财务管理制度

———财务管理制度财务管理制度通用11、局内财务支出收入实行一支笔审批制度，在内部管理中强调规范财务开支审批制度，形成以集体理财为基础，领导负责把关的财务开支审批制度。2、凡由局财务报销的各种开支票据，必需有经办人签字和分管领导签字，局长审批后，会计方可报销下账。原则上一律使用公务消费卡，对票据报销的.需要严格把关和掌控。3、一般开支由局长审批，重点开支必需经党委会集体研究决议。4、会计、出纳人员要认真履行职责，严禁设立“账外账”和“小金库”，要做获得续完备，帐目日清月结，准确无误，财务人员公款丢失由个人赔付，现金差额由个人负担。5、由上级部门下拨的项目资金及事业经费等都要由局财务统一管理，专款专用。6、各种办公用品的购买一律由办公室按需求实际作出计划，经局长批准后统一布置，调配管理，需要政府采购的依照规定执行，其余一律使用公务消费卡购买，财务部门需严格审核把关。7、严格掌控接待费开支，单位来客须向主管领导请示，局长批准后方可接待。要减少陪客人数，严格用餐标准，具体要求依照xxx纪发xxx号和xxx委办发22号文件规定执行。8、单位财务对外要接受财政、审计部门监督，对内要接受群众的监督。9、财务人员做严格执行财会管理制度的楷模，自发把好关，做“一口清”“红管家”和“铁算盘”。10、未尽事宜，严格依照上级有关财务管理规定执行。财务管理制度通用2一、本单位的业务收支审批由园长负责或由园长授权的分管领导审批本园的各项货币资金业务，授权书由园长室与会计人员分别保管。二、凡是开具行政事业单位统一收据对外收费，一律依照县物价局审批的收费项目和收费标准进行。此项工作由会计人员负责监督，发现问题及时制止和矫正。假如制止和矫正无效，应当向本单位领导汇报，恳求作出处理。三、支出申请。任何部门任何人需要购物或个人用款时，必需填制购物申请单及个人用款单并注明款项的用途、支出金额、支出方式等内容，并附有效的相关证明，报主管负责人审核签字。四、支出审批。审批人应严格遵守审批权限、审批程序的规定，在预算经费中支出，对不符合规定的支出申请，审批人应当拒绝。1、金额在5000元以下由园长审批；金额在5000元以上由核心组会议集体讨论。2、大批、大件设备采购、基建维护和修理申报审批程序（1）核心组会议集体讨论通过后，由具体操办人提出书面预算计划。（2）预算计划报校产管理站审批（包含报局审批）。（3）预算审批同意后，报区政府采购部门。五、复核支出。出纳岗位人员对批准后的货币资金支出申请进行复核，重要复核货币资金支出申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关票据、凭证是否齐全，金额计算是否准确，支出方式、支出单位是否妥当等。复核无误后按规定办理支出手续，及时登记现金和银行存款日记账。六、会计人员应认真审核有关收支项目的内容是否与实际情况相符，是否超出开支标准和限额，经办手续是否齐全以及存在其他问题等内容。对不符合规定的货币资金支出申请，应及时予以矫正。财务管理制度通用31、贯彻执行党和国家的有关方针、政策和各项财政、财务规章制度，以及上级单位订立的财务管理方法。2、按规定向上级单位和财务部门报年度预算、月份用（缴）款计划、月份会计报表和年度决算。3、依据国家规定和上级核定的预算，办理各项财务收支，在规定的权限内，支配和办理本单位预算支出正确核算，合理调配资金，努力增收节支。4、依照本校实际，加强财务活动分析，及时发现和解决财务收支中的问题，努力提高财务管理水平和资金使用效果。5、健全资产物资管理制度，定期进行资产物资的清查工作，保护国家资产的完整和安全。6、接受财政部门、上级主管单位及其他有关部门的监督和检查，如实反映情况自动供应有关资料。7、组织、引导、监督所属报销单位的各项财务收支及缴销工作。8、依照国家会计制度的规定，妥当保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。9、每学期的经费收支，大概情况学期结束须定期向老师代表汇报并公示，征求看法，做到民主理财、精打细算，合理布置，注意效益。10、各项经费支出，都要按原始凭证结报，严格执行开支标准，不得自行提高或变相提高，并实行校长"一支笔"审批制度。11、财务人员要随时自动向校长室反映财务活动情况，上交财务月报表，