人人乐零售业务相关公司审计报告

中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)人人乐连锁商业集团股份有限公司零售业务相关公司财务报表审计目录页码1.模拟合并资产负债表4-52.模拟合并利润表63.模拟合并财务报表附注7-75中亚太会计师其务所(特殊普通合伙)ChinaAuditAsiaPacificCertifiedPublicAecountantsLLP中审亚太审字(2024)007353号报表，包括2022年12月31日、2023年12月31日和2024年4月30日的模拟合并资产负债表，2022年度、2023年度和2024年1述编制基础编制，公允反映了人人乐2022年12月31日、2023年12月31日和2024年4月30日的模拟合并财务状况以及2022年度、2023年度和20241 中亚太金计师事务所(特珠普通合伙)ChinaAuditAsinPacificCertifiedPublicAecountantsLLP23编制单位：人人录连锁商业集闭股份有限公司金额单位：人民币元2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日交易性金融资产固定资产开发支出长期待摊费用资产总计(转下页)4编制单位：人人乐连锁商业集团股份有限公司金额单位：人民币元2024年4月30日2023年12月3旧2022年12月31日归属于母公司股东权益合计负债和股东权益总计载于第7页至第75页的财务报表附注是本5项，目2024年1-4月、营业总成本销售费用管理费用研发费用财务费用其中：利息费用投资收益(损失以一号填列)净敞口套期收益(损失以“号填列)公允价值变动收益(损失以"-"号填列)资产减值损失(损失以“号填列)资产处置收益(损失以“号填列)三、营业利润(损失以"-"号填列)减：营业外支出四、利润总额(损失总额以""号填列)减：所得税费用五、净利润(净损失以"-"号填列)(一)按经营持续性分类.持续经营净利润(净损失以号填列2.终止经营净利润(净损失以-号填列)(二)按所有权归属分类.归属于母公司股东的净利润(净损失以号填列)2.少数股东损益(净损失以-号填列)(一)归属母公司股东的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益(1)重新计量设定受益计划变动额(2)权益法下不能转损益的其他综合收益(3)其他权益工具投资公允价值变动(4)企业自身信用风险公允价值变动(1)权益法下可转损益的其他综合收益(2)其他债权投资公允价值变动(3)可供出售金融资产公允价值变动损益(4)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(5)持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益(6)其他债权投资信用减值准备(7)现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)(8)外币财务报表折算差额(9)其他(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额(一)归属于母公司股东的综合收益总额(二)归属于少数股东的综合收益总额67模拟合并财务报表附注2022年1月1日至2024年4月30日司、公司),公司概况如下：注册资本(万元)业务性质惠州市人人乐商业有限公司惠州王小刚江门市人人乐商业有限公司江门王小刚成都市人人乐商业有限公司洪仕明天津市人人乐商业有限公司重庆市人人乐商业有限公司洪仕明南宁市人人乐商业有限公司南宁桂林市人人乐商业有限公司厦门市人人乐商业有限公司厦门长沙市人人乐商业有限公司广州人人乐超市有限公司广州宝鸡市人人乐超市有限公司公司宁乡人人乐百货有限公司宁乡本公司所属行业为商品零售业类。本公司主要经营活动为：商品零售。8《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组(2018关规定。本模拟合并财务报表真实、完整的反映了本公司2022年12月31日、2023年12月31日和2024年4月30日的模拟合并财务状况，以及2022年度、2023年度和2024构在2022年1月1日已经存在。司2022年度、2023年度及2024年1-4月的财务报表为基础，按以下方法编制。(1)在汇总合并13家子公司或孙公司财务报表的基础上(4)长沙市人人乐商业有限公司名下不动产于2024年4月30日与人人乐连锁商业集年4月30日已完成。9模拟合并财务报表附注本公司持续亏损、营业收入持续下降，截止2024年4月30日归属于母公司股东权益所载财务信息的会计期间为2022年1月1日至2024年4月30日。项目合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足冲模拟合并财务报表附注资收益)。模拟合并财务报表附注模拟合并财务报表附注模拟合并财务报表附注模拟合并财务报表附注模拟合并财务报表附注模拟合并财务报表附注模拟合并财务报表附注组合1(账龄组合)组合2(其他组合)组合1(账龄组合)其他应收客户款项组合2(押金组合)应收物业方租赁押金(或定金)组合3(无风险组合)本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款 3.16存货模拟合并财务报表附注模拟合并财务报表附注模拟合并财务报表附注模拟合并财务报表附注折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)55电子设备55模拟合并财务报表附注(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工；(2)建造工程达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收：(3)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工估价值转入固定资产。需安装调试的冷冻设备(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕；(2)设备经过调试后在一段时间内保持正常稳定运行；(3)设备经过使用部门等的统一验收。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注"3.27长期资产减值"。成本)。 模拟合并财务报表附注 条件时，计入当期损益(辞退福利)。模拟合并财务报表附注满足的其他相关条件(如有)。模拟合并财务报表附注3.36租赁模拟合并财务报表附注(1)2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31模拟合并财务报表附注(2)财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》(财会(2023)该规定自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定。按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，教育费附加地方教育附加不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明成都市人人乐商业有限公司重庆市人人乐商业有限公司南宁市人人乐商业有限公司宝鸡市人人乐超市有限公司重庆市永川区人人乐百货有限公司 项目2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日 模拟合并财务报表附注项目2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日项目2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日第三方支付平台5.1.2因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金详见5.37所有权或使用权受限制2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日年以内类别2024年4月30日计提比例(%)按单项计提坏账准备的按组合计提坏账准备的组合1(账龄组合)类别2023年12月31日计提比例(%)按单项计提坏账准备的按组合计提坏账准备的组合1(账龄组合)类别2022年12月31日比例(%)计提比例(%)按单项计提坏账准备的按组合计提坏账准备的组合1(账龄组合)类别2021年122022年12月31日收回或转回核销续月31日2023年12月31日收回或转回核销续类别2023年12月31日2024年4月30日收回或转回核销模拟合并财务报表附注2024年4月30日占应收账款期末余额的比例(%)深圳市人人乐商业有限公司揭阳市寒佳干洗服务有限公司广西北部湾银行股份有限公司广西桂林龙金科技有限公司2023年12月31日占应收账款期末余额的比例(%)深圳市人人乐商业有限公司限公司揭阳市寒佳干洗服务有限公司宁污水处理分公司2022年12月31日深圳市人人乐商业有限公司天津信泰汽车零部件有限公司中国共产党四川省委党校工会长青能源有限公司富顺第二中学2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日比例(%)比例(%)比例(%)1年以内模拟合并财务报表附注2024年4月30日与本公司关系未结算原因广州市人人乐商品配销有限公司延长壳牌(广东)石油有限公司广西电网有限责任公司桂林灵川供电局国网四川省电力公司中山市顶峰雨具有限公司2023年12月31日与本公司关系未结算原因广州市人人乐商品配销有限公司广州市粤新商业管理有限公司深圳市君运服饰有限公司国网湖南省电力公司长沙供电分公司延长壳牌(广东)石油有限公司2022年12月31日与本公司关系未结算原因成都华商致远贸易有限公司国网湖南省电力公司长沙供电分公司国网四川省电力公司国家金库南宁市江南区支库5.3.3期末预付款项中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日1年以内1至2年类别2024年4月30日计提比例组合1(账龄组合)组合2(押金组合)组合3(无风险组合)续类别2023年12月31日比例(%)计提比例其中：账准备的其他应收款项类别2023年12月31日比例(%)计提比例组合1(账龄组合)组合2(押金组合)组合3(无风险组合)续类别2022年12月31日计提比例组合1(账龄组合)组合2(押金组合)组合3(无风险组合)5.4.1.3单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项：无2024年4月30日1年以内2023年12月31日 1年以内1-2年2022年12月31日1年以内未来12个月预期整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2023年12月31日本期转回本期转销本期核销其他变动2024年4月30日续未来12个月预期整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2022年12月31日 未来12个月预期整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信本期转回本期转销本期核销其他变动2023年12月31日续未来12个月预期整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2021年12月31日本期转回本期转销本期核销其他变动2022年12月31日5.4.1.6按款项性质分类情况2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日供应商保证金及费用5.4.1.7按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况2024年4月30日款项的性质比例(%)天津天立源投资发展有限公司1年以内惠州市润鑫商城发展有限公司1-2年广西工正商业管理有限公司威远雄飞至诚房地产开发有限公司长沙成城银山房地产开发有限公司2023年12月31日款项的性质比例(%)天津天立源投资发展有限公司1年以内广西工正商业管理有限公司威远雄飞至诚房地产开发有限公司天津市河北区人民政府人民防空办公室长沙成城银山房地产开发有限公司2022年12月31日款项的性质比例(%)建鑫地产开发有限公司惠州市润鑫商城发展有限公司1年以内广西工正商业管理有限公司2-3年威远雄飞至诚房地产开发有限公司长沙成城银山房地产开发有限公司项目2024年4月30日库存商品低值易耗品续项目2023年12月31日库存商品低值易耗品续2022年12月31日库存商品低值易耗品2023年12月32024年4月30日日转回库存商品续2022年12月32023年12月31转回日日库存商品续2021年12月32022年12月31日转回日库存商品2024年1至4月本期转回存货跌价准备的原因本期转销存货跌价准备的原因库存商品本期转回存货跌价准备的原因本期转销存货跌价准备的原因库存商品计提存货跌价准备的具体依据本期转回存货跌价准备的原因本期转销存货跌价准备的原因库存商品按照各类产品、TSM系统库龄计提存货跌价准备项目2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日一年内到期的债权投资年内到期的其他债权投资2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日2024年4月30日折现率区间(附注5.6)续项目2023年12月31日折现率区间(附注5.6)续2022年12月31日折现率区间融资租赁款(附注5.6)2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日固定资产固定资产清理项目(1)2023年12月31日(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)2024年4月30日(2)本期增加金额(3)本期减少金额项目(4)2024年4月30日(1)2023年12月31日(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)2024年4月30日(1)2024年4月30日(2)2023年12月31日续项目1.账面原值(1)2022年12月31日(2)本期增加金额项目(3)本期减少金额(4)2023年12月31日(1)2022年12月31日(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)2023年12月31日(1)2022年12月31日(2)本期增加金额(3)本期减少金额项目(4)2023年12月31日(1)2023年12月31日(2)2022年12月31日续电子设备(1)2021年12月31日(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)2022年12月31日(1)2021年12月31日(2)本期增加金额项目(3)本期减少金额(4)2022年12月31日3.减值准备(1)2021年12月31日(2)本期增加金额(3)本期减少金额(4)2022年12月31日4.账面价值(1)2022年12月31日(2)2021年12月31日人人乐连锁商业集团股份有限公司零售业务相关公司模拟合并财务报表附注2024年4月30日累计折旧电子设备2023年12月31日项目累计折旧电子设备2022年12月31日项目累计折旧电子设备2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日工程物资5.10.1在建工程情况2024年4月30日续2023年12月31日 续2022年12月31日账面价值1.2023年12月31日4.2024年4月30日二、累计折旧1.2023年12月31日(1)计提(1)处置4.2024年4月30日1.2023年12月31日(1)计提(1)处置4.2024年4月30日四、账面价值1.2024年4月30日2.2023年12月31日续1.2022年12月31日 4.2023年12月31日二、累计折旧1.2022年12月31日(1)计提(1)处置4.2023年12月31日1.2022年12月31日(1)计提(1)处置4.2023年12月31日四、账面价值1.2023年12月31日2.2022年12月31日续1.2021年12月31日4.2022年12月31日二、累计折旧1.2021年12月31日(①)计提(1)处置4.2022年12月31日1.2021年12月31日(1)计提 (1)处置4.2022年12月31日四、账面价值1.2022年12月31日2.2021年12月31日2023年12月31日2024年4月30日门店装修费续2022年12月31日2023年12月31日门店装修费续2021年12月2022年12月31日门店装修费其他减少金额系门店关闭一次性转出形成。2024年4月30日2023年12月31日可抵扣暂时性差异资产减值准备续2022年12月31日资产减值准备项目递延所得税资产项目2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日减：计入其他流动负债的合同负债2023年12月31日本期减少2024年4月30日、短期薪酬 2023年12月31日本期增加本期减少2024年4月30日四、一年内到期的其他福利续2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日、短期薪酬四、一年内到期的其他福利续项目2021年12月31日2022年12月31日二、离职后福利-设定提存计划四、一年内到期的其他福利2023年12月31日本期增加2024年4月30日、工资、奖金、津贴和补贴工伤保险费生育保险费7、短期利润分享计划续2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日 项目2022年12月31日2023年12月31续2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日、工资、奖金、津贴和补贴2023年12月31日本期增加本期减少2024年4月30日续2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日、基本养老保险模拟合并财务报表附注2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日续2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日1、基本养老保险项目2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日印花税项目2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日项目2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日模拟合并财务报表附注项目2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日项目2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日预提汽车费用2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日注5.20)项目2024年4月30日2023年12月31日2022年12月31日形成原因2023年12月31日2022年12月31日2024年1-4月5.25.2合同产生的收入的情况2024年1-4月日杂文体类华南区西北区西南区华北区广西区2023年度日杂文体类模拟合并财务报表附注华南区西北区西南区华北区广西区2022年度日杂文体类华南区西北区西南区华北区广西区项目2024年1-4月教育费附加印花税项目2024年1-4月注：各项税金及附加的计缴标准详见附注"4、税项项目2024年1-4月使用权资产折旧汽车费用维修、卫生、加工费及其他费用广宣、企划、促销、低耗等费用5.28管理费用项目2024年1-4月无形资产摊销汽车费用商品损耗费用使用权资产折旧项目2024年1-4月利息费用其中：租赁负债利息费用项目2024年1-4月与日常活动相关的政府补助代扣个人所得税手续费返回补助项目2024年1-4月与资产相关/与电费、生育津贴、失业保险及其他以工代训补贴肉菜追溯节点企业项目款项税收优惠应急基本生活物资储备服务费用中央财政农产品供应链体系建设补中央财政农产品供应链体系建设补项目2024年1-4月2024年1-4月固定资产减值准备2024年1-4月出售划分为持有待售的非流动资产或处置组的利得模拟合并财务报表附注项目2024年1-4月项目2024年1-4月与企业日常活动无关的政府补助项目2024年1-4月赔偿支出罚款支出其他支出项目2024年1-4月当期所得税费用递延所得税费用2024年4月30日受限原因续2023年12月31日续2022年12月31日会计科目2024年1-4月项目2024年1-4月租赁负债的利息费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用与租赁相关的总现金流出经营地地业务性质持股比例(%)间接惠州市人人乐商业有限公司惠州惠州设立或投资江门市人人乐商业有限公司江门江门设立或投资经营地地业务性质持股比例(%)成都市人人乐商业有限公司设立或投资天津市人人乐商业有限公司设立或投资重庆市人人乐商业有限公司设立或投资南宁市人人乐商业有限公司南宁南宁设立或投资桂林市人人乐商业有限公司设立或投资厦门市人人乐商业有限公司厦门厦门设立或投资长沙市人人乐商业有限公司设立或投资广州人人乐超市有限公司广州广州设立或投资宝鸡市人人乐超市有限公司设立或投资司设立或投资宁乡人人乐百货有限公司宁乡宁乡设立或投资 (1)利率风险(2)汇率风险(3)其他价格风险控股股东业务性质母公司直接或间股比例(%)母公司对本公司的表决权比例下简称“人人乐股份公司”)