中等职业技术学校《税收基础》课程标准

《税收基础》课程标准一、课程性质与任务（一）课程性质本课程作为会计专业的一门专业核心课程，以企业报税工作岗位的典型工作任务为依据设置，是企业会计必备的专业知识。（二）课程任务通过学习本课程，学生可以了解当前我国企业在生产经营活动过程中所需要缴纳的具体税种，理解、熟悉各税种的相关法律制度，具备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳、会计核算等相关职业技能。二、课程目标1.知识目标（1）了解企业涉税业务的基本程序。（2）理解增值税的基本要素。（3）理解消费税的基本要素。（4）理解企业所得税的基本要素。（5）理解个人所得税的基本要素。（6）理解其他税费的基本要素。2.能力目标（1）能正确计算增值税应纳税款、填写申报表并进行纳税申报。（2）能正确计算消费税应纳税款、填写申报表并进行纳税申报。（3）能正确计算企业所得税应纳税款，填写申报表并进行纳税申报。（4）能正确计算个人所得税应纳税款、填写申报表并进行纳税申报。（5）能正确计算其他税费应纳税款、填写申报表并进行纳税申报。3.职业情感目标（1）培养学生依法纳税的意识。（2）培养学生发现问题、分析问题、解决问题的能力。（3）培养学生团结协作的精神。（4）培养学生严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。三、课程结构与内容（一）课程结构《税费计算与申报》课程包含增值税计算与申报、消费税计算与申报、企业所得税计算与申报、个人所得税计算与申报、其他税费计算与申报5个模块内容。（二）课程内容1.增值税计算与申报（1）内容要求理解增值税的基本要素；掌握增值税一般纳税人纳税申报方法；掌握增值税小规模纳税人纳税申报方法。（2）教学提示设定工作情境，引导学生自主学习和小组合作；使用模拟实训室进行模拟实训。2.消费税计算与申报（1）内容要求理解消费税的基本要素；掌握消费税纳税申报方法。（2）教学提示设定工作情境，引导学生自主学习和小组合作；使用模拟实训室进行模拟实训。3.企业所得税计算与申报（1）内容要求理解企业所得税的基本要素；掌握企业所得税纳税申报方法；掌握企业所得税的计算。（2）教学提示设定工作情境，引导学生自主学习和小组合作；使用模拟实训室进行模拟实训。4.个人所得税计算与申报（1）内容要求理解个人业所得税的基本要素；掌握个人所得税纳税申报方法；掌握个人所得税的计算。（2）教学提示设定工作情境，引导学生自主学习和小组合作；使用模拟实训室进行模拟实训。5.其他税费计算与申报（1）内容要求理解城市维护建设税、教育费附加、房产税、印花税的基本要素；掌握城市维护建设税、教育费附加、房产税、印花税的计算和纳税申报方法。（2）教学提示设定工作情境，引导学生自主学习和小组合作；使用模拟实训室进行模拟实训。四、课程实施与保障（一）教学要求1.坚持立德树人，聚焦核心素养。在实施教学时，教师要贯彻立德树人的宗旨，准确把握中等职业学校《税费计算与申报》课程的性质、任务和目标要求，发掘课程中的德育因素，关注学生综合能力的培养，在课程教学中融入为中华民族伟大复兴而奋斗的使命感，将本学科核心素养内涵贯穿教学过程的始终。2.体现职业教育特点，培养职业能力。在实施教学时，教师要强化案例教学或项目教学，注重以任务引领型案例或项目激发学生兴趣，使学生在案例分析或项目活动中了解企业税收管理的相关规定，增强诚信意识，培养严谨细致的作风，提升职业能力。3.及时更新知识，优化课程内容。由于财税制度改革不断深入，国家财税方面的有关准则、制度、条例等在不断出台、修订、补充，因此，在实施教学时，教师要适应形势，及时将新方法、新规范、新制度、新准则等纳入教学内容，使学生的知识和技能不断得到更新、补充、拓展和提高。4.以学生为本，促进学生全面发展。在实施教学时，教师应注意充分调动学生学习的主动性和积极性，避免满堂灌的传统教学方式，注重教与学的互动、教师与学生的角色转换，让学生在完成教师设计的训练活动中，既学会专业知识，又练就各项基本技能。教师必须重视实践，更新观念，探索中国特色职业教育的新模式，为学生提供自主发展的时间和空间，积极引导学生提升职业素养，努力提高学生的创