企业财务中心工作手册模板

工作手册说明1本手册是管理部实施质量管理体系细则，是企业法规性文件，本部门全体职员必需严格遵守。2手册汉字件均在相对稳定一段时间内有效，其它仅在限定一定时间内有效文件，不列入手册。3手册汉字件分为两类：（1）管理部负责编制文件：有适适用于全企业实施，有仅适适用于管理部内部实施。（2）企业其它部门编制文件，凡适适用于管理部实施均纳入本手册。4管理部经理应依据需要，对于手册汉字件适用性进行评审，并在合适时进行修订。本手册颁布后，如有企业或管理部发放新文件，只要属于长久有效文件，均应适时纳入本手册。5本手册是受控文件，其管理和发放均应根据《文件控制程序》相关要求实施。集团财务管理中心工作手册目录编号版本1编制审核同意日期页次1/1标题编号1文件修改控制2部门组织结构图3工作标准1）部门关键职责2）部门工作目标3）职员岗位职责和任职要求4业务标准1）职员职业道德规范2）费用报销工作步骤3）会计核实工作步骤4）合并报表工作步骤5）集团合并纳税工作步骤6）财务计划工作步骤7）投资工作步骤8）融资工作步骤9)各单位责任人、财务责任人考评制度10)其它行业责任人、财务主管考评制度11）财务人员管理制度12财务人员日常工作考评细则5管理制度集团财务管理制度集团会计核实制度6国家相关法律法规7统计清单集团财务管理中心工作手册部门组织结构图编号版本1编制审核同意日期页次1/11、目标确定集团财务管理中心组织结构2、范围集团财务管理中心3、部门结构图(共12人)财务责任人(财务总监)各算单位财务管理集团本部会计核实管理总部会计核实管理各算单位财务管理资金管理集团本部会计核实合并报表、税务集团计划分析行业会计核实银行联络员会计核实出纳集团财务管理中心工作手册部门关键职能职责编号版本1编制审核同意日期页次1/11、目标确定集团财务管理中心职责2、适用范围集团财务管理中心3、规范要求a.实施国家相关财税法规要求，搞好集团会计核实和财务管理工作。b.组织编制、签署和实施企业财务预算、成本计划、供货计划；拟订筹资、投资方案；建立健全财务管理和经济核实制度；督促企业财务部门及直属各核实单位落实成本、费用、利润等考评指标。C.确定集团财会机构设置、财会人员配置、专业职务聘用，对财会人员进行业务考评，组织财会人员学习或定时培训，搞好财会人员管理工作。集团财务管理中心工作手册部门质量目标编号版本1编制审核同意日期页次1/11、目标确定集团财务管理中心工作目标2、适用范围集团财务管理中心3、规范要求a.实施国家政策无偏差，会计核实和财务管理达成规范化要求，符合企业发展需要。b.企业财务预决算、成本、费用控制、财务计划、筹资、投资方案，达成集团董事会要求。C.财会机构设置、财会人员配置合理；财会人员素质不停提升，达成企业发展需要。集团财务管理中心工作手册职员岗位职责和任职要求编号版本1编制审核同意日期页次1/51、目标要求集团财务管理中心各岗位职员任职要求，明确其岗位职责2、范围适适用于集团财务管理中心全体人员3、职责集团财务管理中心为职员岗位职责和任职要求主管部门4、规范要求4.1财务总监岗位职责和任职要求a.企业财务责任人是企业行政领导组员，负责具体组织领导企业经济核实和财务、会计工作，直接对总裁负责。b.负责宣传、落实、监督实施国家相关财务政策法规；组织财会人员学习或定时培训；对企业财会机构设置、财会人员配置、专业职务聘用提出方案；对财会人员进行业务考评，并就任用、晋升、调动、奖惩提出意见；支持财会人员依法行使职权。c.帮助总裁行使自主理财权；进行成本费用估计、计划、控制、核实、分析、考评；出席企业关键经营管理会议，参与新产品开发、技改、科技研究、商品价格和工资、奖金等方案制订。d.组织编制、签署和实施企业财务预算、成本计划、供货计划；拟订筹资、投资方案；建立健全经济核实制度；督促企业财务部门及直属各核实单位落实成本、费用、利润等考评指标。e.签署企业财务专题汇报、会计报表，会签包含重大财务收支生产技术方法、基础建设计划和关键经济协议、协议；对不实施计划、协议和违反财经纪律行为，进行纠正、阻止，或提请总裁、董事会处理。f.主管审批企业财务收支工作，重大财务收支必需转报总裁同意。g.要协调各职能部门、各门店、各经营企业、各基层单位和财务部门关系，定时检验各部门、各单位实施企业财务预算、成本计划等情况，研究处理实施中存在问题。h.对企业财务情况负责，并帮助总裁组织领导企业经济核实工作，建立健全经济核实制集团财务管理中心工作手册职员岗位职责和任职要求编号版本1编制审核同意日期页次2/5度和各级经济活动分析制度，检验经营中各个步骤，挖掘开源节流潜力。4.2集团本部会计核实责任人岗位职责和任职要求a.在财务总监指导下，负责集团本部日常财务活动计划、组织、指挥、控制，并对集团各职能部门财务关系进行协调和处理。b.实施国家财税法规制度，如实反应本单位经营结果和财务情况。C.依法进行集团年报委托审计和接收政府部门审核，加强国有资产管理及和财政、国资联络。d.设计集团财务人员考评方案，组织对集团财务人员考评工作。e.完成财务总监安排其它工作。4.3集团总部会计核实责任人岗位职责和任职要求a.在财务总监指导下，负责集团总部合并报表、财务分析计划、组织、指挥、控制，并对企业内部财务关系进行协调和处理。b.利用科学财务估计和核实措施，按总裁和财务总监确定最好经营方案负责编制企业财务计划，并组织实施、检验和分析。C.依法计纳国家税收，确保和税务部门良好联络。d.纺织编写集团财务管理制度，建立企业内部财务管理工作秩序，并负责组织、指导、监督基层单位落实实施。另外，应依据内部财务管理措施实施情况，对措施作必需修订补充。e.指导、监督集团行业单位相关会计事务。f.完成财务总监安排其它工作。4.4资金管理岗位职责和任职要求a.在财务总监指导下，负责集团内部资金统一调配，监督各核实单位按财务管理制度要求调配资金实施情况。集团财务管理中心工作手册职员岗位职责和任职要求编号版本1编制审核同意日期页次3/5b.组织安排集团总部大额资金和日常费用支付。C.和经营企业财务部配合，组织安排货款按要求、有计划地支付。d.合理安排资金，确保银行承兑汇票准期兑付，确保银行到期贷款正常归还。e.负责和银行衔接相关工作,确保和各银行良好关系。f.完成财务总监安排其它和资金相关工作。4.5集团本部会计核实岗位职责和任职要求a.在主管经理指导下，负责集团本部会计核实基础工作管理，审核记账凭证和原始凭证真实性、正当性、有效性，确保经济事项按要求分类计账,真实、正确地反应集团总部经济事项；b.指导集团总部财产管理和集团出纳现金管理，负责总部账务查对及清理工作。C.组织编写集团本部会计报表、经营情况表、简析及年度财务计划工作，上交主管经理审阅后报集团报表主办会计。d.配合企业各项审计、检验和依据企业实际需要提供和财务相关数据和资料。e.完成主管经理安排其它工作。4.6集团合并报表、税务会计岗位职责和任职要求a.在主管经理指导下，负责集团合并报表设计、编制及报送工作。b.依法计纳国家税收，做好集团申报纳税及和税务部门联络。C.负责办理和税务相关各项审计、结算和评定工作。d.负责税务资料装订工作，确保资料完整。e.完成主管经理安排其它工作。4.7集团计划分析会计岗位职责和任职要求a.在主管经理指导下，负责集团日常经营财务数据编报。b.负责编写集团每个月经营情况分析及每季、每六个月、每十二个月财务分析，并报送至相关人集团财务管理中心工作手册职员岗位职责和任职要求编号版本1编制审核同意日期页次4/5员。C.负责集团财务中心日常文字编写工作。d.配合主管经理搞好集团财务计划编制工作。e.完成主管经理安排其它工作。4.8行业会计岗位职责和任职要求a.在主管经理指导下，负责本单位通常会计事项审核、整理、统计及相关凭证、账册、报表、文件保管；b.负责本单位会计报表、财务分析、财务决算、财务计划编制工作，并按集团财务管理中心要求按时报送多种报表；c.负责本单位账务清理及往来账查对，杜绝坏账损失发生；d.将本行业财务数据反馈行业经理，为搞好行业经营提供参考，并提出合理化提议。e.完成其它相关会计事项处理及主管经理交给其它工作。4.9集团本部会计核实岗位职责和任职要求a.负责集团总部原始凭证审核、会计凭证制作。b.配合人办资源中心，搞好奖金、津贴核查发放工作。c.帮助主办会计搞好集团总部会计核实及资产、账务清理工作。d.负责集团总部档案装订和保管工作。e.配合主办会计和主管经理交给其它工作。4.10银行联络员岗位职责和任职要求a.在资金经理指导下，搞好集团资金日常收支工作，确保资金收支安全、立即。b.配合资金经理，搞好银行承兑及清偿贷款各项应办手续。c.帮助资金经理，做好各银行日常检验。d.做好和银行日常联络。集团财务管理中心工作手册职员岗位职责和任职要求编号版本1编制审核同意日期页次5/5e.完成资金经理交给其它工作。4.11出纳岗位职责和任职要求a.做好集团总部现金出纳、票据签发和统计。b.加强现金、票据、有价证券保管。c.负责集团本部物料用具、办公用具领用工作。d.负责集团财务中心人员考勤工作，并保管好相关资料。e.帮助集团本部核实会计做好档案装订工作。f.完成主管经理交给其它工作。集团财务管理中心工作手册职员职业道德规范编号版本1编制审核同意日期页次1/11、目标规范集团财务管理中心职员行为规范和行为准则2、范围适适用于集团财务管理中心全体人员3、规范要求3.1依法理财、廉洁奉公3.1.1遵纪遵法，严格监督（1）努力学习掌握国家相关财经法规，会计规章a.根据会计法律、法规、制度要求，正确反应经济业务，向社会提供真实、正确会计信息.b.根据财政法律、法规、制度要求，合理分配资金，保障各方正当权益。C.根据经济管理法律、法规、制度标准，认真推行监督管理职责，确保单位财产安全。（2）正确定识会计职业权利和职业义务关系，增强抵制不正之风能力（3）勇于同违法违纪现象和不正之风作斗争（4）广泛宣传财经法规3.1.2洁身自爱，严于律己3.1.3大公无私，努力奉献3.2客观公正，真实反应3.3科学理财，讲求效益a.艰苦奋斗，勤俭持家b.科学理财，讲求经济效益3.4多谋善断，服务决议集团财务管理中心工作手册费用报销工作步骤编号版本1编制审核同意日期页次1/11、目标规范费用报销程序，确保费用报销管理科学化、合理化2、范围适适用于集团财务管理中心费用报销3、职责集团财务管理中心主办会计、出纳负责费用报销步骤4、步骤费用报销步骤费用报销步骤退回经手人退回经手人费用主管会计审核费用原始单据正当性、真实性及手续完整费用主管会计审核费用原始单据正当性、真实性及手续完整不合格合格出纳支付现金或开具现金支票出纳支付现金或开具现金支票交核实会计制作费用报销凭证交核实会计制作费用报销凭证结束结束集团财务管理中心工作手册会计核实工作步骤编号版本1编制审核同意日期页次1/11、目标规范本中心会计核实程序，确保科学化、合理化2、范围适适用于集团财务管理中心会计核实3、职责集团财务管理中心负责本步骤管理会计核实步骤退回经手人4、步骤会计核实步骤退回经手人会计搜集审核原始凭证不正确会计搜集审核原始凭证正确会计制作记账凭证会计制作记账凭证不正确主办会计审核记账凭证主办会计审核记账凭证正确汇总记账凭证并记账汇总记账凭证并记账账账查对账实查对账账查对账实查对不正确正确生成报表生成报表不月度核实工作结束清理查对集团本部往来本部对外往来编制银行帐户余额调整表打印并装上月凭证和资料正月度核实工作结束清理查对集团本部往来本部对外往来编制银行帐户余额调整表打印并装上月凭证和资料报送主管经理审核报表确正确报送主管经理审核报表集团财务管理中心工作手册合并报表工作步骤编号版本1编制审核同意日期页次1/11、目标规范集团合并报表程序，确保规范化、科学化、合理化2、范围适适用于集团合并财务报表3、职责集团财务管理中心负责本步骤编制合并报表步骤4、步骤合并报表步骤通知相关单位更正通知相关单位更正月末28日前会计搜集审核各单位合并报表相关资料不正确月末28日前会计搜集审核各单位合并报表相关资料正确汇总各核实单位报表、编制合并报表抵销分录汇总各核实单位报表、编制合并报表抵销分录检验发觉原因并处理生成集团合并报表检验发觉原因并处理生成集团合并报表主管经理复核合并报表主管经理复核合并报表不正确正确分析会计编写分析报送分析会计编写分析报送集团财务管理中心工作手册集团合并纳税工作步骤编号版本1编制审核同意日期页次1/11、目标规范集团合并纳税程序，确保规范化、科学化、合理化2、范围适适用于集团合并纳税3、职责集团财务管理中心负责本步骤管理4、步骤集团合并纳税步骤集团合并纳税步骤搜集、审核合并纳税单位纳税申报表搜集、审核合并纳税单位纳税申报表不正确正确制作集团合并纳税报表制作集团合并纳税报表交主管经理审核 不正确交主管经理审核申报纳税 正确申报纳税 集团财务管理中心工作手册财务计划工作步骤编号版本1编制审核同意日期页次1/11、目标规范集团财务计划编制工作，确保其规范性、科学性、合理性2、范围适适用于集团财务计划制订3、职责集团财务管理中心负责集团财务计划制订并分解下达成各核实单位4、步骤财务计划工作步骤财务计划工作步骤计划会计制作计划表格下发各单位计划会计制作计划表格下发各单位退回相关单位重作退回相关单位重作计划会计搜集各单位财务计划资料并复核计划会计依据当年财务数据计划会计搜集各单位财务计划资料并复核计划会计依据当年财务数据整理并制作计划底稿不合格合格计划会计依据各单位自制及当年度完成情况，将集团经营计划分解到各单位并制作财务计划初稿计划会计依据各单位自制及当年度完成情况，将集团经营计划分解到各单位并制作财务计划初稿主管经理审核、修改不合格主管经理审核、修改合格制作损益、费用等计划表格及相关编制说明制作损益、费用等计划表格及相关编制说明交财务责任人审批交财务责任人审批不合格不同意合格企业总裁和董事会审批企业总裁和董事会审批将计划任务下发各单位实施同意将计划任务下发各单位实施集团财务管理中心工作手册投资工作步骤编号版本1编制审核同意日期页次1/11、目标规范集团投资工作程序，确保资金有效使用2、范围适适用于集团对外、对内投资事项3、职责集团财务管理中心负责资金投资管理投资工作步骤结束4、步骤投资工作步骤结束搜集拓展部门依据项目做出可行性分析汇报搜集拓展部门依据项目做出可行性分析汇报集团财务中心做出投资、损益平衡点及投资回收期分析集团财务中心做出投资、损益平衡点及投资回收期分析报董事会研究决定报董事会研究决定不一样意同意财务中心组织安排资金，实施投资项目财务中心组织安排资金，实施投资项目对投资进行跟踪管理对投资进行跟踪管理集团财务管理中心工作手册融资工作步骤编号版本1编制审核同意日期页次1/11、目标规范集团融资工作程序，确保资金立即到位2、范围适适用于集团对外融资事项3、职责集团财务管理中心负责融资管理融资工作步骤4、步骤融资工作步骤依据需要，资金经理制订融资计划方案依据需要，资金经理制订融资计划方案财务总监审阅财务总监审阅不一样意同意报董事会研究报董事会研究决定不一样意结束结束同意反馈接洽金融机构或相关单位信息接洽金融机构或相关单位实施融资方案，并跟踪管理实施融资方案，并跟踪管理集团财务管理中心工作手册各单位责任人、财务责任人考评制度编号版本1编制审核同意日期页次1/21、目标规范集团财务管理，落实实施《湖南友谊阿波罗股份财务管理制度》2、范围适适用于集团所属各核实单位责任人、财务责任人工作考评3、职责集团财务管理中心统一组织考评4、考评标准（实施百分制）4.1友谊阿波罗股份财务管理制度落实（占60分）（1）依据财务管理制度，制订了对应门店财务细化制度并报总部同意实施(计2分)（2）资产管理情况（计22分）1.现金及备用金1.1建立健全现金日志账；（1分）1.2现金、备用金制度实施情况。（1分）2.固定资产购置、使用、折旧、清查和报损2.1固定资产购置审批情况；（2分）2.2固定资产使用、管理，落实到人情况；（2分）2.3固定资产折旧方法；（1分）2.4固定资产盘点、清查；（2分）2.5固定资产报损。（1分）3.低值易耗品、物料用具、办公用具购置、使用及管理3.1低值易耗品购置、使用及管理；（1分）3.2物料用具购置、使用及管理；（1分）3.3办公用具购置、使用及管理。（1分）4.库存商品管理4.1门店商品进销存必需日清日结，账账相符；（2分）4.2每个月最少核实一次账、实情况，发觉不符立即查清原因并处理。（2分）5.立即清理多种往来，对发生呆账、坏账立即反应，说明原因，提出建设性意见。（5分）（3）负债管理，每个月最少查对一次，确保账务正确（计5分）（4）费用管理情况（计26分）1.推行差旅费管理制度；（3分）2.推行电话费管理制度；（3分）集团财务管理中心工作手册各单位责任人、财务责任人考评制度编号版本1编制审核同意日期页次2/23.推行业务招待费制度；（3分）4.推行修理费管理制度；（3分）5.推行广告费管理制度；（3分）6.推行电脑耗材及配件管理制度；（3分）7.推行其它和财务相关管理制度。（8分）（5）利润管理。每个月根据权责发生制标准，进行账务处理，会计信息真实可靠（计5分）4.2日常资金划转、结算；财务报表、财务分析报送质量立即间（占30分）1.每个月按时上交利润及固定税、费、息时间；（5分）2.内部结算，每七天一、三、五向经营企业支付内部结算款；（5分）3.上交会计报表及内部账务抵销分录明细说明时间及质量；（5分）4.上交财务分析、计划时间及质量；（5分）5.年度决算及下十二个月度财务计划完成时间及质量；（5分）6.认真落实实施财务管理中心统一安排工作。（5分）4.3会计制度、税务制度实施（占10分）1.根据企业会计制度、税务制度，结合企业实际情况，进行账务处理，在多种执法检验中，不出问题；（5分）2.会计核实措施。实施企业会计制度，根据集团总部要求，进行会计核实。（5分）4.4奖惩措施1.违反每一小项一次扣1分，扣完该小项分为止，不计负分数。分数不足扣时，再扣一次计轻度过失一次，三次轻度过失计一次严重过失；2.十二个月内对某一事项或制度，连续违规达6次，则为渎职；3.三次严重过失者，则为渎职；4.对于渎职者，提请企业经营领导班子，免去其财务经理职务；5.每十二个月依据得分多少，评出一个最好财务经理，奖励人民币伍仟元，评出一个优异财务经理，奖励人民币叁仟元；同时，计分排末位，标准上扣除年底双薪。6.单位责任人对本单位会计信息、财务会计汇报真实性、完整性负责。对财务检验计分排末位单位责任人，标准上扣除年底双薪；授意单位财务会计对经营情况进行调整，以达成对利润调整，或严重违反企业财务管理制度，将提请企业董事会作免职处理。集团财务管理中心工作手册其它行业责任人、财务主管考评制度编号版本1编制审核同意日期页次1/21、目标规范集团财务管理，落实实施《湖南友谊阿波罗股份财务管理制度》2、范围适适用于集团所属宾馆、餐饮企业、娱乐企业、置业、物业企业、进出口企业、远征科技企业等行业核实单位单位责任人及其主办会计3、职责集团财务管理中心统一组织考评4、考评标准（实施百分制）4.1友谊阿波罗股份财务管理制度落实（占60分）（1）依据财务管理制度，制订了对应单位财务细化制度并报总部同意实施(计2分)（2）资产管理情况（计22分）1.现金及备用金1．1建立健全现金日志账；（1分）2现金、备用金制度实施情况。（1分）2.固定资产购置、使用、折旧、清查和报损2．1固定资产购置审批情况；（2分）2．2固定资产使用、管理，落实到人情况；（2分）2．3固定资产折旧方法；（1分）2．4固定资产盘点、清查；（2分）5固定资产报损。（1分）3.低值易耗品、物料用具、办公用具购置、使用及管理3．1低值易耗品购置、使用及管理；（1分）3．2物料用具购置、使用及管理；（1分）3．3办公用具购置、使用及管理。（1分）4.库存商品管理4．1门店商品进销存必需日清日结，账账相符；（2分）4．2每个月最少核实一次账、实情况，发觉不符立即查清原因并处理。（2分）5.立即清理多种往来，对发生呆账、坏账立即反应，说明原因，提出建设性意见。（5分）（3）负债管理，每个月最少查对一次，确保账务正确（计5分）（4）费用管理情况（计26分）1.推行差旅费管理制度；（3分）集团财务管理中心工作手册其它行业责任人、财务主管考评制度编号版本1编制审核同意日期页次2/22.推行电话费管理制度；（3分）3.推行业务招待费制度；（3分）4.推行修理费管理制度；（3分）5.推行广告费管理制度；（3分）6.推行电脑耗材及配件管理制度；（3分）7.推行其它和财务相关管理制度。（8分）（5）利润管理。每个月根据权责发生制标准，进行账务处理，会计信息真实可靠（计5分）4.2日常资金划转、结算；财务报表、财务分析报送质量立即间（占30分）1.每个月按时上交利润及固定税、费、息时间；（6分）2.上交会计报表及内部务抵销分录明细说明时间及质量；（6分）3.上交财务分析、计划时间及质量；（6分）4.年度决算及下十二个月度财务计划完成时间及质量；（6分）5.认真落实实施财务管理中心统一安排工作。（6分）4.3会计制度、税务制度实施（占10分）1.根据企业会计制度、税务制度，结合企业实际情况，进行账务处理，在多种执法检验中，不出问题；（5分）2.会计核实措施。实施企业会计制度，根据集团总部要求，进行会计核实。（5分）4.4奖惩措施1.违反每一小项一次扣1分，扣完该小项分为止，不计负分数。分数不足扣时，再扣一次计轻度过失一次，三次轻度过失计一次严重过失；2.十二个月内对某一事项或制度，连续违规达6次，则为渎职；3.三次严重过失者，则为渎职；4.对于渎职者，提请企业经营领导班子，免去其财务经理职务；5、每十二个月依据得分多少，评出一个优异行业会计，奖励人民币叁仟元。同时，计分排末位者，标准上免去其行业会计岗位。6.单位责任人对本单位会计信息、财务会计汇报真实性、完整性负责。对财务检验计分排末位单位责任人，标准上扣除年底双薪；授意单位财务会计对经营情况进行调整，以达成对利润调整，或严重违反企业财务管理制度，将提请企业领导层作免职处理。集团财务管理中心工作手册财务人员管理制度编号版本1编制审核同意日期页次1/81、目标规范集团财务工作，培养出一支优异、忠实于企业财会队伍。2、范围适适用于集团所属各核实单位财务人员3、职责集团财务人员由集团管理中心统一管理4、规范要求4.1新进财务人员聘用总则：本企业财务人员实施公开招聘和择优录用标准，凡被本企业招聘和录用人员，一律先试用，试用合格后再和企业签定劳动协议。4.2新进财务人员起源和招聘录用工作步骤图：1.新进财务人员起源（1）在国家正规院校选拔招聘；（2）在集团内部公开招聘；（3）利用多种人才市场招聘；2.新进财务人员招聘录用工作步骤图招聘申请程序录用程序考评程序招聘申请程序录用程序考评程序招聘程序 签约程序上岗签约程序上岗程序岗前培训程序4.3新进财务人员聘用标准：新聘人员要求身体健康，敬业爱岗，忠诚于企业，含有较强团体精神。同时要求其学识、品德、能力、经验、体格适合于对应职务或岗位。4.4在国家正规院校选拔招聘人员：1.聘用条件：受聘人员必需含有国家认可正规学校大专以上（含大专）学历证书；没有《会计证》、《电算会计证》要求其在聘用六个月内取得上述提及财务人员必备资格证件。2.试用期：应届毕业生试用期为3个月，在此期间，职员能够以任何理由用书面形式提出集团财务管理中心工作手册财务人员管理制度编号版本1编制审核同意日期页次2/8辞职；企业认为职员不符合录用条件，也可随时解聘。3.相关培训：新聘应届毕业生必需接收人力资源部入职培训，以了解企业各项管理制度，培训后须考评，考评不合格者不得进入企业工作；因为财务会计岗位专业性强，新聘应届毕业生还须接收企业财务中心组织上岗培训。4.5在集团内部公开招聘人员：1、聘用条件：在集团内部招聘财务人员除含有和财务会计专业相关毕业证书外，还必需含有《会计证》、《电算会计证》等上岗资格证。两年以上工作经历者优先录用，应聘主办以上岗位者必需取得助理会计师职称。2、试用期：集团内部招聘人员，试用期为30天，在此期间职员能够以任何理由用书面形式提出辞职或转岗；企业认为职员不符合录用条件，也可随时解聘或将其转岗。3.上岗培训：集团内部招聘人员须接收企业财务中心组织上岗培训，熟悉业务步骤，掌握商友用友财务操作系统，培训组织由聘用单位组织，不合格者不得上岗。4.6利用多种人才市场招聘人员：1、聘用条件：受聘人员必需含有国家认可正规学校大专以上（含大专）学历证书；两年以上会计工作经历；含有《会计证》、《电算会计证》等财务人员必备资格证件；有中级以上职称者优先。2、试用期：试用期为3个月，在此期间，职员能够以任何理由用书面形式提出辞职；企业认为职员不符合录用条件，也可随时解聘。3.相关培训：必需接收人力资源部入职培训，以了解企业各项管理制度，培训后须考评，考评不合格者不得进入企业工作；因为财务会计岗位含有专业性强特点，所以还须接收企业财务中心组织上岗培训。4.7新聘财务人员在试用期内经考评工作成绩突出者，可缩短试用期为30天。4.8试用期间，享用试用期工资；试用期满，经企业考评合格后，享受正式职员福利待遇。4.9新进财务人员招聘录用测评措施1.笔试笔试题目由财务管理中心拟订，笔试目标在于考察应聘人员对专业知识掌握程度，以评定应聘者专业素质水平。2.面试经过观察和交谈，了解和分析应聘者性格、知识水平和反应应变能力，具体为以下几方面：集团财务管理中心工作手册财务人员管理制度编号版本1编制审核同意日期页次3/8（1）仪表风度：应聘者体格状态，穿着举止，精神风貌等；（2）求职动机和工作期望：判定本企业提供职位和工作条件是否满足其要求；（3）专业知识和专长：从专业角度了解其专长及知识深度和广度；（4）工作经验：了解应聘者以往经历和其责任感、思维能力、工作能力等；（5）工作态度：了解应聘者过去工作业绩，和对谋取职业态度；（6）事业心、进取心：事业进取精神、开拓精神；（7）语言表示能力：口头表示正确性；（8）综合分析能力：分析问题条理性和深度；（9）反应能力：思维灵敏性；（10）自控能力：理智和耐心；（11）人际关系：社交角色，为人好恶；（12）精力和活力：精、气、神表现；（13）爱好和爱好：知识面和爱好；4.10为圆满完成企业财务工作，确保财务人员稳定性，培养一支优异财务队伍，企业对财务人员进行综合考评和奖惩，以激励优异，促进后进，达成“流水不腐，户枢不蠹”目标。4.11考评对象：集团中级经理（含）以下全部财务人员；4.12考评时间：十二个月一次；4.13考评标准：遵照公开、公平、公正标准，实施末尾淘汰制；4.14考评方法：采取百分制综合评定和排队，末尾淘汰，确保淘汰率3%-10%；4.15综合考评内容：企业财务人员综合考评标准上实施百分制，具体从以下几方面考评：1.笔试部分：（共40分）笔试是指由集团财务中心统一命题，组织集团范围内中级经理以下财务人员进行十二个月一度财务知识考试。财务人员考试奉行重操作、轻理论标准，结合企业财务人员日常实际工作中必需含有、操作性很强财务知识和依据企业内部相关培训作为命题内容。2.考评部分：（共50分）A、是否严格实施国家制订相关法律、法规和企业制订各项管理制度，是否受到企业或国家职能部门行政处罚；(占5分)，违反一次扣2分。B、是否严格实施企业《财务管理制度》和《会计核实制度》；(占5分),每违反一次扣1集团财务管理中心工作手册财务人员管理制度编号版本1编制审核同意日期页次4/8分。C、是否忠实、忠诚于企业，包含未经相关领导许可向外界传输或提供相关企业或本部门文件和相关财务会计资料；(占10分)，违反一次扣2.5分。D、是否服从上级工作安排和调度，包含工作岗位调整、工作量增加、工作难度加大等；(占4分)，违反一次扣2分。E、是否含有团体精神，包含是否能很好地和本身所在部门财务人员和其它相关单位财务人员合作，其合作态度好和坏？(占5分)，违反一次扣1分。F、是否含有较强服务意识。（占5分）服务包含对外服务和对内服务，其中对外服务关键是指对供给商和对税务、银行、审计、国资等和企业相关单位服务和配合，对内服务关键是指对集团范围内相关部室、相关人员服务；在处理相关事项中,如因服务态度不好或不主动作好解释工作,发生一次扣1分,如因态度恶劣而造成不良影响,发生一次扣5分。G、不违反各项相关制度前提下，是否含有灵活处理问题能力。（占5分）如遇和相关要求、制度相矛盾事项或较特殊事项，应主动思索，灵活处理、处理问题，当事人本身能力不能处理，应请示上一级领导想法处理，如实属不能办理事项应耐心解释；假如碰到这类事项既不能灵活处理，又不作解释，和对方发生冲突并造成不良影响者，每发生一次扣1分。H、是否严于职守，遵守企业考勤制度，严格按企业要求时间上下班。（占5分）集团企业财务人员均应严格遵守企业人事管理制度，切实推行《职员手册》中第42条和第43条相关要求，在维护企业和个人形象同时，确保企业财务工作富有成效和健康发展。违反一项一次扣0.2分。I、是否遵守企业《职员手册》中相关“仪容仪表”要求；（占3分）集团财务人员均应严格遵守企业人事管理制度，切实推行《职员手册》中第44条相关“仪容仪表”相关要求，把重视个人仪容仪表和维护现代集团企业形象结合起来。违反一项一次扣0.1分。J、是否重视本身专业素质培养，主动参与企业组织相关培训。（占3分）对必需参与专业知识及相关知识培训，集团财务人员须主动参与，认真听讲，做好笔记，经过学习和培训，使自己专业知识和相关知识有所提升，从而使自己业务素质和管理水平有较大提升。每缺一次扣1分。3.各单位财务责任人对本部门财务人员日常工作质量好坏考评：集团财务管理中心工作手册财务人员管理制度编号版本1编制审核同意日期页次5/8关键是从工作主动性、主动性和财务人职员作质量等方面进行考评；（具体考评细则由单位财务责任人依据不一样工作岗位制订，考评计分由单位财务责任人依据本部门财务人员不一样岗位制订对应计分标准，并依据标准客观、公正地评分）（占10分）另外，为提升财务人员管理水平和综合素质，激励财务人员多想事、想好事，在对财务人员综合考评当中，以下两点作为奖励分给予考评：（共20分）A、在日常工作中，是否向上级领导提出建设性意见，并被上级领导和相关部门采纳，（要求以书面形式提出）。（占10分）假如十二个月中每提出并被采纳一次加5分，最高分为10分。B、主动参与企业或本部门组织多种竞赛和活动；（占10分）主动参与并能获奖每一次加5分，最高分为10分。4.16奖惩措施各单位财务责任人应依据以上考评内容,对本部门财务人员表现作日常统计,并严格根据上述考评标准给予考评计分，年末得分汇总后，将本部门财务人员考评结果呈报集团财务中心。以下是奖惩措施：1.上述考评中扣分，一律以本项目标满分作为累积最高扣分,不计负分数；分数不足扣时，再扣一次计轻度过失一次，三次轻度过失计一次严重过失。但其中“F”项扣分不封顶，可扣至负分，并发生一次计严重过失一次；2.十二个月内对某一事项或制度，连续违规达5次，则为渎职；3.三次严重过失者，则为渎职；4.对于渎职者，财务管理中心将不等到年底考评而直接免去其财务人员岗位；5.每十二个月依据考评得分多少，评出若干个优异会计，授予“优异会计”荣誉称号，同时给一定物资奖励；6.依据各单位年末汇总评分，从高分至低分依次排列出名次，在企业财务人员范围内，将依据财务人员整体素质和表现确保3%-10%淘汰率，如系淘汰人员，则免去其财务人员岗位；7.因年度考评被免去岗位人员劳动关系转到人力资源部，由人力资源部依据实际情况安排工作，或参与人力资源部组织矫正培训，矫正期间发放基础工资。培训不合格，企业可解除其劳动协议。集团财务管理中心工作手册财务人员管理制度编号版本1编制审核同意日期页次6/84.17财务人员培训制度（一）培训目标为培养一支优异财务队伍，培养出职员对企业真诚度和凝聚力，培养职员有较高业务素质，从而使企业财务工作更富有成效。企业培训目标示意图为使职员胜任岗位描述要求，提升职员素质及专业能为使职员胜任岗位描述要求，提升职员素质及专业能力而进行培训。为提升专业技能，改善工作作风，学习最新专业知识而参与培训企业责任企业责任职员权利职员权利培训统一于企业需要、职员要求培训统一于企业需要、职员要求在企业需要、职员要求基础上，开展有计划、有组织、有效率培训工作在企业需要、职员要求基础上，开展有计划、有组织、有效率培训工作（二）培训内容和责任部门：1、企业培训：人力资源中心培训部2、职员手册培训：人力资源中心培训部3、岗位专业培训：财务管理中心4、新政策培训：市财政局或其委托专业院校（每十二个月一次会计人员继续教育）5、新技术培训：所在部门主管或经理6、素质提升培训：财务责任人或正规院校专业人士7、管理培训：总裁、企业高层管理人员或其它集团财务管理中心工作手册财务人员管理制度编号版本1编制审核同意日期页次7/84.18财务人员晋升制度为激励财务人员不停提升本身业务水平、专业知识和综合素质和综合能力，除在年度考评时对优异者给合适奖励外，还对其进行培养和提升，从众多职员中发觉可塑人才，给晋升机会和发展空间，培养忠诚于企业高素质财务人员和职业经理人。财务人员晋升标准上依下列晋升图程序。财务人员职位晋升图集团财务总监集团财务总监集团财务部长或控股大企业财务责任人集团财务部长或控股大企业财务责任人中级高级经理或控高级经理或控股企业财务责任人中级经理或控股小中级经理或控股小企业财务责任人主办会计主办会计通常财务人员通常财务人员4.19财务人员定时轮岗制度为提升财务人员岗位适应能力，杜绝因为长久停留在一个单位（部门）或是一个岗位而形成自我封闭、自我保护意识，甚至部分不法行为发生,特制订财务人员定时轮岗制度。（一）、轮岗标准：同等级职位之间，相同岗位之间、不一样单位或同一部门之间进行定时轮岗；集团财务管理中心工作手册财务人员管理制度编号版本1编制审核同意日期页次8/8（二）、轮岗时间：轮岗时间定为十二个月一次；（三）、轮岗人员必需服从集团财务总监统一调配和安排；（四）、轮岗人员在岗位异动前后，认真处理好目前工作，同时和接交人办理工作移交手续；（五）、不一样单位或部门之间因轮岗原所以形成工作调动，其须在对应人力资源部门办理工作和薪酬异动手续；4.20财务人员长假退岗制度参考企业《职员手册》要求休假制度，依据财务人员改制后，编制紧、专业岗位不能缺岗特殊要求，制订财务人员长假退岗制度。（长假是指连续休假时间在30天或30天以上）（一）、对于现有财会人员中因病事假需连续休假30天以上（含30天）岗位，为确保财务工作连续性，企业将在职员休假期间安排其它财务人员接替，休长假财务人员将视同自动离开财务岗位。（二）、除本人或直接亲属发生天灾人祸等不可抗拒事件外，其它原因须请长假，要求提前一星期向其财务责任人请假，不然一律按旷工处理。（三）、休长假人员必需在休假前和接任人员作好工作移交，未进行工作移交，其财务责任人不得同意其休假。（四）、休长假人员劳动关系由人力资源部保留，休假期间薪酬按企业《薪酬管理制度》实施。（五）、休长假人员休假期满，企业人力资源部依据工作需要安排岗位。（职员自愿情况下也可辞职）。（六）、在企业以后财务人员招聘中，因休长假而自动离岗职员可优先录用。（七）、休长假人员在休假期间，有义务向接任人员解答原处理会计事项或经办事项。4.21财务人员离岗、离职制度1.财务人员不管何种原因造成离岗和离职，在离岗、离职前必需和接任人员进行工作移交，由其财务责任人进行监交。移交清楚后，其财务责任人方可同意办理离岗或离职手续。2.财务人员不管因何种原因造成在企业范围内转岗，全部有义务向接任人员解答原处理会计事项或经办事项，配合接任人员处理原相关问题。集团财务管理中心工作手册财务人员日常工作考评细则编号版本1编制审核同意日期页次1/81、目标细化岗位职责，规范考评标准、提升工作成效。2、范围适适用于本中心中级经理（含）以下人员3、职责由集团财务高级经理对所属职员进行考评4、考评细则（按财务人员管理要求，本考评细则占10分）4.1融资经理考评细则考评项目具体考评内容及所占分数扣分标准（一）归集内部资金和资金合理利用和对资金动态掌握（共4分）每日早晨9点前向财务总监汇报集团总部、经营企业及各门店关键帐户上日资金情况；（占1分）负责检验各门店每七天三次内部结算情况，并依据集团企业需要，和各核实单位衔接临时调配资金；（占1分）依据企业实际情况和企业总裁、财务总监指示，合理利用资金，关键包含①、集团总部大金额和日常费用支付；②、和经营企业衔接，确保其货款按要求、有计划地支付；③、确保银行承兑汇票准期兑付；确保银行到期贷款正常归还；（占2分）第1项：每缺一次或未按时上报扣0.1分；第2项：如因未检验、未落实而使资金结算、调配未到位，发生一次扣0.2分；第3项：如因未按领导指示使用资金而造成资金缺口，每发生一次扣0.5分；（二）负责安排办理和银行贷款和银行承兑汇票相关事项（共4.5分）每个月末向企业财务总监汇报次月相关银行贷款和银行承兑汇票到期情况，月中依据需要临时作对应汇报；（占0.5分）依据实际情况，提前安排准备到期贷款转贷资料；（占1分）依据需要和银行承兑汇票额度，负责安排办理各经营企业申请银行承兑汇票，要求在三天之内办理完成；（占1分）依据企业需要及企业总裁、财务总监指示，负责安排向银行办理相关新增贷款或银行承兑汇票手续；（占1.5分）依据实际情况和企业领导指示，负责办理相关担保手续；（0.5分）第1项：每缺一次或汇报不立即，扣0.1分；第2项：发生一次扣0.5分；第3项：如因主观原因未能准期办理，发生一次扣0.25分；第4项：如因未立即办理手续影响工作，发生一次扣0.5分；第5项：未按要求办理造成负面影响，发生一次扣0.5分；（三）负责和银行衔接相关事项（共1.5分）主动配合各信贷银行对企业进行贷后检验；（占0.5分每个月按时向各信贷银行报送企业财务报表；（占0.5分）3、依据需要，向各信贷银行汇报企业发展情况和发展前景，和负责解答银行提出相关问题；（占0.5分）第1项：主观原因造成负面影响，一次扣0.25分；第2项：不按时或漏报或误报，一次扣0.1分；第3项：在汇报企业情况和解答问题中，失误一次扣0.25分；集团财务管理中心工作手册财务人员日常工作考评细则编号版本1编制审核同意日期页次2/84.2集团本部主办会计考评细则考评项目具体考评内容及所占分数扣分标准（一）财务会计基础工作考评(占5分)每七天定时对记帐凭证进行审核,审核记帐凭证和原始凭证经济内容是否相符，原始凭证真实性、正当性等，会计科目标正确使用，真实、正确地反应集团总部经济事项；（占1分）每个月15日前对集团总部各项资产(固定资产、无形资产、长久待摊费用、其它长久资产等)计提折旧或摊销费用,月末视银行具体情况预提银行贷款利息,依据工资总额计提“三保一金”及工会经费、福利费职员教育费等,确保月末关帐前各项固定费用立即计提；（占1分）熟悉掌握集团总部资产、负债、费用开支和利润情况,每个月正确计算出各核实单位应负担集团总部税费息,并通知各核实单位会计作对应帐务处理，确保总部和各核实单位帐务处理同时性、一致性；如因特殊原因使得数据有较大变动，应立即向主管财务经理反应；（占1分）每个月28日前汇总总各核实单位广告费、税金、利润等，并作对应记帐凭证；（占1分）严格推行企业《银行票据、印鉴、密码器管理制度》要求，管理好集团总部印鉴和密码，确保不出任何差错；（占1分）依据集团《差旅费管理制度》要求，认真审核集团总部人员差旅费用，确保差旅费用审核正确无误；严格推行集团总部费用报帐程序，对已经相关领导审批后费用，审核其票据正当性和数据正确性，如发觉票据不正当（或不符合财务要求）数据不正确，应向经办人员当面说明并给予更正；同时按部室将电话费、交通费等费用报销情况用台帐形式给予列示，如遇异常情况，应立即向主管财务经理反应；（占1分）第1项：出现漏、误审或原始凭证有不正当、不真实情况,一次扣0.25分；第2项：未立即计提、摊销或多提多摊资产费用,漏提或多提相关费用等而使集团本部利润失真，一次扣0.5分；第3项：如因数据不正确或主观原因未和对应单位会计衔接而造成双方帐务处理不一样时,又未能在当月报表前处理，一次扣0.5分；第4项：漏、错做影响利润真实性，一次扣0.5分；第5项：未按要求存放地点保管印鉴或密码器，一次扣0.2分；因保管不慎，造成印鉴或密码器遗失除扣本项目全部分数外，计严重过失一次。第6项：未按要求标准进行审核造成费用报销有误，一处错误扣0.2分；因审核原因出现费用报销超标，一次扣0.5分；对票据正当性和数据正确性审核出现错误，一次扣0.5分；（二）资产往来清理和会计报表编制及相关事项(占5分)月末关帐前和集团内部各核实单位查对内部往来，确保各核实单位和集团总部事项往来和资金往来正确无误；随时清理集团总部对外往来，依据往来经济内容、发生时间、偿还情况等立即清理，使财务真正起到反应和监督作用，降低坏帐发生；每个月3日前将上月往来情况表上交主管财务经理；（占2分）严格按企业《资产管理制度》要求建立健全固定资产、无形资产等明细帐，每个月5日—10日定时对集团总部资产帐进行清理，检验固定资产、无形资产、其它长久资产、长久待摊费用等折旧或摊销情况；（占1分）月末编制好集团本部会计报表和经营情况表,并写出利润情况分析，同时上交主管财务经理审阅后报送集团总部；（占1分）配合集团各项审计、检验和依据集团实际需要提供和财务相关数据和资料；（占0.5分）5、年底，除编制好本年度财务会计报表外，还应依据本年度各项收支情况并结合下年度可估计到收支项目，搞好集团总部下年度财务计划工作，并按要求时间呈报集团财务总监；（占0.5分）第1项：如因本身原因未能立即查对、清理内部往来和清理外部往来,而形成坏帐损失,一次扣0.5分；第2项：如因资产帐不清而使得财产实物责任人不明，或所以而给企业造成损失，一项扣0.5分；第3项：报表出现一处错误或主观原因上交不立即，每次扣0.2分；利润情况分析不透彻或上交不立即每次扣0.1分；第4项：如因配合不到位，数据提供不全方面或提供数据有误而造成不良影响，一次扣0.5分；第5项：报送不立即或未能保质保量地完成，扣0.25分；集团财务管理中心工作手册财务人员日常工作考评细则编号版本1编制审核同意日期页次3/84.3报表、税务会计考评考评项目具体考评内容及所占分数扣分标准（一）财务报表相关事项(共5分)每个月28日前搜集并审核各核实单位报表，发觉错误立即通知相关单位更正，并对报表报送情况考评；月底前完成合并资产负债表、损益表、商品流通费用表及其它费用明细表、应上交表、增值税等纳税申报表，并立即交主管财务经理审核。(占2分)每个月1日前将上月报表报送相关领导；(占0.5分)每个月4日前对市商业国有资产经营企业报送关键指标快报，6日前对其报送相关报表；每十二个月2月底前报送上年度年报表。(占0.5分)每个月15日前将集团各单位财务报表及相关资料分类装订成册，并负责集团报表保管；（占1.5分）依据领导要求或工作需要，提供和报表相关数据资料，并对相关问题作出正确解答；（占0.5分）第1项：未立即审核或审核错误或主观原因使报表质量不高或上交报表不立即等，发生一次扣0.2分；第2项：报送不立即每次扣0.25分；第3项：一处错误扣0.2分；报送不立即每次扣0.2分；第4项：每缺订一次扣0.1分；报表及相关资料遗失一份（或一本）扣1分；第5项：提供数据有误或对相关问题不能正确解答，一次扣0.25分；（二）申报纳税和和税务相关事项(共5分)每个月5日前将各单位应上交税款情况立即提供给相关领导；（占0.5分）每个月10日前正确无误地填制好多种税务申报表，并报送给相关税务单位；(占1分)立即、正确提供集团相关领导所需多种数据和资料；（占1分）立即、正确地提供税务部门需要多种数据和资料；(占1分)保管好全部税务申报表及和税务相关相关资料；（占0.5分）6、办理好十二个月一度税务登记、税务年审、验证、结算、评定等工作；(占0.5分)7、协调好和税务部门关系，加强同税务部门联络；(占0.5分)第1项：提供不立即，每次扣0.1分；第2项；申报不立即或出现错误一次扣0.25分；第3、4项：提供不立即，一次扣0.25分；提供数据有误，一次扣0.5分；第5项：未按要求保管扣0.25分；税务相关资料遗失一份扣0.5分；第6项：办理不立即影响集团相关工作进程或造成不良后果，一次扣0.25分；第7项：主观原所以造成负面影响，一次扣0.25分；集团财务管理中心工作手册财务人员日常工作考评细则编号版本1编制审核同意日期页次4/84.4计划、分析会计考评细则考评项目具体考评内容及所占分数扣分标准（一）会计信息工作和年度计划和财务分析等工作（共8分）月度会计信息提供，具体包含以下内容：（占4分）①、每日早晨10点以前向财务总监、财务部长报送《商品销售和毛利日报表》；（特殊情况可延迟至下午5:30）（占0.5分）②、每个月26日早晨11点前向财务总监、财务部长报送《集团含税销售月报表》、《集团不含税毛利月报表》（特殊情况可延迟至下午5:30）；（占0.25分）③、27日下午5:30以前统计各核实单位利润数据，并向财务总监、财务部长报送《集团月度利润表》；（占0.25分）④、每个月1日前向财务总监、财务部长报送上月《关键指标表》，要求分百货业、家润多、行业报送，同时附同口径相关表，各核实单位关键指标表；（占1分）⑤、每个月1日前写好上月《经营情况简析》，并交主管财务经理审阅，每个月2日前报送财务总监、财务部长；（占1分）⑥、每个月1日前完成《各核实单位经营情况表》，交主管财务经理审核后，每个月4日前报送集团董事会组员、财务总监、财务部长及门店店长和财务高级经理。（占1分）季度、六个月度、年度财务分析和年度预决算汇报，具体包含以下内容：（占4分）①、每三个月、六个月度后2日搜集、整理各单位财务分析，5日前完成集团财务分析，并交主管财务经理审阅，8日前报送集团董事会组员、财务总监、财务部长；元月10日前制作好上年度财务分析，14日前发至集团董事会组员、财务总监、财务部长；（占2分）②、依据领导安排，搞好下年度计划和本年度决算工作，于第二年初完成《年度预决算汇报》；（占1分）③、依据领导要求或实际工作需要，做好不定时专题分析；（占1分）第1项：①项报送不立即或错报、漏报，发生一次扣0.1分；②项、③项报送不立即或报送数据有误，发生一次扣0.05分；经审核后报表如仍有误,发生一次扣0.1分；④项报送不立即或报送数据有误，发生一次扣0.2分，经审核后如仍有误，发生一次扣0.3分；⑤项报送不立即或质量不高，一次扣0.2分；⑥项报送不立即或报送数据有误，一次扣0.2分，经审核后仍有误，一次扣0.3分；第2项：①项未按要求时间完成、报送财务分析发生差错一次扣0.25分；②项未按集团领导要求时间或内容完成并上交《年度预决算汇报》扣0.5分；③专题分析不符合要求或未按要求时间完成并上交，发生一次扣0.25分；（二）其它相关工作考评（共2分）依据领导需要，草拟集团财务管理中心其它文字材料；（占0.5分）帮助主管领导做好接待审计、税务等部门检验工作；（占0.5分）办理集团集团及下属各独立单位产权年检；（占0.5分）帮助主管领导组织集团财务人员进行再继续教育学习、财务人员年底工作总结等工作；（占0.5分）第1项：主观原因未按时完文字草拟工作，一次扣0.2分；第2项：主观工作不到位，给部门工作带来难度或造成负面影响，一次扣0.25分；第3项：未按时办理扣0.1分；第4项：主观原因使相关工作未能保质保量完成，甚至造成差错一次扣0.2分；集团财务管理中心工作手册财务人员日常工作考评细则编号版本1编制审核同意日期页次5/84.5行业会计考评细则考评项目具体考评内容及所占分数扣分标准（一）会计基础工作及会计核实工作考评（占5.5分）1、立即审核多种原始凭证，确保其真实性、正当性，审核费用单据审批手续是否齐全，是否符合集团《财务管理制度》要求；（占0.5分）2、严格按要求审核报销费用，杜绝不合理费用开支或费用超支行为；（占1分）3、严格根据《企业会计制度》和集团《会计核实制度》要求立即制作记帐凭证，记帐凭证要真实、正确无误反应经济内容；（占1分）4、往来帐每个月定时或不定时进行清理，发觉问题立即和相关人员衔接，督促货款立即回笼，确保个人借支立即归还，杜绝坏帐损失发生；（占1分）5、每个月报表前和总部及内部各单位查对往来，确保内部往来余额完全一致，同时需要划拨资金、费用应立即划拨，如有特殊原因不能按时划拨，要和其相关单位衔接或提出书面申请；（占1分）6、对预付现金除督促业务立即报帐，定时不定时对其现金周转情况进行检验外，还应掌握现金动态，对现金进行监督管理；（占1分）第1、2项：如因财务审核把关不严，而使得原始凭证不真实或不正当或不符合集团《财务管理制度》要求，每出现一次扣0.2分；第3项：记帐凭证反应经济内容和原始凭证不符，发生一笔扣0.2分；第4项：因为财务往来帐不清，给集团造成损失，发生一笔扣0.5分；第5项：内部往来不清或资金划拨不立即而影响相关单位工作进程，发生一次扣0.25分；第6项：未推行会计职能，未对本单位现金进行有效管理，致使现金管理混乱，造成差错，发生一次扣0.5分；（二）会计报表、财务分析及和银行相关工作考评（占2.5分）1、每个月28日前编制当月会计报表交集团总部，每季、六个月度后2日向集团总部报送财务分析，元月5日前向集团总部报送上年度财务分析；(占1分)2、掌握银行帐户余额动态，量入而出，确保不开空头支票，确保货款有计划地支付；（占0.5分）3、每个月取得银行对帐单后3天内完成银行调整表对账工作，对于未达账项应立即查明原因，确保上月未达本月处理；（占0.5分）4、年底编制好本年度财务会计报表，完成下年度财务计划工作，并按要求时间呈报主管领导并报集团总部；（占0.5分）第1项：未立即完成并报送或质量不高，一次扣0.2分；第2项：签发空头支票或未能合理利用资金，主观原因造成货款等不能立即支付，发生一次扣0.1分；第3项：主观原因使得银行未达不清，或银行未达时间超出2个月，发生一笔扣0.1分；第4项：报送不立即或未能保质保量地完成，扣0.25分；（三）会计档案和银行印鉴密码器管理（占2分）每个月5日前打印并装订好上月记帐凭证等会计资料；第二年元月10日前打印并装订好上年度会计帐簿、会计报表和相关会计资料；（占0.5分）严格推行集团《会计档案管理制度》，负责保管好本单位多种会计档案资料，确保其安全无损有序存放；（占0.5分）严格推行集团《银行票据、印鉴、密码器管理制度》要求，管理好本单位多种银行票据和银行印鉴、密码器，确保不出任何差错；（占1分）第1项：打印或装订不立即，每出现一次扣0.1分；第2项：未按要求保管会计档案资料，造成会计资料遗失，发生一次扣0.5分；存放混乱，不利于查找，扣0.25分；第3项：未按要求地点存放、保管票据、印鉴密码器，发生一次扣0.2分；如因保管不慎，造成票据、印鉴、密码器遗失，除一次性扣除本项目全部分数外，计严重过失一次；集团财务管理中心工作手册财务人员日常工作考评细则编号版本1编制审核同意日期页次6/84.6集团本部核实会计考评细则考评项目具体考评内容及所占分数扣分标准（一）会计核实和和之相关会计事项考评（占6分）审核原始凭证真实性、正当性和费用凭证审批手续是否齐全，是否符合《财务管理制度》要求，并严格根据《企业会计制度》和《会计核实制度》要求制作会计记帐凭证；（占1.5分）严格推行集团《出纳现金管理及报帐程序要求》，每日依据“现金日志帐”帐存数查对出纳人员库存现金，对现金定时或不定时检验，发挥监督作用；（占1.5分）严格把好资产管理关，依据集团《财产管理制度》要求，对固定资产和低值易耗品除作对应资产帐外，并和负责资产实物会计“财产卡”保持一致；（占0.5分）每个月8日前，完成各银行帐户调整表编制工作，清理银行未达帐项，立即查明原因，并通知银行联落员补单或和相关人员衔接，确保上月未达本月处理；（占1分）每个月12日前制作完成《集团本部工资报表》及相关报表，并送人力资源部审核；13日负责审核由集团统一代发各单位工资报表和工资数据库数据是否一致，统计本月工资实发数，并办理付款手续；14日和银行协调代发工资工作，立即处理工资发放时出现问题，确保工资按时发放；18日前制作工资汇总表，20日前装订好当月工资报表；随时负责解答工资方面问题；（占1.5分）第1项：如因财务审核不严，使原始凭证不真实、不正当等，一次扣0.2分；记帐凭