定期开展1-2次课堂测试，评分标准为参考答案。学期中间不定期开展1-2次课堂测试，评分标准为参考答案。学期中间不定期开展1-2次课堂测试，评分标准为参考答案。课下作业（40%）作业能够独立完成，完成质量优秀，能够灵活运用所学知识和理论解决问题，并获得正确结论。作业能够独立完成，完成质量较高，能够运用所学知识和理论解决问题，并获得正确结论。作