2023年理财规划师之二级理财规划师通关考试题库带答案解析

2023年整理理财规划师之二级理财规划

师通关考试题库带答案解析

单选题(共50题)

1、会计核算的基本假设包括会计主体、()、会计分期和货币计量。

A.实际成本

B.经济核算

C.持续经营

D.会计准则

【答案】C

2、刘先生的下列负债中看，属于中长期负债的是()。

A.房贷余额

B.医疗欠费

C.车贷余额

D.创业贷款余额

【答案】B

3、2014年3月10日甲以其不动产为抵押，与乙签订为期1年的借

款合同。2015年2月10S,乙将甲抵押的不动产作为标的与丙签

订买卖合同，甲得知后对此表示反对。根据合同法律制度的规定，

乙、丙所签订的合同在效力上属于()。

A.有效合同

B.无效合同

C.可撤销合同

D.效力待定合同

【答案】B

4、某客户向理财师小张咨询政府教育资助问题，下列()不是小张应

注意的事项。

A.应充分收集客户及其子女争取政府教育资助的相关信息

B.拨款数量有很大的不确定性

C.充分加强对政府教育资助的依赖

D.政府拨款有限

【答案】C

5、权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具有代表性的

指标。通过对系统的分析可知，提高权益净利率的途径不包括()。

A.加强经营管理，提高销售净利率

B.加强资产管理，提高其利用率和周转率

C.加强负债管理，降低资产负债率

D.在资产总额不变条件下，适当开展负债经营

【答案】C

6、下列描述不正确的是()。

A.基金是一种很好的短期投资工具

B.基金本身就是一个投资组合

C.基金的风险和收益因基金类型的不同而不同

D.基金投资有起点限制

【答案】A

7、客户周先生希望实现财产的增值，作为理财师你应该为他主要进

行0的理财规划。

A.现金规划

B.风险管理和保险规划

C.投资规划

D.财产分配与传承规划

【答案】C

8、下面是抽样调查的10个县占地面积数据：1372、2019、1687、

1700、2009、2100、1860、1480、1927、1534,其算术平均值为()。

A.1780.1

B.1736.5

C.1768.8

D.1730.6

【答案】C

9、用获利机会来评价绩效的是()。

A.詹森指数

B.特雷纳指数

C.夏普指数

D.威廉指数

【答案】B

10、李先生家庭全年税后收入7万元，女儿今年刚考入大学，预计

大学一年的学费7000元，住宿费800元，生活费每年5000元，则

李先生家庭的教育负担比例为()。

A.7%

B.10%

C.11%

D.18%

【答案】D

11、下列财产中，不属于遗产的财产是()。

A.被继承人生前个人所有著作权的署名权

B.被继承人生前个人所有存款

C.被继承人生前个人所有学习用品

D.被继承人生前个人所有著作权中的财产权利

【答案】A

12、为了反映客户资产的真实状况，我们需要根据客户资产的()为

定价依据。

A.购买成本

B.市场公允价值

C.重置成本

D.沉没成本

【答案】B

13、民事法律关系，是指民法调整的，在平等主体之间形成的以()

为内容的社会关系。

A.民事主体和民事客体

B.民事权利和民事义务

C.民事权利和民事责任

D.民事义务和民事责任

【答案】B

14、人寿保险是以()为保险标的的保险。

A.身体

B.死亡

C.牛命

D.生命或身体

【答案】C

15、作为客户财富管家的理财规划师，不仅要关注客户财富的增减

和现金流的出入，还要涉及客户的职业及其发展问题。职业规划是

一切理财规划的基础。下列不属于职业规划涉及范围的是0。

A.职业定位

B.退休计划

C.职业成长

D.资产投资

【答案】D

16、在内地注册，在新加坡上市的外资股称之为()。

A.B股

B.H股

C.N股

D.S股

【答案】C

17、保险合同是双务合同，投保人和保险人的权利和义务是相等的,

以下()不属于投保人应当履行的义务。

A.及时缴纳保险费

B.依法支付施救费用、调查费用、诉讼或者仲裁费用

C.维护保险标的处于安全状态

D.发生保险事故及时通知

【答案】B

18、当总需求水平过低、经济衰退时，政府应（）社会福利费用，（）

转移性支出水平。

A.增加；降低

B.减少；提高

C.减少；降低

D.增加；提高

【答案】D

19、某客户采用等额本金方式向银行申请20年期50万元代款，贷

款利率为6.12%,那么他第一个月的还款额为（）。（计算过程保留小

数点后四位）

A.4633.33元

B.3517.35元

C.3616.86元

D.3824.68元

【答案】A

20、（）主要是纳税时间推迟，或前期纳税少、后期纳税多，相对增

加了税后收益。

A.绝对节税

B.相对节税

C.风险节税

D.组合节税

【答案】B

21、假设理财规划师预计某开放式基金未来出现20%的收益率的概

率是0.25,出现10%收益率的概率是0.5,而出现-4%的收益率的概

率是0.25。那么该开放式基金的预期收益率应该是（）。

A.10%

B.20%

C.8.25%

D.9%

【答案】D

22、（）是指在现券买卖时，以不含有自然增长应计利息的价格报价

并成交的交易方式。

A.净价交易

B.竞价交易

C.全价交易

D.现价交易

【答案】A

23、如果考虑丧偶者或未成年子女，则在保险金的给付方式选择上()

相对欠佳。

A.一次性给付现金

B.定期给付现金

C.信托给付现金

D.终身给付现金

【答案】A

24、何先生与何女士2000年结婚，婚前何先生有5万元的股票资产,

婚后通过不断的学习和实践，何先生操作股票的能力得到了很大的

提升，2001年用共同财产追加投入15万元资金，到2009年股票市

值已经变为200万元。两人在婚后因为性格不合发生多次争吵，并

决定协议离婚。二人对其他财产的处理没有异议，但对股票不知如

何处理，针对股票资产下列()建议是合适的。

A.其中5万元是何先生的婚前个人资产，其余是夫妻共同财产

B.何女士可以分得7.5万元的股票资产

C.根据比例，其中150万元是共同财产

D.何女士可以分得100万元的股票资产

【答案】C

25、若某家庭的投资收入曲线穿过支出曲线，则意味着该家庭的支

出已经可以由投资收入来支撑，即已经获得了

A.基本收益

B.财务独立

C.额外收入

D.财务自由

【答案】D

26、只要是相同的交易或事项，就应当采用相同的会计处理方法。

这体现了会计信息质量要求的()原则。

A.客观性

B.相关性

C.可比性

D.谨慎性

【答案】C

27、在国内生产总值的核算中，采用把一个国家在一定时期内所生

产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用的中间产品

的价值总和，这种方法被称为()。

A.GDP

B.生产法

C.收入法

D支出法

【答案】B

28、姜先生打算为刚刚出生的孙子购买一份人身保险，理财规划师

告诉他不能购买，因为他对孙子不具有可保利益，关于可保利益的

说法不正确的是（）o

A.可保利益不是保险标的的本身

B.可保利益是保险合同的客体

C.可保利益是保险合同生效的依据

D.可保利益是保险合同的利益

【答案】A

29、银行间利率主要包括全国银行间拆借利率和（）。

A.区域性银行间拆借利率

B.银行国债市场利率

C.银行间隔夜拆借利率

D.银行间同业存款利率

【答案】B

30、下列选项中不属于夫妻共同生活所负的债务的是（）。

A.夫妻一方或双方为购买日常生活用品所负的债务

B.夫妻一方或双方因医疗所负的债务

C.夫妻建造或购买房屋及装修所负的债务

D.一方因致他人人身损害的侵权而产生的债务

【答案】D

31、在区分个人所得税的居民和非居民纳税人时，临时离境是指在

一个纳税年度内，一次不得超过()日或者多次累计不超过()日的离

境。

A.30:30

B.30;60

C.30;90

D.30;120

【答案】C

32、下列最适合作为调节前后两个月现金流量不平衡的工具的是()。

A.股票

B.债券

C.可转换债券

D.信用卡

【答案】D

33、2009年3月，赵先生出版个人自传，获得收入2000元。由于

市场销售火爆，遂追加印数，赵先生又获得收入20000元，请问,

赵先生一共需要缴纳（）元的个人所得税。

A.2240

B.2296

C.2464

D.3520

【答案】C

34、下列可以用来描述理想主义者性格特征的是（）。

A.有条理、理论性、系统性、善于反省

B.积极上进、敏感、情绪化、相信直觉

C.有目标、自信、自傲、行动迅速

D.合作、因地制宜、明智、试探

【答案】B

35、收入型证券组合的主要功能是实现技资者（）的最大化。

A.资本利得

B.基本收益

C.收益增长

D.利润收入

【答案】B

36、萨冰持有的某股票贝塔值为L2,无风险受益率为5%,市场有

益率为12%如果该股票的期望收益率为15%,那么该股票价格()。

A.高估

B.低估

C.合理

D.无法判断

【答案】B

37、风险管理和保险规划的制定并不是一次制订就完全完成的工作,

理财规划师需要根据客户的实际情况调整方案，以下说法错误的()O

A.随着生命周期的变化，客户面临的风险和风险承受能力也会发生

变化，这时就要调整客户的保险解决方案

B.理财规划师一般不需要花费很多的时间来重订风险管理计划，而

是在前期工作的基础上适当调整

C.客户结婚、生字、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧偶等事件

发生时，理财规划师要调整客户的风险管理和保险规划

D.客户没有发生结婚、生字、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧

偶等事件发生时，理财规划师就不需要重新审查和调整客户的风险

管理和保险规划

【答案】D

38、在家庭综合理财规划方案中，专项理财规划中的建立家庭现金

储备不包括()。

A.日常生活储备

B.意外现金储备

C.投资现金储备

D.家庭支援现金储备

【答案】C

39、以委托书授予代理权的，委托书授权不明的，则对第三人的民

事责任应由()。

A.被代理人承担

B.代理人承担

C.被代理人承担主要责任、代理人承担次要责任

D.被代理人和代理人承担连带责任

【答案】D

40、某理财规划师对于单项规划的范围不是很明确，按照科学的理

财方案制定标准，消费支出规划的主要内容不包括()。

A.购房规划

B.购车规划

C.日常消费规划

D.个人信贷消费规划

【答案】C

41、伴随着今年第二季度房价莫名其妙的上涨，出现了很多不理性

的购房者，小周就是其中的一员。小周在北京五环附近购买了一套

近百平方米的房屋后，又为房屋购买了一份1年期的房屋保险，4

个月后，将房屋转让给小吴，随后房屋发生合同规定的保险事故，

虽然保单依然还是在有效期内，但保险公司根据（），可以不予赔付。

A.损失补偿原则

B.可保利益原则

C.近因原则

D.最大诚信原则

【答案】B

42、随着时代的发展，大件耐用消费品也可以通过贷款进行购买，

此种贷款被称为个人耐用消费品贷款。下列关于个人耐用消费品贷

款的贷款额度说法错误的是（）。

A.贷款起点不低于人民币3000元（不含3000元）

B.最高贷款额度不超过人民币5万元（含5万元）

C.采取抵押方式担保的，贷款额度不得超过抵押物评估价值的70%

D.采取质押方式担保的，贷款额度不得超过质押权利票面价值的90%

【答案】A

43、行业的发展与国民经济总体的周期变动之间有一定的联系，按

照两者联系的密切程度划分，可以将行业分为（）。

A.幼稚型行业、周期型行业、衰退型行业

B.增长型行业、周期型行业、防守型行业

C.衰退型行业、成长型行业、初创型行业

D.周期型行业、增长型行业、衰退型行业

【答案】B

44、某公司职员菲菲于2012年12月领取工资6500元，则她当月应

缴纳的个人所得税为（）元。

A.195

B.380

C.625

D.728

【答案】A

45、财产保险不仅要求投保人在投保时对保险标的具有可保利益，

而且要求可保利益在保险有效期内始终存在，但根据国际惯例，在（）

中不要求投保人在合同订立时具有可保利益。

A.责任保险

B.运输工具保险

C.工程保险

D.海上保险

【答案】D

46、一般情况下，中央银行可以通过（）来控制商业银行从中央银

行的融资成本，进而控制货币供应量。

A.再贴现率

B.转贴现率

C.市场贴现率

D.公开市场业务

【答案】A

47、下列不属于行使代理权的限制的是0。

A.自己代理的禁止

B.双方代理的禁止

C.表见代理的禁止

D.代理人的懈怠行为与诈害行为的禁止

【答案】C

48、收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常

活动中所形成的经济利益的总流入。在我国，收入的来源不包括（）。

A.销售商品取得的收入

B.对外投资的利益

C.提供劳务取得的收入

D.让渡资产使用权取得的收入

【答案】B

49、对个人一次中奖收入超过10000元的，应按税法规定()。

A.暂免征收个人所得税

B.减半征收个人所得税

C.全额征收个人所得税

D.部分征收个人所得税

【答案】C

50、如果公司所获得的盈利不足以分派规定的殷利，日后优先股的

股东有权要求如数补给，这种优先股被称为()。

A.累积优先股

B.参与优先股

C.非参与优先股

D.可追加优先股

【答案】A

多选题(共30题)

1、商业银行超额准备金减少与社会公众持有货币减少意味着()。

A.市场利率下降

B.市场利率上升

C.宏观货币政策紧缩

D.国债价格下降

E.国债价格上升

【答案】BCD

2、表见代理属于()。

A.有效代理

B.无权代理

C.无效代理

D.有权代理

E.滥用代理权

【答案】AB

3、金融工具的偿还期限可以有零期限和无限期两种极端的情况。下

列属于无期限的金融工具是()。

A.永久性债券

B.活期存款

C.定期存款

D股票

E.国债

【答案】AD

4、理财规划师在与客户签订理财规划服务合同时应注意()o

A.签订合同应以所在机构的名义

B.如合同是多页，要求客户在最后一页签字

C.如发现合同某一条款出现歧义，应提请相关部门进行修改

D.不得向客户作出收益保证或承诺

E.合同签订后应送交档案管理部门存档

【答案】ACD

5、公司因下列情形之一而解散，应进行清算()。

A.公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由

出现时

B.股东会(或股东大会)决议解散

C.因公司分立解散

D.因公司合并解散

E.公司违法被责令关闭而解散

【答案】AB

6、下列关于GDP的表述中，正确的包括0。

A.不是市场价值的概念

B.测度的是最终产品和劳务的价值

C.是一个地域概念

D.中间产品价值计入GDP

E.是存量而不是流量

【答案】BC

7、金本位制是本位货币与黄金保持一定比价关系的本位制度，其可

划分为()。

A.金币本位

B.金银复本位

C.金块本位

D.金汇兑本位

E.银本位

【答案】ACD

8、下列对于通货紧缩的治理方法中不正确的有()。

A.实行扩张性财政政策

B.增加有效需求

C.刺激投资

D.实行紧缩的货币政策

E.增加税收

【答案】D

9、产业结构的核心内容便是所谓产业发展的重点顺序选择问题，一

般而言，这种重点发展产业的选择范围，大致包括()。

A.支柱产业

B.主导产业

C.瓶颈产业

D.朝阳产业

E.上游产业

【答案】AC

10、计算某股票A的贝塔系数需要的条件是()。

A.股票A与市场投资组合M之间的协方差

B.股票A的方差

C.市场投资组合M的方差

D.股票A的变异系数

E.市场投资组合M的变异系数

【答案】AC

11、税收是国家凭借政治权利，按照法律规定取得财政收入的一种

形式。它的特征主要表现在三个方面，即包括()。

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.灵活性

E.有偿性

【答案】ABC

12、资本市场的特点有()。

A.交易工具的流动性强

B.交易工具的流动性差

C.收益性较高

D.期限至少在一年以上

E.交易工具的风险小

【答案】BCD

13、公证员办理公证事务应遵循的原则包括()。

A.真实、合法原则

B.法定与自愿相结合的原则

C.回避原则

D.保密原则

E.文件保管原则

【答案】ABCD

14、与行业相比，产业的特点主要有()。

A.规划性

B.技术性

C.职业化

D.社会功能性

E.同一性

【答案】CD

15、()属于法人的基本特征。

A.独立财产

B.以营利为目的

C.独立责任

D.依《公司法》成立

E.两人以上投资设立

【答案】AC

16、利率的结构包括()。

A.利率的风险结构

B.利率的期限结构

C.利率的偏好结构

D.利率的组织结构

E.利率的市场结构

【答案】AB

17、下列属于货币市场工具的有()。

A.国库券

B.商业票据

C.优先股

D.公司债券

E.回购协议

【答案】AB

18、技术进步对行业影响的具体表现有()。

A.蒸汽动力行业被电力行业逐渐取代

B.喷气式飞机代替了螺旋桨飞机

C.纳米技术等将催生新的优势行业

D.大规模集成电路计算机取代一般的电子计算机

E.电灯的出现极大地削减了对煤油灯的需求

【答案】ABCD

19、下列所得不需要缴纳个人所得税的项目有()。

A.鉴于甲对环保事业做出的贡献，本省人民政府颁发给他奖金5000

元

B.乙作为中科院院士每年获得1万元津贴

C.丙获得保险赔款1000元

D.丁见义勇为取得相关奖金5000元

E.戊领取原提存的住房公积金

【答案】ABCD

20、信息诱导属于产业政策手段中的间接干预手段。主要包括()。

A.发展计划

B.政府的重大经济活动

C.产品博览信息发布

D.政府组织的权威信息发布

E.政府组织采购

【答案】ABD

21、关于年金，下列说法正确的有()。

A.年金既有终值又有现值

B.递延年金只有现值，没有终值

C.永续年金是特殊形式的普通年金

D.永续年金是特殊形式的即付年金

E.递延年金是第一次收付款项发生的时间在第二期或第二期以后的

年金

【