2023年建筑公司财务管理制度

建筑公司财务管理制度1为了加强会计基础工作的管理,提高会计信息的真实性,正确计算公司的财损失,维护公司正常经济活动,特制定本制度。1.财务人员职业道德1.1财务人员在工作中必须遵守职业道德,具有良好的职业技能,严守工作纪律,努力提高工作效率和工作质量。1.2必须热爱本职工作,忠于职守,严肃认真履行岗位职责,做到爱岗敬业。1.3必须实事求是,讲求信用,保守公司秘密,做到诚实守信。1.4会计人员必须真实地反映经济业务事项,公证地提供会计信息。.5会计人员必须熟悉并掌握国家的法律、法规和国家统一的会计制度、税法及企业规章,做到坚持原则。1.6会计人员必须努力钻研业务,及时更新知识,增强职业判断能力,适应工作要求,做到自觉提高职业技能。1.7会计人员必须熟悉企业的业务流程,运用并掌握财务会计信息和会计方1.8会计人员必须具有鲜明的服务意识、文明的服务态度,做到强化服务。22.财务部岗位职责2.1负责会计的管理工作,对各项财务会计工作进行定期或不定期的总结。2.2负责确定会计核算控制点,建立健全内部会计控制制度并督促贯彻执2.3负责组织编制会计报表、成本表,及时检查下署工作完成情况。2.5负责原始凭证的审核,准确完整记账、算账、报账及财务档案整理工作。作。2.13负责质量保证金反款工作,前题在综合部提供相关材料后办理(备案证、竣工报告)。3.会计人员岗位职责3.1熟悉国家财经法律、法规和企业规章制度,掌握本行业业务管理的有关知识,适应公司的工作要求。3.2按会计制度建账,设置会计科目,进行会计核算和接受监督。3.3认真做好记账、算账、报表工作,做到内容真实、数字准确、账目清楚,按期报表;(根据税务部门要求,月末30日报成本表,下月l0日前报税务表)迟报3.4拒绝接受不真实,不合法的原始凭证(如:假票据等)并向公司负责人汇3.5认真执行公司制定的报销审批制度,按程序审批。3.6做好财产清查工作,对于财产清查中发现的盘盈和亏损,及时向主管财作,并将传递的票据及时的对账、记账,与保管员进行月末盘点工作。3.8成本会计必须真实、客观地反映各工程成本耗用情况,数字要真实、准确,每月进行一次盘点。3.10成本会计必须按规定时间内报表(每月20日盘点,30日报成本表);迟报。理制度。4.2保管库存现金、空白支票和空白票据,并对其安全和完整负责。4.3负责办理现金的结算业务办理时,应按照核定的库存限额和现金支付范围内使用现金,如有违反,负激励100元。4.4复核或授权审核收付款原始凭证,及时向相关会计岗位传递会计凭证(传递时间不能超过三天);迟报一天负激励l0一50元。4.5根据收付款会计凭证序时逐笔登记现金日记账和银行存款日记账,每曰进行日结和账实核对,做到日清月结。发现问题及时核对,查明原因,违者负激励4.6监督和维护财经纪律,依照规定阻止违法和违规的行为,合理利用资金,5.现金管理制度5.3库存现金限额为i000元,超出部分必须当日交存银行。,出纳员不得坐收、坐支现金。5.5出纳员到银行提存现金数额较大时,必须安全部派人乘公司专车前往,支差旅费,经主管领导批准,一般一人一次借款不得超过元,并提前一天通知出纳罚款:30元,每周一、周四上午九点为公司内部报销时间。00元以上的,原则上使用支票结算。5.10严格执行企业报销制度和支出标准,各种原始票据要合法有效,凡不符5.11现金收付业务,应当及时登记现金日记账,做到日清月结,账款5.12一切现金收、付必须有凭有据,对现金收、付凭证要严格审核审核时手续续完整,数字正确。5.13出纳员和会计人员必须分清职责范围,不得一人兼管。5.14接受公司内部的监督检查,确保公司完善会计制度。6.银行存款和支票的管理6.1财务部要加强支票的管理,空白支票与财务专用章要异地存放。的程序填写《支票借款单》,由借款人签字,经主管领导批准后,到财务领取支票,并在'领用支票登记薄'登记方可支付。6.3支票使用人要妥善保管好支票,不得毁损或遗失,如有遗失,立即挂失,公司造成经济损失的,按损失的额度、追究当事人的责任。6.4出纳员签发支票,必须填准日期、用途,需注明使用限额的,限额要书写6.5采购人员用支票采购时,原则上不能超过请领时的限额。超过限额需向主管领导请示,如超限额较多,需补办手续,不经请示,追究责任,并罚款100元。6.6出纳员要及时登记银行存款日记账,做到日清月结,随时准确掌握银行存款余额,不得开据空头支票,如果发生银行存款空头,由出纳员个人承担,并按6.7登记银行存款日记账要及时与银行对账单进行核对,发现问题及时查找,更正未达事项,填未达清单,凡已支付的支票存根,要督促经办人在规定时限内报100元。7.财务印章的管理7.1严禁一人保管支付款项所需的全部印章,财务印章一般应由以下人员保(3)发票专用章、现金收(付)银行收(付)章由财务部部长保管。7.2财务专用章、法人名章、发票专用章应按规定用途和范围内用印,不准交由非负责人用印,不准在空白纸张上用印,违反上述规定罚款200元。7.3印章一般不得携带出公司使用,确因工作需要携带出公司使用的,必须7.4启用、封存或销毁财务印章,应当填制财务印章启用、封存或销毁表,经公司法定代表人审批后,方可办理启用、封存或销毁,并做出记录。7.5财务印章应当随会计人员的交接办理交接手续,并写出书面材料。8.报销审批制度为了进一步完善会计工作的操作标准,强化企业财务管理规范,现制定如下度:8.1材料员在购入材料发货票及入库单上签上经手人姓名,交财务主管领导8.2企业内部报销时,(包括:办公用品、汽油、修车、差旅费等各项支出)由经办人到财务部领取专用借据和报销票据,经财务主管领导批准,到财务部门领取现金或支票。在规定时间内及时报销,报销时按规定粘贴,经手人在专用票据规定位置及原始发货票的后面签字。经财务主管领导批准后,到财务部审核报销。如:借款超过规定时限,(三天、特殊情况一周内)挂个人借款处理。以上报销审批程序缺少一项,拒绝报销,发现虚报,弄虚作假的将追究其责任,9.会计工作交接制度会计人员在发生以下变动情况时,应当办理会计工作的交接手续:9.2因病或其他原因离开工作岗位的,需办理以下交接手续。(1)移交人员必须将所保管的会计档案、资料及其物品等在规定时间内全部。(3)没有填制完的记账凭证应当填制完毕,没有登记的账簿应当登记完毕,并(4)对未完事项写出书面材料,整理签字后公司留存一份。9.3移交人员未履行完毕会计工作交接手续前,不得离开原会计工作岗位。9.4移交时如有短缺、不完整,必须查明原因,并在移交清册中注明,由移交，管理制度《建筑装饰公司业会计准则》和《商业企业会计制度》及、长期投资、费用工资、税金、利润及利确、快捷的反映公司生产经营情况，特制定合法的票据不予受理，记载不正确、手续不齐全的建议。，经部门主管同意，总经理批准，方可办材料采购和其它生产经营活动的报帐，由总经理审型建设项目、董事会的各项费用等不属生产经营范管或财务人员找总经理签字批准方可报称、数量、用途、申请金额，经部门主管同意、总对方身份证复印件及村委会证明信一并交回采购表办理材料入库手续，由公司仓库管理员和材料会计共同验收后(主要材料要通过公司质检员验收)办理入库手续，填制四联式入库单，并加盖验收章和验收人，第一联存根仓库登记台帐，第二联交财时签字，注明合同号、购货单位名称，第一理、处②未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;③利用帐户替其他单位和个人套取现金的;④保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;③伪造、变造、谎报、毁灭、隐⑤弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露秘密及贪污挪用公司款项的;⑥在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;⑦有其他渎职各个建筑公司,财务管理是工作中重要的部分,做好财务管理工作,首先要有财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构,负责公司的日常财务管理,筹资管理和财务分析工作,其工作范围和职责主要有:1、负责公司的`财务管理工作,编制公司的各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款,清理催收应收款项;办理日常现金收付,费用报销,税费交纳,银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据,按日编报资金日报表;帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。3、负责公司成本核算和成本管理,设置成本归集程序和成本核算帐表,做好成本核算,控制成本支出,收集登记汇总各项成本数据资料,及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配合工程部等部门做好工程,材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置,健全各项统计数据。4、建立经济核算制度,利用会计核算资料,统计资料及其他有关的资料,定期进行经济活动分析,判断和评价企业的生产经营成果和财务状况,为公司领导决根据上述工作范围和职责,为加强财务管理,特制定本制度。⑵财务专用章,公司法人章及支票必须分开保管,公司法人章由法定代表人指定专人负责保管,财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续,代管人员必须对印章的使用情况进行登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件)。⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要,需先填好限额,并经公司主管领导批准。⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称,收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者,必须有收款人的书面通知⑸往来款的冲转(指非正常经营业务),须经公司董事会研究批准。⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证,施工工程用款由公司主管领导批准支付,其程序按以下'施工工程专用款支付审批工作流程'执行⑴承包单位提出付款申请,并填写工程支付审批表。⑵财务部审核后,报公司经理、董事长审批。⑶公司经理、董事长审批同意后,财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进行,不得空缺事后补签。如对已签部分有异议的可与相关人员沟通,有分歧的报领导解决,禁止压单行为。⑴公司管理人员的费用报销,须经公司董事长批准后财务方可报支。⑵涉及应酬等非正常费用,须公司董事长批准。。⑶公司职员出差期间,住宿费用及补贴按以下规定执行。a房租标准:一般职员,房租标准为60元/日。b出差补贴:市内补贴每人20元/日,市外补贴每人25元/日。⑷实际报销金额超出公司的补贴标准,需由部门经理或带队经理说明原因,⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理,应指定维修点,维修费用一般采取。⑴公司办公用具由办公室统一采购,管理。⑶公司各部门因工作需要,需邀请有关单位人员召开会议的,应由部门经理提出建议,报懂事长批准,其会务工作由办公室统一安排。制定,经懂事长批准后报财务部备案。⑴公司行政费用现金支出范围为:向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费,⑵公司职员报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写,公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核后报懂事长签字,并按__第1⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单,事前申报制,批准后方可实施。⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证),需领用支票或现金者必须填写借款单,借款单留财务存底,待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。⑸支票领用单,借款单必须由经办人填写,公司主管领导签字,财务审核后,⑹银行支票如发生丢失,有关责任人应及时向财务部和开户银行报告,如系空白支票所造成的损失,丢失人员负有赔偿责任。⑺其他有关费用及成本支出的2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核,工程招投标文件的编制,工对已经选择定型的设备,材料进行采购,确保设备材料及时供应,积极进行市场询价工作,建立市场价格询价登记薄,记录材料价格变动的历史资料。⑴参与有关工程经济合同的谈判工作,及时准确地了解公司各项工程成本的⑵负责工程进度款的复核工作,参与工程造价的确定和最后决算的审定工⑴施工单位于每月1到3日,将工程进度结算报送工程部审核,工程部结合工程施工图纸,施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见,并在每月5日内送⑵财务部根据有关文件资料,施工单位领用的供应材料数额,以及与施工单位其他经济往来等情况,并参考公司财务状况提出付款意见,报送公司主管领导6,工程决算程序。项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核,财务部会签。⑵财务部根据各种经济签证,合同以及经审定的工程决算数和材料结算数,扣除已付工程数及垫付的各项费用,结算应付工程尾数,提出付款方案,报公司主部及其他有关部门人员组成工程决算小组,按照上述本制度规定的职责范围联合⑷房屋工程全部竣工验收合格交付使用时,商品房由工程部,销售部办理竣工房交接验收入库手续,财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。动力设备、运输设备、工具仪器、管理用单项价值在元以上和耐用年限在一年以上的列为固元以上但耐用年限不足一年的用品用具均及公司所有办公用品用具由办公室归口管⑵公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具