甘肃皇台酒业股份有限公司 内部控制制度

酒业股份有限公司内部控制制 第一 总 第二 货币资金内部控制制 第三 销售与收款内部控制制 第四 库存物资内部控制制 第五 成本费用内部控制制 第六 采购与付款内部控制制 第七 筹资内部控制制 第八 对外投资内部控制制 第九 担保内部控制制 第十 工程项目内部控制制 第十一 固定资产内部控制制 第十二 内部审计控 第十三 生产和服务管理控 第十四 人力资源管 第十五 关联交易控制制 第十六 信息披露内部控制制 第十七 附 第一 总 （一）（二）（三）（四） 第四 公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责第二章货币资金内部控制制第一节第七条货币资金支付的批准权限按责任大小进行授权。5经部门负责人核实，财务副总经理核签，总经理批准；5，200下必须经主管副总经理核实，财务副总经理核签，总经理、董事长批准；200万元以上由管理层领导班子成员集体讨论后批准，1000第八条货币资金支付业务的批准方式为书面方式，批准人必须在付款凭证第九条签字批准后的货币资金付款凭证首先由本单位财务部门的货币资金（一）（二）（三）支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复（四）50002000110第二十二条购买货币资金结算票据由出纳员提出申请并负责购买，由财务第二十三条要加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由货币资金主管人（五）（六）第二十六条内部审计人员对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的第三章销售与收款内部控制制第七条完达山公司的产品销售收入催收工作由营销公司业务部门负责实第十四条股份公司财务部负责制定应收账款信用政策,根据上一年的销售第十六条股份公司财务部对愈期3第十七条销售退回必须经销售主管审批后方可执行。退回产品须经质检部处理。第二十条销售与收款环节的监督检查内容包括：第二十一条内部审计人员对监督检查过程中发现的销售与收款内部控制中第四 库存物资内部控制制第二条本制度所称库存物资是指本公司持有的将在生产经营或提供劳务过（一）（二）（三）（四）第五条公司总部、各分公司可根据本单位的具体情况，设置专门的物资管第十条物资验收入库前必须经物资主管人员签字批准，物资验收时要把实第十一条所有物资原则上储存在物资库房内，严禁未经批准或授权的人员第十三条坚持定期盘点制度。盘点能全面清点库存物资，检查物资的实际第十四条物资管理部门要对长期闲置不用并且在可预见的未来也派不上用第五 成本费用内部控制制第四条公司的成本费用预算方案和成本费用的承包考核方案由公司总部第五条公司总部各部门领导对本部门开展正常业务开支的费用具有核实550万元以上的正常费用开支应由公司高管集体批准；非正常10第六条各分公司及下属单位在本单位的正常业务和下达成本费用指标范围第九条各单位开支的成本费用，必须取得正式发票或其他符合有关会计法第十二条各单位财务部门要严格按照国家有关财经法规和公司财务制度的（分厂）要定期向公司总部报告单位成本费用的开支情第十四条财务部应对公司总部和各下属单位的成本费用开支情况定期进行第十七条成本费用开支的监督检查的主要内容包括：（二）（五）第六章采购与付款内部控制制（二）（三）第十一条公司总部、各分公司的物资采购原则上都要签订购销合同（在所第十五条货物及发票已到，验收合格并与购货合同、发票及清单核对无误80%的货款，待发票到后再第十六条物资采购除购置固定资产可不必取得增值税发票或向农民收购的第十九条对采购与付款业务检查监督的主要内容包括：（一）（二）（三）第二十条内部审计人员对监督检查过程中发现的采购与付款内部控制中的第七章筹资内部控制制第四条本公司的筹资活动集中在公司总部进行。2,000万元以上的借款计划由本公司董事会审议批准，5002,000万元的借款计划由本公司经理班子集体审批，500第十条借款方案(包括贷款额、贷款方式、结构及可行性报告等资料)由财第十一条发行公司债券或股票由证券部起草方案，经董事会、股东大会授第十四条财务部要按照有关会计制度的规定设置核算筹资业务的会计科第十五条筹措资金到位后，必须对筹措资金使用的全过程进行有效控制和第十六条财务部门要通过有关凭证和账簿，随时掌握各项需归还的筹措资第十九条筹资活动监督检查的内容主要包括：（三）第八章对外投资内部控制制第三条对外投资业务内部控制制度的基本要求是：投资的授权人与执行人10050050020%20%比例的项目必须经股东大会批准。第六条长期投资项目占最近经审计的净资产总额的20%以下比例的由公司20%大会批准。委托贷款业务必须由董事会批准。第七条对外投资活动由公司总部根据具体情况指定投资管理部门具体负第九条投资计划获准立项后，为了确保对外投资活动的合法性，必须对拟第十一条对外投资项目获得批准后，由获得授权的部门或人员具体实施对议，其中长期投资合同或协议必须经董事会或股东大会批准后方可对外正式签（包括投资处理合同或（指股票和债券，下同）可委托银行、证投资预算控制，实际投资超支达5%以上或虽超支比例不足5%但绝对金额达到50（一）（二第二十三条对外投资活动监督检查的内容主要包括：（三）（四）（七）第二十四条内部审计人员对监督检查过程中发现的对外投资内部控制中的第九章担保内部控制制20%20%业提供担保的事项，由董事会提出预案并报股东大会批准。20%比例的担保到或超过公司最近经审计的净资产总额20%比例的担保事项和为公司外企业提第十一条建立并严格执行"谁决策、谁负责"的担保责任制度，将担保事项第十二条公司为他人提供担保，必须订立书面合同，并及时通报监事会、第十七条担保业务的监督检查的主要内容包括：（一）（二）（三）（四）（五）告第十章工程项目内部控制制第三条本公司的工程项目集中由公司总部集中审批并组织或授权实施。100100万元以上500万元以下由公司董事长审批，500万元至1,000万元由公司董事会1，000第十条公司最高决策机构或其成员根据可行性研究报告，在各自的批准权第十一条公司的发包工程要尽可能采取招投标的方式，并在企管部和公司第十三条工程项目施工完毕后，要及时组织有关人员进行验收，验收过程第十四条工程项目完工后，由公司总部组成专门检查考核小组，对工程项（二）（三）（四）（五）（六）第十一章固定资产内部控制制建筑物用于技术改造和大修理替换的零部件即使其价值在2,000元以上，第五条公司总部统一行使本公司的固定资产购置、更新改造和大修理的审第六条公司总部各部门和各分公司（分厂）每年末须将本单位下一年度的设备能源部、生产部、技术部审查并签署意见，10万元以下的项目计划由对口（分厂）必须严格按批准立项的固定资度在5%以上或变化比例虽不达5%但绝对金额在50万元以上必须重新报公司总（分厂）必须定期向公司总部报告本单5%或5%50第十条技术改造替换下来的固定资产，尚可继续使用的由本公司的固定资（分厂）需要添置固定资产（由工程（副厂长）签字批准，经库存物资主管人员签字审核后，（分厂）的设备能源部门要完整、规范地建（分厂）财务部门要建立起本级的固定资产第十八条各分公司（分厂）之间调剂使用固定资产的权限由公司总部设备（分厂）的固定资产退出使用处于闲置状态，应通知本第二十条固定资产发生毁损或需要报废，使用部门要立即向本单位的设备第二十九条盘盈或盘亏固定资产的处置情况由公司审计部行使监督检查第十二章内部审计控制第一节总则第二节分工与授（一）（二）（三）（四）（五）（六）（七）（八）（三）（四）第三节实施与执（二）（三）对审计中发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进的建议。（四）（五）

第四节监督检第十五条本规定未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定，本第十三章生产和服务管理控第一节求和期望，根据GB/TISO9001-2000等相关标准，结合本公司的实际情况，制定 第四条生产部负责编制必要的生产技术文件或作业指导书。 第八条生产计划的编制与实施（四）第十条生产和服务过程的控制（一）（三）的控制，具体执行卫生标准操作程序（SSOP）、HACCP45第十二 标识和可追溯性控第十三 产品防（二）（三）3（四）（五）2、成品贮存（六）销售公司对每次运输质量进行记录（顾客自行提货除外），以便对其服务质量3 第十五条生产与服务环节的监督检查内容包括：（一）（二）（三）（四）（五）（六）（七）（八）（九）（十）（十一）第十四力资源管第一 总GB/TISO9001-2000,GB/TISO14000-2004,GB/THACCP第三节（一）3部门负责人应至少满足下列条件之二：（二）1应识别从事影响质量、环境与食品安全管理活动的人员的意识和能力，2、新员工培标、质量、环境保护、安全卫生意识、相关法律法规、质量、环境和HACCP管理34ISO9000、ISO14000HACCP7、采购、销售和仓库管理人员培9、转岗人员培训（2HACCPHACCP1112、通过教育和培训，使员工意识到13、评价提供培训或所采取其他措施的有效14、人力资源部负责建立、保存员工档案，并将培训情况记录于档案之中（三）1、每年11月各部门上报人力资源部下年度的《培训申请单》，根据需求第四 监督检 第十五条人力资源的监督检查内容包括：（一）（二）（三）（四）（五）（六）（七）第十五联交易控制第一条为规范公司法人治理结构，建立健全内部控制制度，规范关联交易第二节关联人及关联交易（一）（三）其他持有本公司5%（一）直接或间接持有本公司5%（三）（二）过去12（一）（二）（三）（四）（五）（六）对外投资（含委托理财、委托贷款（七）（八）提供担保（反担保除外（九）（十）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等（十一）（十二）（十三）（十四）（十五）第三节关联交易的基本原则（一）（二）（二）（一）（二）（三）（四）（具体范围参见本制度（一）（二）（三）（四）第十三条除上述本规则第十二条规定的属于股东大会的审批范围外，公司2第十五条公司与关联方发生本制度第十三条规定的标准以上的关联交易，（一）（二）（三）董事会决议及董事会决议公告（如适用（四）交易涉及的政府批文（如适用（五）中介机构出具的专业报告（如适用（六）（七）（八）（一）（二）（三）（四）（五）（六）（七）（八）此前12（九）12个月内发生交易标的相关的同类关联交易累计金额（一）至第（四）款所列的与日预计达到第十二条所述标准的，除及时披露外，还应当提交最近一次股东大会（二）（三）（四）（五）第十六章信息披露内部控制制第一节第一条为了加强公司的信息披露工作，确保正确履行信息披露义务，保护称“上市规则”）第二条本制度所称信息披露是指，将法律、法规、证券监管部门规定要求第二节工及授（一）（四）（五）5％以上股份的股东；公司的关联人（包括关联法人、关联第三节施与执（一）（二）（三）（四）（五）（六）1对外投资（含委托理财、委托贷款等提供担保（反担保除外签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等2（七）123456（八）1234567、公司预计出现资不抵债（一般指净资产为负值910111