2023年理财规划师之二级理财规划师题库与答案

2023年整理理财规划师之二级理财规划

师题库与答案

单选题（共50题）

1、下列关于信用卡说法不正确的是（）。

A.信用卡有广义信用卡和狭义信用卡之分

B.广义上信用卡包括贷记卡、准贷记卡、借记卡

C.银行会给信用卡中预存一部分资金用于消费者提前消费，但消费

者以后要偿还

D.狭义上的信用卡主要是指由金融机构或商业机构发行的贷记卡，

即无需预先存款就可贷款消费的信用卡

【答案】C

2、股票X和股票Y,股票X的预期报酬率为20%,股票Y的预期报

酬率为30%,股票X报酬率的标准差为40%,股票Y报酬率的标准差

为50%,那么（）。

A.股票X的变异程度大于股票Y的变异程度

B.股票X的变异程度小于股票Y的变异程度

C.股票X的变异程度等于股票Y的变异程度

D.无法确定两只股票变异程度的大小

【答案】A

3、个人商业住房贷款是指银行向借款人发放的购置新建自营性商业

用房和自用办公用房的贷款，贷款期限原则上最长不得超过（）年。

A.10

B.15

C.20

D.30

【答案】D

4、作为一名社会人，之所以需要购买保险，不仅仅体现的是风险管

理的思想，还体现出自己的生命价值，从风险管理的角度来看，人

的生命价值在于（）。

A.其赚取的金钱的数额

B.其赚取的金钱收入满足自己所需成本

C.其赚取的金钱收入满足他人所需成本

D.其赚取的金钱收入超过自己维持所需成本以后，对于其财务依赖

者有金钱的价值

【答案】D

5、行业的发展与国民经济总体的周期变动之间有一定的联系，按照

两者联系的密切程度划分，可以将行业分为（）。

A.幼稚型行业、周期型行业、衰退型行业

B.增长型行业、周期型行业、防守型行业

C.衰退型行业、成长型行业、初创型行业

D.周期型行业、增长型行业、衰退型行业

【答案】B

6、接上题，吴先生是胡先生的至交好友，不久前借给胡先生100万

元，听到胡先生去世的消息急着去找胡先生的家人偿还，下面说法

正确的是()。

A.因胡先生已死，所以吴先生的借款无法得到偿还

B.吴先生可以找朱女士要求偿还

C.吴先生可以找李女士要求偿还

D.吴先生可以要求以胡先生的存款50万元先行偿还

【答案】B

7、2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终

奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名

员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，调整后每个员工应缴

纳的个人所得税为()元。

A.450

B.540

C.640

D.725

【答案】B

8、接上题，根据理财规划师的提示，吕总将每个员工的奖金总额调

整为6000元。则此时员工奖金的适用税率为（），速算扣除数为（）。

A.10%;25

B.5%;0

C.10%;125

D.5%;25

【答案】B

9、在个人理财从业人员销售理财产品的环节中，开发客户的首要环

节是（）o

A.客户回访

B.向客户销售产品

C.向客户推介产品

D.选择目标客户

【答案】D

10、教育储蓄优点在于享有免征利息税、零存整取并以（）方式计息。

A.零存整取

B.存本取息

C.整存整取

D.整存零取

【答案】C

11、一般情况下(不考虑零息债券的情形)，债券的到期期限总是()

久期。

A.小于

B.等于

C.大于

D.不确定

【答案】C

12、如果一个客户性格属于常常改变主意或离题，有丰富想象力，

在做决定的时候有新思路并付诸行动，则根据荣格的心理分析模型,

该客户属于()。

A.直觉型

B.思想型

C.内在感觉型

D.外在感觉型

【答案】A

13、退休后的收入实际上是退休后的生活保障，不同退休养老规划

工具的收入构成了保障退休养老金的不同“防线”。其中，保障退

休后生活的第四道“防线”应当是()。

A.国家的社会保险制度

B.企业年金收入

C.商业性养老保险

D.个人储备的退休养老基金

【答案】D

14、夫妻同为被保险人和受益人的联合定期寿险以()为保险人履行

赔偿/给付的条件。

A.丈夫和妻子同时死亡

B.夫妻中有一人死亡或保单到期

C.丈夫或妻子死亡

D.最后生存者死亡

【答案】B

15、游资(HotMoney)应计入0项目。

A.长期资本

B.短期资本

C.经常项目

D.资本项目

【答案】B

16、不属于代扣代缴个人所得税的情形是Oo

A.利息、股息、红利所得

B.对企事业单位的承包经营、承租经营所得

C.从中国境外取得的所得

D.劳务报酬所得

【答案】C

17、根据《合同法》的规定，因国际货物买卖合同和技术进出口合

同争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼实效期间()年。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】D

18、投资与净资产比率的参考值是()。

A.20%

B.40%

C.50%

D.70%

【答案】C

19、关于设定理财目标的表述中，()是不科学的。

A.理财目标必须具有现实性

B.理财目标可以不分期限和先后顺序

C.理财目标设定时要具体明确

D.理财目标必须考虑客户的现金准备

【答案】B

20、如果某客户的净资产占总资产比例过大，说明()。

A.客户家庭财务结构很合理

B.客户家庭可以通过增加债务进一步优化财务结构

C.客户家庭支出过多，应开源节流

D.客户家庭资产配置状况良好

【答案】B

21、保险公司不会承保投资金融债券损失的风险，是因为()。

A.风险所致的损失不可预测

B.不存在大量同质风险单位

C.损失的程度偏小

D.非纯粹风险

【答案】D

22、执业理财规划师违反职业道德规范，情节较为严重，但尚未给

客户造成重大损失，行业自律机构的制裁措施应为()。

A.警告

B.吊销执照

C.追究刑事责任

D.暂停执业或罚款

【答案】D

23、关于权益报酬率计算正确的是（）。

A.权益报酬率;销售净利率*权益乘数

B.权益报酬率:净利润,销售收入

C.权益报酬率;资产净利率*权益乘数

D.权益报酬率=负债总额+总资产平均占用额

【答案】C

24、杜邦财务分析体系利用了各财务指标间的内在关系对企业综合

经营理财及经济效益进行系统分析评价，该体系中的龙头指标为（）O

A.权益净利率

B.资产净利率

C.销售净利率

D.权益乘数

【答案】A

25、以下生命周期中，（）的资产配置应该是攻守兼备型。

A.单身期

B.家庭事业形成期

C.家庭事业成长期

D.退休期

【答案】C

26、根据合同法律制度的规定，下列情形中，要约或承诺不发生法

律效力的是()。

A.撤回要约的通知与要约同时到达受要约人

B.撤销要约的通知在受要约人发出承诺通知之前到达

C.同意要约的通知到达要约人

D.受要约人对要约的内容作出实质性变更

【答案】A

27、表3-3描述了某投资组合的相关数据，则关于夏普指数和特雷

纳指数的计算结果，正确的是()。

A.投资组合的夏普指数=0.69

B.投资组合的特雷纳指数=0.69

C.市场组合的夏普指数=0.69

D.市场组合的特雷纳指数=0.69

【答案】A

28、张某于2013年2月1日被李某打成重伤。张某向李某提出赔偿

请求的最后期限为0。

A.2013年6月1日

B.2014年6月1日

C.2015年2月1日

D.2014年2月1日

【答案】D

29、根据2008年的金融严峻形势，投资者预测，未来1年内，短期

国库券利率上调的概率为55%,并且政府已经明确表示，未来1年

内会调整短期国库券利率，那么，未来1年内，短期国库券利率下

调的概率为()。

A.0

B.45%

C.55%

D.100%

【答案】B

30、以股东财富最大化作为企业财务管理目标的优点有很多，但不

包括()。

A.该指标考虑了企业所有利益相关者的要求

B.考虑了资金的时间价值和投资的风险价值

C.反映了对企业资产保值增值的要求

D.有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为

【答案】A

31、免责条款是指双方当事人事前约定的，为免除或者限制一方或

者双方当事人未来责任的条款。下列不属于免责条款的是0。

A.理财师基于客户提供的资料和通常可接受的假设，合理地估计、

估算的误差

B.因客户方隐瞒真实情况、提供虚假或错误信息而造成损失

C.客户的家庭情况发生变化，且客户没有及时告知公司而造成的损

失，公司不承担任何责任

D.理财师对实现理财目标做出的保证

【答案】D

32、刘先生购买了一张5年期的零息债券，债券的面值为100元，

必要收益率为7%,则该债券的发行价格为（）元。

A.71

B.82

C.86

D.92

【答案】A

33、关于内部收益率的说法不正确的是()。

A.内部收益率使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流

出现值

B.内部收益率是使方案净现值为零的贴现率

C.内部收益率也会涉及到外部收益率

D.内部收益率有两种特别形式：按货币加权的收益率和按时间加权

的收益率

【答案】C

34、标准差和0系数都是用来衡量风险的，它们的区别是()。

A.B系数只衡量系统风险，而标准差衡量整体风险

B.B系数只衡量非系统风险，而标准差衡量整体风险

C邛系数既衡量系统风险，又衡量非系统风险，而标准差只衡量系

统风险

D.B系数衡量整体风险，而标准差只衡量非系统风险

【答案】A

35、根据2008年的金融严峻形势，投资者预测，未来1年内，短期

国库券利率上调的概率为55%,并且政府已经明确表示，未来1年

内会调整短期国库券利率，那么，未来1年内，短期国库券利率下

调的概率为()。

A.0

B.45%

C.55%

D.100%

【答案】B

36、宏观经济学中，由企业生产出来但没有卖出去的产品作为企业

的()处理。

A.中间产品

B.固定资产投资

C.存货投资

D.应付账款

【答案】C

37、从2000年起，杨先生开始每年为他的自有住房投保一年期、保

额10万元的家庭财产险。在2005年2月，杨先生将房产转手卖给

李某，但没有通知保险公司变更投保。2005年11月，该房产发生

了火灾，造成损失，对此()。

A.杨先生可以向保险公司索要保险金

B.李某可以向保险公司索要保险金

C.杨先生和李某一起向保险公司索要保险金

D.保险公司不用向任何一方提供保险赔偿金

【答案】D

38、非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构应采取的制裁

不包括0。

A.取消其理财规划师资格

B.终生不得执业

C.不得再次参加理财规划师职业资格考试

D.罚款

【答案】D

39、生产法下，工业增加值的计算需用到0。

A.本期应交消费税

B.本期应交增值税

C.本期应交所得税

D.本期应交营业税

【答案】B

40、假设唐小姐发生保险合同的约定的事故导致身亡，保险公司给

付保险金，说法正确的是（）。

A.此保险金不能用于偿还债务

B.张先生可以获得20万元

C.此保险金可用于偿还债务

D.张先生可以获得50万元

【答案】A

41、通常情况下，名义税率和实际税率的关系是()。

A.名义税率高于实际税率

B.实际税率高于名义利率

C.名义利率等于实际税率

D.实际税率和名义税率没有关系

【答案】A

42、1投保健康险时，为防止出现()，保险人通常要求被保险人体

检。

A.道德风险

B.投机风险

C.责任风险

D.逆选择

【答案】D

43、某投资者以800元的价格购买了一次还本付息的债券，持有2

年后以950元的价格卖出，那么该投资者的持有期收益率为()。

A.9%

B.7.90%

C.10%

D.9.38%

【答案】D

44、我国1998年颁布的《国务院关于建立城镇职下基本医疗保险制

度的决定》要求的基本医疗保障起付线为0。

A.当地职工年均工资10%左右

B.当地职工年均工资15%左右

C.当地职工年均工资20%左右

D.当地职工年均工资5%左右

【答案】A

45、如果事件A不出现，则事件B一定出现，那么这两个事件()。

A.不相关

B.不能确定

C.互补

D.独立

【答案】C

46、无论如何组合，如果两个证券构成的投资组合的标准差等于这

两个证券标准差的加权平均值时，这两个证券的相关系数()。

A.等于T

B.大于等于零且小于1

C.大于T且小于0

D.等于1

【答案】D

47、下列货币形式中，属于通货的是()。

A.纸币、存款货币

B.现金、存款货币

C.铸币、存款货币

D.纸币、铸币

【答案】D

48、百分比分析法是财务分析的基本方法之一，百分比分析法又

分为结构百分比分析法和变动百分比分析法，其中结构百分比分析

法主要包括()。

A.资产结构百分比、资本结构百分比、所有者权益结构百分比、利

润结构百分比

B.资产结构百分比、所有者权益结构百分比、负债结构百分比、利

润结构百分比

C.资产结构百分比、资本结构百分比、负债结构百分比、利润结构

百分比

D.资本结构百分比、负债结构百分比、所有者权益结构百分比、利

润结构百分比

【答案】A

49、某歌星今年6月参加一场演唱会，取得出场费收入80000元，

将其中30000元通过当地教育机构捐赠给希望小学，则该歌星此次

取得的出场费收入应缴纳的个人所得税为（）元。

A.8200

B.10000

C.8000

D.11440

【答案】D

50、下列关于纯货币理论观点的表述不正确的是（）。

A.经济周期波动是银行体系交替地扩张和紧缩信用所造成的

B.当银行体系降低利率，放宽信贷时就会引起生产的扩张与收入的

增加

C.当银行体系降低利率会进一步促进信用扩大，信用可能无限地扩

大

D.经济周期纯粹是一种货币现象，货币数量的增减是经济发生波动

的惟一原因

【答案】C

多选题（共30题）

1、解释经济周期成因的创新理论的核心是()。

A.发明

B.发展

C.创新

D.衰退

E.模仿

【答案】AC

2、货币政策除了主要工具外，还有一些其他工具作为辅助性措施，

这些措施包括()。

A.道义劝告

B.设定价格上限

C.调整法定保证金限额

D.发行公债

E.规定抵押贷款利率的上限和下限

【答案】AC

3、总资产周转率反映的是企业总资产的周转速度。在其他条件不变

的情况下，会引起总资产周转率指标上升的经济业务是()o

A.用现金偿还负债

B.设备闲置

C.用银行存款购入一台设备

D.用银行存款支付职工工资

E.用现金发放股利

【答案】AD

4、从消费信贷业务比较发达的国家(地区)来看，住房消费信贷、

汽车消费信贷、信用卡消费信贷是消费信贷的三种主要形式，其中

信用卡的特点是()。

A.先消费，后还款

B.可以将钱存在信用卡里获的利息，很方便

C.可以提取现金解燃眉之急，而且还免息

D.可以利用信用卡分期付款

E.记账功能

【答案】AD

5、下列关于商业票据概念与性质的说法，错误的是()。

A.商业票据是一种短期无担保的在公开市场上发行的期票

B.商业票据代表了发行公司应付的还债义务

C.商业票据是起源于商业信用的一种传统金融工具

D.商业票据的期限一般小于360天，贴现发行

E.商业票据反映了货币的债权债务关系和交易的内容

【答案】D

6、根据核算主体的不同，以下不属于会计报表分类的是()。

A.企业会计报表

B.上市公司会计报表

C.行政事业单位会计报表

D.个人（家庭）会计报表

E.非上市公司财务报表

【答案】B

7、下列（）的民事行为是可变更或可撤销的民事行为。

A.重大误解

B.违反法律

C.显失公平

D.以合法形式掩盖非法目的

E.欺诈

【答案】AC

8、个人财务报表与企业财务报表有所不同，以下说法正确的有（）o

A.制作个人及家庭财务报表的主要目标是为了家庭财务管理，这些

信息大部分情况下都不需要对外公开

B.个人及家庭的财务报表不需要定期对外报告，所以一般不用受到

严格的会计准则或国家会计、财务制度的约束

C.对于个人及家庭会计报表而言，家庭的自用住宅、商用（投资）住

宅和汽车折旧一般不列入报表

D.企业资产负债表与利润表中所必需的对应关系在个人及家庭财务

报表中就显得不是那么重要

E.个人及家庭财务报表反映了个人及家庭的财务状况

【答案】ABCD

9、投资是指牺牲或放弃现在可用于消费的价值以获取未来更大价值

的一种经济活动，投资的主要参考因素包括()。

A.投资的期限

B.投资的成本

C.投资的收益

D.投资的风险

E.投资的税收

【答案】BCD

10、金融期货主要包括0。

A.外汇期货

B.利率期货

C.股票指数期货

D.能源期货

E.有色金属期货

【答案】ABC

11、会计报表附注主要包括()。

A.基本会计假设、会计政策和会计估计的说明

B.重要会计政策和会计估计变更的说明

C.或有事项的说明

D.资产负债表日后事项的说明

E.会计报表重要项目的说明

【答案】ABCD

12、货币的基本功能是

A.交换媒介

B.储藏手段

C.价值尺度

D.世界货币

【答案】AC

13、可保风险是指可以被保险人接受的风险，或可以向保险人转移

的风险。下列关于可保风险的说法正确的是()。

A.投机风险是可保风险

B.可保风险必须具有分散性和可测性

C.可保风险必须是大量标的均有遭受损失可能性

D.可保风险发生的时间必须是不确定的，但其发生的结果可以是确

定的

E.可保风险发生的时间必须是确定的，但其发生的结果可以是不确

定的

【答案】BC

14、对于失业率与理财的关系，下列表述正确的是()。

A.当一国失业率升高时，应该考虑风险较低的理财产品

B.当一国失业率升高时，应该考虑风险较大的理财产品

C.当一国失业率降低时，应该考虑风险较低的理财产品

D.当一国失业率降低时，应该考虑如股票、偏股型基金等理财产品

E.依照失业率操作金融商品稳赚不赔

【答案】AD

15、以下各项中适用20%比例税率的有()。

A.工资薪金所得

B.个体工商户的生产经营所得

C.劳务报酬所得

D.偶然所得

E.财产转让所得

【答案】D

16、行业的生命周期中，新行业经历了创业阶段后，进入成长阶段。

成长阶段与创业阶段相比，有几方面的变化，具体包括()。

A.新行业的产品逐步从单一、低质、高价向多样、优质、低价方向

发展

B.厂商数目逐渐减少、利润下降

C.随着生产厂家的不断增加，各企业在产品价格、生产成本、质量

和花色品种等方面展开激烈竞争

D.由于需求量增加，价格稳步上升，产品销售量扩大，进入新行业

的企业数增加

E.竞争中生存下来的少数大企业垄断了整个行业的市场

【答案】ACD

17、关于新《企业所得税法》，说法正确的是()。

A.内外资企业税率统一

B.税制的改革减轻了很多民族企业税负

C.税法扩大了税前抵扣标准，缩小了税基

D.新法实施后，企业的实际税负将低于名义税率

E.新法的实施使银行有效税率上升

【答案】BC

18、下列关于作品的表述，错误的有()。

A.作品必须是作者智力创作的精神产品

B.只要属于文学、艺术和科学领域内以一定形式体现的智力产品就

是作品

C.工业、农业、商业或技术领域的其他智力创造成果也可能属于著

作权的保护范围

D.作品是作品形式与内容相结合的产物

E.自然界的美丽风景是大自然的作品，可以为著作权法所保护

【答案】B

19、《商标法》规定，商标注册申请人可以是()。

A.自然人

B.社会团体

C.个体工商户

D.企业单位

E.具有法人资格的事业单位

【答案】ACD

20、资产负债表是总括反映企业在某一会计期间的全部()的会计报

表。

A.资产

B.收入

C.负债

D.所有者权益

E.利润

【答案】ACD

21、增长型行业主要依靠()，从而使其经常呈现出增长形态。

A.技术的进步

B.新产品推出

C.政府的扶持

D.更优质的服务

E.规模的扩张

【答案】ABD

22、所有者权益的来源包括0。

A.所有者投入的资本

B.直接计入所有者权益的利得和损失

C.营业收入

D.留存收益

E.对外借款

【答案】ABD

23、关于每次收入的确定，（）是以每次收入额为应纳税所得额。

A.劳务报酬所得

B.稿酬所得

C.红利所得

D.财产租赁所得

E.工资、薪金所得

【答案】ABCD

24、风险是指不确定性所引起的，由于对未来结果赋予期望所带来

的无法实现该结果的可能性，风险的度量在理财计算中具有非常重

要的地位。下列关于风险度量的说法，正确的有0