公司财务与财务报告管理制度

公司财务与财务报告管理制度第一章总则第一条目的和依据本制度的目的是规范公司财务与财务报告管理，确保财务活动的合法性、准确性和可靠性，保护公司及股东的合法权益。本制度依据国家相关法律法规、行业规范以及公司整治要求订立。第二条适用范围本制度适用于公司全部部门及员工，包含与公司财务和财务报告相关的全部业务活动。第三条基本原则公司财务与财务报告管理应遵从以下基本原则：合法合规:全部财务活动必需遵守国家法律法规、行业规范以及公司内部规定。透亮公开:财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务情形和业务运营情况，不得隐瞒、捏造或窜改相关信息。责任追究:各级管理人员应对财务活动和财务报告负责，并承当相应的法律和行政责任。内部掌控:公司应建立健全的内部掌控体系，确保财务活动的合理性和规范性。保密安全:公司财务信息应严格保密，防止泄露和欠妥使用。第二章财务管理第四条财务管理职责总经理负责整体财务管理，对公司财务活动和财务报告负总责。财务部门负责公司财务的核算、预算、资金管理和相关报表编制。各部门经理应搭配财务部门做好预算管理和本钱掌控工作。全部员工应依据工作职责认真履行财务管理义务，不得违反相关规定从事财务活动。第五条资金管理公司应建立健全的资金管理制度，确保资金的合理使用和安全运营。财务部门应编制资金预算、资金计划和周转计划，确保资金的充分利用和科学配置。资金支出、收款和结算应依照公司规定的程序和权限进行，避开资金滞留和挥霍。资金的存储和保管应依照公司规定的方式和要求进行，确保资金的安全和完整。资金往来账户必需由财务部门统一管理，未经授权不得私自使用或调动。第六条财务核算公司应建立健全的财务核算制度，确保财务信息的准确性和及时性。财务部门应依照国家会计准则和公司要求进行财务核算，确保财务数据的真实性和可靠性。公司期间财务报表必需及时编制和公布，不得以任何原因擅自延迟或虚假披露。财务报表应经审核人员审核，并在规定的时间内向股东、监管机构和其他有关方面提交。第七条财务审计公司应定期进行财务审计，以评估财务活动的合规性和财务报告的准确性。财务审计工作应由独立的内外部审计机构进行，确保审计结果的客观公正性。财务审计工作应依照公司规定的程序和要求进行，审计报告应及时编制和汇总，并向董事会和股东大会报告审计结果。第八条财务风险管理公司应建立财务风险管理制度，用于识别、评估和应对财务风险。财务部门应定期开展财务风险评估工作，针对可能显现的财务风险订立相应的防备和应对策略。公司应建立健全的内部掌控体系，加强对财务活动的监督和管理，降低财务风险发生的可能性。第三章财务报告管理第九条财务报告编制财务报告应依照公司内部规定的格式和要求进行编制，确保财务报告的易读性和可理解性。财务报告应包含资产负债表、利润表、现金流量表以及附注等紧要财务信息。财务报告编制应遵从会计准则和公司要求，确保报告内容准确、完整、合规。第十条财务报告披露公司应依照法律法规和公司整治要求及时披露财务报告，确保报告内容的真实性和披露的透亮度。财务报告披露应依照规定的时间表和流程进行，避开任何滞后、遗漏或虚假的情况发生。财务报告的披露应包含内部披露和外部披露两个方面，确保各方的知情权和监督权得到有效保障。第十一条财务报告审查财务报告应经过内部审查和外部审计后方可发布，确保报告的真实性和准确性。内部审查应由专业人员进行，对报告内容进行审核和调查，发现问题及时予以改正。外部审计应由独立的注册会计师事务所进行，对报告内容进行审核和核实，发现问题及时报告。第十二条财务报告文件存档公司应依照规定的期限和要求将财务报告文件进行归档，并保持完整和安全。财务报告文件的存档应包含电子文档和纸质文档，确保文件的可追溯和查阅性。财务报告文件的保管期限应符合国家法律法规的规定，并依照公司内部规定进行存档管理。第四章违规处理第十三条违规行为及处理对于财务管理岗位人员违反本制度的行为，一经发现，依照公司内部规定追究相应的纪律责任，包含记过、降职、辞退等处理措施。对于其他员工违反本制度的行为，一经核实，视情节轻重予以相应的纪律处分，包含批判教育、警告、记过等处理措施。对于严重违规行为涉嫌违法犯罪的，将依法移交司法机关处理，并保存追究民事赔偿的权利。第五章附则第十四条本制度的修改和解释本制度的修改和解释权归公司总经理办公室全部，经董事会审议通过后生效。对于未尽事宜或本制度解释不明确的问题，由公司总经理办公室负责解释和增补规定。以上为公司财务与财务报告管理制度的内容，该制度旨在规范公司的财务