有色金属公司年度报告模板

关键提醒：本企业董事会确保本汇报所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈说或重大遗漏，并对其内容真实性、正确性和完整性负部分及连带责任。企业中期财务汇报未经审计。

一、企业介绍

（一）企业法定汉字名称:中国有色金属建设股份

A股简称：中色建设

A股代码：0758

企业法定英文名称：ChinaNonferrousMetalIndustryForeignEngineeringandConstructionCo.,Ltd

英文名称缩写：NFC

（二）企业注册地址：北京市丰台区西客站南广场驻京办一号楼B座中色建设大厦

企业办公地址：北京市海淀区复兴路戊12号恩菲科技大厦5层

邮政编码：100038

企业网址：HTTP://WWW.NFC.

企业电子信箱：nfc＠

（三）法定代表人姓名：张健

（四）企业董事会秘书：王宏

联络电话：

传真：

电子信箱：wanghong＠

联络地址：北京市海淀区复兴路戊12号恩菲科技大厦525A室

证券事务代表：马海东

联络电话：

传真：

电子信箱：

（五）企业中报备置地点：北京市海淀区复兴路戊12号恩菲科技大厦5层

（六）企业股票上市地：深圳证券交易所

（七）信息披露网站：HTTP://WWW.

定时汇报发表报刊：《中国证券报》

（八）经营范围：企业主营业务范围：承包本行业国外工程、境内外资工程；对外派遣本行业工程、生产劳务人员，承包工程所需设备、材料出口；国外有色金属工程咨询、勘测和设计；和国外工程承包和劳务合作相关国家或地域三类商品进出口（以国家同意商品目录为准）；承包工程、劳务合作和本企业所办海外企业项下技术进出口。负担有色金属工业及其它工业、能源、交通、公用建设项目标施工总承包。

二、关键财务数据和指标单位：元项目本期数上期数净利润11,536,385.4925,454,913.07扣除非常常性损益后净利润*5,326,554.8819,543,366.10总资产1,400,873,639.351,461,863,813.22资产负债率(%)25.4046.50股东权益(不含少数股东权益)1,035,572,140.10779,785,839.69每股收益0.0300.070汇报期末至披露日股份变动后每股收益0.0300.070净资产收益率(%)1.1143.260每股净资产2.6752.180调整后每股净资产2.5001.970汇报期末至披露日股本改变后每股净资产2.6752.180每股经营活动产生现金流量净额0.266-0.140单位：元项目净利润12,179,437.080扣除非常常性损益后净利润407,482.210每股收益0.034汇报期末至披露日股份变动后每股收益0.034净资产收益率(%)1.630*注:扣除非常常性损益项目和金额单位:元项目金额摊入股权投资价差5,874,620.55营业外收入341,210.06营业外支出6,000.00

三、股本变动及关键股东持股情况（一）、股本变动情况股本变动情况表单位：万股项目期初数本期本期本期公积金增本期其期末数配股送股转增股本发她变动一、还未流通股份20,480.0020,480.00二、已流通股份15,360.002,880.0018,240.00股本总数35,840.002,880.0038,720.00本期股份总数及结构变动情况说明：配股情况

在本汇报期内，企业实施了配股方案，国有法人股放弃此次配股权，向社会公众股配售2,880万股，此项方案已实施完成，造成企业本期股本增加2,880万股。（二）、关键股东持股情况介绍1、企业关键股东持股情况6月30日前在册，拥有企业股份前十名股东情况。名次股东名称本期末本期持股变动持股占总股本持股数(股)增减情况(+-)百分比(%)1中色建设集团204,800,000无变动52.892国信证券633,349降低0.163张光富489,323降低0.134周世容402,347增加0.105上海金球汽车维修378,775增加0.106东方证券四川326,900降低0.08南路交易营业部7何映华267,781增加0.078钱惠玲264,575增加0.079孙瑾222,581增加0.0610王敏217,562增加0.06名次股东名称持有股份质押股份性质或冻结情况1中色建设集团质押法人股2国信证券其它3张光富其它4周世容其它5上海金球汽车维修其它6东方证券四川其它南路交易营业部7何映华其它8钱惠玲其它9孙瑾其它10王敏其它

2、十大股东持股相关情况说明:

国有法人股持有些人：中色建设集团。

持股百分比：52.89%

法定代表人：张健

经营范围：公路、铁路、桥梁、水电工程项目标承包、房地产开发和经营；供配电设备和自动化设备研制、开发和销售，和上述业务相关技术咨询和技术服务。

注册地址：北京市海淀区复兴路乙12号。

办公地址：北京市丰台区广外大街西客站南广场中色建设大厦

该企业所持本企业股份全部为未上市流通股份，其中1.5亿股质押给中国进出口银行，质押期间为11月30日至6月30日，在质押期间，该股份给予冻结不能转让。

四、企业经营情况回顾和展望

(一).企业经营情况

1、主营业务内容：

企业关键从事国际工程承包、国际技术承包、国际劳务合作、进出口等业务。国际承包工程业务一直是企业关键业务，企业多年来该项业务关键是经过推销中国有色金属行业技术，带动中国成套设备和技术劳务出口，企业在亚洲各地域相继开发成功并实施这类工程项目，出口了大量中国成套机械设备和技术劳务，为企业发明很好经济效益。2、经营情况:(1).主营业务收入及利润组成情况:业务类型营业额(万元)占营业总额百分比营业毛利(万元)承包工程4,48465%1,506技术和劳务合作71111%229进出口5598%-145销售机电产品1,09716%91合计6,851100%1,681

(2).主营业务经营情况：

①.承包工程业务：

本汇报期内完成承包工程营业额4,484万元，较去年同期降低23%。我企业本汇报期内承包工程项目关键为伊朗阿巴德8万吨/年粗铜冶炼厂一期项目（以下简称铜项目），本汇报期内该项目完成营业额4,319万元，较去年同期增加12%;但因为本汇报期内其它承包工程项目已基础完工，新承包工程项目未能立即开工，造成企业承包工程业务总体营业额和上年同期相比有所降低。

②.国际技术劳务合作业务：

本汇报期内完成营业额711万元，比上年同期降低56%。现在我企业该项业务关键区域为东南亚及中东地域，因为东南亚各国仍未走出金融危机影响，所以我企业在这些国家后续劳务项目仍未跟上，同时在本汇报期内原实施项目也基础上到期，故造成该项业务营业额和去年同期相比有了较大幅度降低，对应业务利润也有较大幅度降低。

③.国际进出口贸易业务：

本汇报期内完成营业额559万元，比上年同期下降75%。我企业在该项业务中关键交易品种为有色金属产品铜、铝、铬及相关矿产品，因为进年来中国外消费市场疲软，而且其交易价格受国际期货市场影响而起伏不定，同时，企业原有贸易环境也发生了较大改变。为了回避交易风险，企业进几年对该项业务采取了较谨慎态度，故造成该项业务营业额及利润额较上年同期有大幅下降。

④销售机电产品业务

该项业务为企业所控股北京中色建设机电设备企业所经营业务，该企业以前年度处于组建及市场开发期，未实现营业收入。现该企业进入市场营销期，开始取得营业收入，并已开发了一批固定用户及销售产品，经过努力将会给企业以后业绩带来稳定收益。

(二).企业投资情况1.募集资金利用和结果(单位:万元)募集资金承诺承诺项目项目方法投资项目利用日期总投资估计收益A股配股蒙古图木尔廷-02-1615,000.004,471.20－敖包锌矿伊朗阿巴德铜冶A股配股炼厂新增项目-02-1610,000.004,980.00赞比亚谦比西A股配股-02-162,979.002,161.08铜矿项目累计27,979.0011,612.28募集资金实际实际投实际投资方法投资项目资金额日期A股配股蒙古图木尔廷－822.00-03-23敖包锌矿伊朗阿巴德铜冶A股配股炼厂新增项目6,106.00-02-22赞比亚谦比西铜A股配股11.00-03-19矿项目累计6,939.00

2.还未使用募集资金去向：

未投入资金现存在企业资金帐户内。

3.项目变更原因、程序和披露情况：

本汇报期内无募集资金变更情况:

4.项目进度及收益情况:

①.蒙古图木尔廷-敖包锌矿项目

该项目计划投入募集资金1.5亿元，截止本汇报期末已投入募集资金822万元，累计投入资金1,091万元。该项目是为中国政府以优惠贷款形式向蒙古国提供一个经济援助项目，企业负责项目标设计、总承包和和蒙方共同经营矿山等工作。该项目为企业实施资源性战略所取得第一个以国外矿产品资源偿还项目工程款项目，项目所取得资源为中国短缺锌矿资源。同时该项目开发成功也为企业拓展国际承包模式及企业长远发展奠定了坚实基?。该项目总投入4,220万美元(约为3.5亿元人民币)，现在已开始项目标基础设计，同时已在项目实施地就项目现场开工建设前所需各项准备事项展开工作，基础设计一旦完成该项目即可开工建设。

②.伊朗哈通阿巴德铜冶炼厂新增项目

该项目计划投入募集资金10,000万元，截止本汇报期末已投入募集资金6,106万元，累计投入资金10,262万元。该项目为我企业所承建伊朗哈通阿巴德铜冶炼厂一期工程增项工程，关键项目是为了提升原一期工程环境保护及回收性能而增加项目，同时将主协议中延期支付绝大部分设备改为即期支付，即增加了项目协议额，同时又根本处理了主协议支付问题，有效降低了该项目标营运成本。本汇报期内，已完成项目标基础设计，设备订货、供货工作已全方面展开，完成协议额521万美元。

③.赞比亚谦比西铜矿项目

该项目计划投入募集资金2,979万元，截止本汇报期末已投入募集资金11万元，累计投入资金328万元。该项目为国家关键海外投资项目，项目总投资1.5亿美元，由中色建设集团负责实施，企业中标承建该项目标地面工程。本汇报期内已完成项目现场开工前期准备工作，下六个月度既可开工建设。

5.非募集资金投资、进度及收益情况：(1).投资项目内容:项目名称主营内容投资额（万元）菲律宾建金发展企业房地产1,975.64珠海鑫光集团股份贸易及生产11,953.57中色大厦房产租赁15,232.29中美网络资讯企业网络技术开发、销售1,349.64民生人寿保险股份人寿保险11,100万元

(2).投资项目进度及收益情况:

①.菲律宾建金发展企业40%股权投资

该项目经97年8月第一届第五次董事会决议和国资局资企发[1997]257号同意于1997年10月底进行。该企业菲方合资伙伴为菲律宾建南银行，名列菲律宾前十大银行之列。其关键经营范围为房地产开发，矿山，贸易。关键资产为1989年在菲律宾马尼拉市中心金融街周围玛卡地购置6,400平方米土地。现在因为菲律宾仍未摆脱东南亚经济危机影响，该企业未开展各项经营活动，关键业务只是对企业所拥有土地进行管理和市场调研。

②.珠海鑫光集团股份

该企业为在深圳证券交易所上市企业，关键经营业务为金属及非金属矿产品、机械设备、化工类出口、原辅材料、机械设备、仪器仪表、工农具、有色金属进口、有色金属生产、技术咨询服务。经营范围:金属及非金属矿产品、机械设备、化工类出口、原辅材料、机械设备、仪器仪表、工农具、有色金属进口、有色金属生产、技术咨询服务。

办公及注册地址:珠海市金苑大厦

法人代表：王宝林

本汇报期内因为该企业流动资金担心、诉讼官司较多，影响了企业正常经营，致使该企业进出口业务逐步萎缩；即使该企业稀土产品销售业务较上年有所增加，使该企业主营业务利润较上年同期有所增加，但因为该企业原受托经营资产在期初也已到期，使该企业其它业务利润较上年有巨大降幅，从而造成该企业营业利润大幅下降。本汇报期内，该企业实现主营业务收入9,985万元，主营业务利润1,265万元，营业利润为亏损2,565万元，净利润为亏损2,606万元。欲了解该企业具体情况请仔细阅读8月10日披露中报，该企业股票代码为0405，股票简称为有色鑫光。

③.西客站南广场一号楼-即中色建设大厦

该项目为企业购建三A级大型综合写字楼，于98年投入使用。招租工作也基础完成，大楼已完成可出租面积95%以上出租，本汇报期内取得了租赁收入422万元。

④.中美网络资讯企业

该项目是我企业和美国南加利福尼亚州大学于98年10月联合设置合资企业，设置时企业持有该企业70%股权。后因为该企业融资需要，经该企业董事会同意，调整了该企业股权结构，调低了原美国南加利福尼亚州大学技术入股股份百分比（由原20%降致6%），吸收另外一家企业为股东（此企业投入100万美元，折股781,250股，折股价为1.28美元）,截止汇报期末,按实际投入资金计算,该企业共有股本6,038,393股,企业持股百分比为77.13%。现在该企业已逐步形成了互联网通讯和多媒体资讯两大主体业务。在本汇报期内已开始进入市场营销阶段，并和部分相关用户签定了合作经营协议。但尚属开拓市场阶段，其市场未形成规模，本汇报期内实现主营业务收入21万美元，亏损70万美元，关键因为开拓市场营运费用较大所致。

⑤.民生人寿保险股份

该项目是由中华全国工商联合会牵头提议，以民营企业投资入股为主商业人寿保险企业。主营人寿保险、健康保险、意外伤害等保险业务，这是企业为了改变主营业务-国际经济合作业务易受所在地域宏观环境影响造成企业利润起伏不定情况而设置中国投资项目。现在已投入资金1.11亿元，现该企业筹建工作已全方面展开，估计在下六个月内可完成筹建工作。(三)企业财务情况1、关键会计科目增减变动情况及变动原因:指标项目中期(或期末)中期(或年末)增减变动+-总资产1,400,873,639.351,315,166,585.9885,707,053.37应收款项138,488,972.11220,223,005.19-81,734,033.08存货59,894,656.1858,167,581.541,727,074.64长久投资415,258,579.92312,491,640.33102,766,939.59固定资产207,869,036.26189,808,539.1518,060,497.11长久负债股东权益1,035,572,140.10745,563,967.33290,008,172.77主营业务利润16,640,074.8751,583,839.17-34,943,764.30净利润11,536,385.4925,454,913.07-13,918,527.58

2、变动幅度超出30%会计报表项目注释及变动原因：

⑴、应收款项降低关键是因为本期收回伊朗铜厂项目结算款所致；

⑵、长久投资增加关键是因为本期对民生人寿保险股份投资所致；

⑶、股东权益增加关键是因为本期实施配股及实现利润所致；

⑷、本期主营业务利润和净利润下降是因为企业劳务合作、进出口贸易等业务利润降低幅较大所致。

（四）、经营环境重大改变影响分析：

1.股权价差：

1998年1月27日，财政部公布了《股份会计制度--会计科目和会计报表》（财会字[1998]7号）实施日期为98年1月1日。文件对长久投资核实做了新要求，即采取权益法核实企业，假如长久投资取得时成本和其在被投资单位全部者权益中所占份额有差额，应核实其差额，并在期末分期摊销计入损益。摊销期限为：协议要求了投资期限，按投资期限摊销；没有要求投资期限，借方差额按不超出期限摊销，贷方差额按不低于期限摊销。

依据上述要求，企业在97年度收购"有色鑫光"39.09%股权时，存在贷方投资价差。经企业第一届第十三次董事会审议，决定对该项贷方差额按摊销(该项决议已于98年6月20日在《中国证券报》上公告)。本汇报期内，按上述标准计算摊销587万元，在投资收益项下列示。

2.项目开发费用：

企业原国际工程承包项目标前期开发费用按项目单独归集并在项目成功营运时或确定失败时一次摊销进入项目营运成本或费用，依据1月1日起实施《企业会计制度》相关要求，企业原会计核实变更为项目开发费用直接计入企业管理费用，并按开发项目明细核实。因企业累计开发费用数额较大，按财政部《实施<企业会计制度>极其相关准则问题解答》要求，对此项会计政策变更采取追溯调整法调整；调整以前年度损益1,647.28万元，计入本期损益125.95万元。

（五）、下六个月计划：

1.依据企业发展战略，加紧关键项目进度：

企业管理层结合企业本身条件、中国资源情况和现在国际经济合作业务情况制订了资源战略，即在国外开发中国短缺矿产资源项目，以承包工程款换回中国短缺矿产资源。企业已开发成功蒙古锌矿项目就是这类项目，在下六个月工作中，该项目标进度将是企业工作关键。即使在本汇报期内已完成了大量开工前期工作，但协同设计院立即完成项目标基础设计，使矿山建设置即开工才是企业下六个月所追求目标。该项目是企业资源战略实施第一个项目，该项目实施过程及结果将对企业以后发展起着关键性影响，故下六个月将把该项目标各项工作作为关键工作来抓。

2.继续做好伊朗铜厂项目各项工作：

伊朗铜厂项目为我企业近期主营业务关键运行项目，项目标实施情况直接影响到主营业务各项指标，同时也是我企业所开发较成熟伊朗市场大型成套设备出口项目标代表性项目，该项目实施好坏，直接影响到我企业在伊朗市场形象，对在伊朗市场开发后续大型成套设备出口项目也有直接影响，故下六个月经营关键中仍然有该项目。在下六个月度企业必需确保依据协议计划要求按时发运设备，同时，也要做好已发运设备现场安装指导及技术服务各项工作，以确保该项目能顺利实施。

3.继续加强项目开发工作，以确保业绩稳定增加

企业多年来，因为受到国际及中国有色金属行业宏观环境猛烈改变影响，在现汇项目开发上未取得应有结果，这已经对企业近期业绩产生较大影响。企业多年来已加大了项目开发力度，尤其经过调整对项目开发奖励力度、调整项目开发模式等经营手段，已使企业原有市场区域得到近一步发展。在本汇报期内，企业已在越南取得了生权铜矿项目标设计协议，在伊朗市场也有望取得较大现汇协议项目，使企业项目开发工作取得了阶段性结果。但项目开发工作永远是企业工作专题，这是企业业绩基础，一刻也不能放松。只有不停努力，踏扎实实做好此项工作，才能带来稳定增加业绩。

五、关键事项

(一).企业中期无利润分配预案、公积金转增股本预案。

企业中期有分配，也不进行公积金转增股本。

(二).企业上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其实施情况,汇报期内配股方案实施情况。

1、企业利润分配方案

经6月11日召开企业股东大会审议经过年度利润分方案为：经岳华会计师事务全部限责任企业岳总审字[]第A196号审计汇报确定，企业实现净利润15,636,502.56元,依据《企业法》及《企业章程》相关要求,提取10%法定公积金1,564,041.30元，提取10%法定公益金1,564,041.30元。截至末可供股东分配利润为136,781,704.62元。以末总股本35,840万股为基数，按每10股派发觉金红利0.54元（含税），累计派发觉金19,353,600.00元，因为在1月16日已实施了配股方案，实际派发红利以配股实施后股本总数38,720万股为基数，按每10股派发觉金红利0.50元（含税），累计派发觉金19,360,000.00元。尚余可供股东分配利润117,421,704.62元，结转以后年度分配。该方案股息已于6月30日前派发完成。

2、配股方案

企业1999年度股东大会审议并表决经过了《终止企业1999年度增资配股议案》和《企业增资配股议案》，新配股方案以下：

(1)配股百分比和配股总数

以企业1998年末总股本22,400万股为基数，按每10股配售3股百分比向全体股东配售。经财政部同意国有法人股股东中色建设集团放弃此次配股权，社会公众股股东可配售2,880万股。

（2）配股价格为每股10元。

（3）股募集资金投向

①投资15,000万元用于蒙古图木尔廷-敖包锌精矿项目。

②投资10,000万元用于伊朗哈通阿巴德铜冶炼厂新签增项协议。

③投资2,979万元用于赞比亚谦比希铜矿项目。

该项配股方案于1月16日实施完成，募集资金27,979万元。比原计划募集资金总额降低3,021万元，企业依据募集资金项目标进度营运情况调减了投入赞比亚谦比希铜矿项目标募集资金额度。

(三).汇报期内企业重大诉讼、仲裁事项：

本汇报期内企业没有重大诉讼、仲裁事项发生。

(四).汇报期内企业收购吞并、资产重组事项：

1、企业和关联方（包含未纳入合并范围子企业）存在股权、债务往来、担保等事项，应该披露形成原因及其对企业影响：企业和关联方债权、债务往来事项其它应收款:珠海鑫光集团往来款13,290,000.00元北京中色高科创业投资往来款16,243,527.23元北京市中色安厦物业管理企业往来款2,336,462.04元中色建设集团往来款1,420,016.17元其它应付款:北京中色建设机电设备往来款7,819,520.60元

(五).上市企业和控股股东在人员、资产、财务上“三分开”情况说明：

上市企业和控股股东在人员方面已经分开

情况说明：

除企业董事长和企业第一大股东—中色建设集团法人代表为同一人外，企业总经理、副总经理等高级管理人员已无在本企业和股东单位中双重担职情况，企业总经理、副总经理均在企业领取薪酬；企业财务人员无在关联企业兼职情况；企业含有独立劳动、人事及工资管理权。

上市企业和控股股东在资产方面已经分开。

情况说明：

企业资产是完整。原企业改制时关键经营性资产及全部经营业务已全部进入本企业，企业拥有独立项目开发、开发设计、项目运行系统；企业无形资产均为企业独立拥有；企业采购和销售系统由企业独立拥有。

上市企业和控股股东在财务方面已经分开。

情况说明：

企业财务自上市以来已完全独立，设置了独立财务部门，建立了独立财务核实体系，含有规范、独立财务会计制度和对分企业、子企业财务管理制度；独立在银行开立账户。

（六）、托管、承包、租赁其它企业资产或其它企业托管、承包、租赁上市企业资产事项：

托管、承包、租赁情况说明：本汇报期内企业无托管、承包、租赁事项。

（七）、企业或持股5%以上股东对公开披露承诺事项推行情况：

汇报期内企业或持股5%以上股东没有在指定报纸和网站上披露承诺事项。

（八）、其它重大事项：

1、资产质押事项

企业为处理蒙古锌矿项目优惠贷款担保问题，同时也为了回避互保风险，经和中国进出口银行协商，用企业持有6,000万股民生银行股权为该项贷款质押，该事项已报企业第二届第二十五次董事会审议同意。在实际办理过程中，企业质押了企业持有民生股权5,500万股，用于17,000万元优惠贷款质押。

2、董事会机构设置事项

经企业第二届第二十五次董事会审议同意，企业董事会下设三个委员会：投资决议委员会、财务审计委员会、人事薪酬委员会。

3、企业取得银行授信额度事项

在本汇报期内，企业取得了中国建设银行北京铁道支行提供3亿元免担保信贷额度。截止本汇报期末，在此额度项下已使用贷款5,000万元。

4、重大短期投资事项

为了盘活企业自有资金，经企业董事会于6月5日召开第二届第二十九次会议审议同意，企业拟投入资金2,000万元在遵守国家相关要求前提下用于证券和国债短期投资。在本汇报期内，企业拨付了2,000万元自有资金。后因为证券市场波动加剧，企业为了回避风险，决定放弃此项投资业务，截止本汇报披露日，企业已全部撤回投入证券市场资金。

六、财务汇报

本企业中期财务会计汇报未经审计。

中国有色金属建设股份中期会计报表（附后）

中国有色金属建设股份

中期会计报表附注

一、关键编制方法:

(一)、不符合会计核实前提说明：

无

(二)、关键会计政策和会计估量说明：

1.会计年度：公历1月1日至12月31日。

2.记帐本位币:本企业采取分帐制核实，境内业务以人民币为记帐本位币；

境外业务以美元为记帐本位币。

3.会计制度:

企业实施《企业会计制度》及相关补充要求。

4.记帐基础和计价标准

记帐标准为权责发生制，计价基础为历史成本。

5.外币会计报表折算方法

本企业年末编制会计报表时，将以美元为记帐本位币会计报表按年末外汇基准价折合为人民币，其中，拨付所属境外代表处资金仍按历史汇率折算，产生差异列示在"货币折算差额"项下。

6.坏帐损失核实方法

本企业对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回应收款项和因债务人逾期未推行其清偿义务，而且含有显著特征表明无法收回应收款项确定为坏帐损失。

本企业坏帐核实采取备抵法,依据本企业董事会决议，依据债务单位财务情况、现金流量等情况，按期末应收款项（应收账款和其它应收款）余额（扣除关联方应收款项）一定百分比提取坏帐准备，并计入当年度损益类帐项。计提百分比以下：十二个月以内应收款项按6%提取坏帐准备；十二个月至二年应收款项按8%提取坏帐准备；二年至三年应收款项按10%提取坏帐准备；三年以上应收款项按12%提取坏帐准备。

7.存货核实方法

本企业存货关键包含：库存商品、在建开发产品、设备、在产品、产成品、房地产、低值易耗品、未结算项目支出等。各类存货按取得时实际成本核实，存货发出时采取实际成本核实；低值易耗品采取一次摊销法计入成本。

依据本企业董事会决议，本企业期末存货按成本和实际可变现净值孰低计价，按单个存货项目标成本高于其可变现净值差额计提存货跌价准备，估计存货跌价损失计入当年度损益类账项。

8.长久股权投资核实方法

本企业长久投资按投资形式分为长久股权投资和长久债权投资。

(1).长久股权投资

长久股权投资包含股票投资和其它股权投资,按投资取得时实际支付价款或评定协商确定价值计价。

本企业对其它单位投资占该企业有表决权资本总额20%以下，或对其它单位投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不含有重大影响，采取成本法核实；长久股权投资占被投资单位资本总额20%(含20%)以上或虽不足20%，但对被投资单位有重大影响，采取权益法核实；长久股权投资占被投资企业资本总额50%以上,或即使占该单位资本总额不足50%，但含有实质控制权,采取权益法核实并编制合并会计报表。长久股权投资取得时成本和其在被投资单位股东权益中所占份额差额作为股权投资差额，分十年平均摊销。

(2).长久债权投资

长久债权投资按取得时实际成本核实。长久债券投资实际成本和债券面值差额作为溢价或折价。长久债券投资按期计息，同时按直线法在存续期内摊销溢价或折价。

(3).长久投资减值准备

依据本企业董事会决议，自一九九九年一月一日起，本企业对被投资单位因为市价连续下跌或经营情况恶化等原因造成其可收回金额低于长久股权投资帐面价值，而且这种降低价值在可估计未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于帐面价值差额计提长久投资减值准备，估计长久投资减值损失计入当年度损益类账项。

本企业本年度未发生被投资单位可收回金额低于长久股权投资帐面价值事项，故未计提长久投资减值准备。

9.固定资产计价和折旧政策

本企业固定资产标准为：境内固定资产单位价值在元人民币以上，而且使用期限超出十二个月设备；境外固定资产单位价值在1000美元以上、使用期限超出1年以上设备。

固定资产以实际成本或确定价值计价；采取直线法按部分固定资产计提折旧，各类固定资产估量使用年限及年折旧率以下：固定资产类别残值率折旧年限年折旧率房屋及建筑物3%10-409.7%-2.425%运输设备3%3-1032.33%-9.7%办公设备及其它3%3-832.33%-12.13%

在期末或年度终了，对固定资产逐项进行检验，假如因为市价连续下跌，或技术陈旧、损坏、长久闲置等原因造成其可收回金额低于账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值差额计提固定资产减值准备。

10.在建工程核实方法

（1）.计价方法

购置，根据购入成本、运输费用、保险费用、安装成本等计价；

自行建造，根据建造过程中实际发生全部支出计价；

投资者投入，根据评定值或协议、协议确定价值计价；

企业用于固定资产投资缴纳固定资产投资方向调整税、耕地占用税计入在建工程成本。

（2）.完工结转方法

在建工程完工转入固定资产以完工结算日为准。若已交付使用但还未办理完工结算，按交付使用日起，根据工程结算协议要求价款或工程预算额估价转入固定资产。完工结算办理完成后，按最终止算价调整原估价。

（3）.在建工程减值准备

在期末或年度终了，对在建工程进行全方面检验，如有下列情形之一，应计提在建工程减值准备：

①、长久停建而且估计在未来3年内不会重新开工在建成工程；

②、所建项目不管在性能上，还是在技术上已经落后，而且给企业带来经济利益含有很大不确定性；

③、其它足以证实在建工程已经发生减值情形。

11.无形资产计价和摊销政策

本企业无形资产按取得时实际成本计价，按受益期平均摊销。在期末或年度终了，检验各项无形资产估计给企业带来经济利益能力，当存在下列情形之一，应将该项无形资产账面价值全部转入当期损益。

①、某项无形资产已被其它新技术等所替换，而且该项无形资产已无使用价值和转让价值；

②、某项无形资产已超出法律保护期限，而且已不能为企业带来经济利益；

③、其它足以证实某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值情形。

假如存在下列情形之一，应该计按估计可收回金额低于其账面价值差额计提无形资产减值准备：

①、某项无形资产已被其它新技术等所替换，使其为企业发明经济利益能力受到重大不利影响；

②、某项无形资产市价在当期大幅下跌，在剩下摊销年限内不会恢复；

③、某项无形资产已超出法律保护期限，但仍然含有部分使用价值；

④、其它足以证实某项无形资产裨上已经发生了减值情形。

12.长久待摊费用摊销政策

本企业长久待摊费用在受益期内平均摊销。

13.借款费用会计处理方法

长久借款发生借款费用,属于筹建期间,计入创办费;属于生产经营期间,计入财务费用;属于和购建固定资产相关,在固定资产还未交付使用之前发生,计入相关固定资产购建成本.

14.应付债券核实方法

应付债券折(溢)价采取直线法在债券存续期内平均摊销.

15.收入确定方法

企业业务收入是指企业在经营活动中，因为承包工程、提供技术服务、劳务、房地产开发及开展其它业务取得收入。各项收入确定标准以下：

①销售商品收入

A.商品全部权上关键风险和酬劳转移给购货方；

B.企业未保留通常和全部权相联络继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；

C.和交易相关经济利益能够流入企业；

D.相关收入和成本能够可靠地计量。

②提供劳务收入

A.劳务总收入和总成本能够可靠地计量；

B.和交易相关经济利益能够流入企业；

C.劳务完成程度能够可靠地确定。

③建造协议收入

A.如建造协议结果能可靠地估量，则依据完工百分比法在资产负债表日确定协议收入和费用；

B.当期完成建造协议，按实际协议总收入减去以前会计年度累计已确定收入后余额作为当期收入，同时按累计实际发生协议成本减去以前会计年度累计已确定费用后余额作为当期费用；

C.如建造协议结果不能可靠地估量，区分以下情况处理：

a.协议成本能够收回，协议收入依据能够收回实际协议成本加以确定，协议成本在其发生当期作为费用；

b.协议成本不可能收回，在发生时立即作为费用，不确定收入。

D.在一个会计年度内完成建造协议，在完成时确定协议收入和协议费用；

E.如协议估计总成本将超出协议估计总收入，将估计损失立即作为当期费用。

16.所得税会计处理方法

企业所得税会计处理采取应付税款法。

(三)、会计政策变更及影响:

会计政策变更影响企业利润总额金额:-125.95万元

会计政策变更说明：

会计政策变更

本企业原实施《股份会计制度》，依据财政部财会字[]25号文《相关印发〈企业会计制度〉通知》和财会字[]17号文《相关印发落实实施〈企业会计制度〉相关政策衔接问题要求通知》等文件要求，企业从1月1日起实施新《企业会计制度》及其补充要求，并变更以下会计政策：

①、创办费原按五年期限平均摊销，现改为一次性进入企业当期损益处理；

②、期末固定资产原按账面价值计价，现为按固定资产净值和可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值差额，计提固定资产减值准备；

③、期末在建工程原按账面价值计价，现改为按在建工程账面价值和可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值差额，计提在建工程减值准备；

④、期末无形资产原按账面价值计价，现改为按无形资产账面价值和可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值差额，计提无形资产减值准备；

⑤、长久待摊费用中项现在期开发费用原归集入长久待摊费用，待开发项目取得收入时，再将前期开发费用转入项目成本，现改为项目标前期开发费用均计入当期损益，对期初项目开发费余额进行追溯调整。

(四)、会计估量变更及影响:

本汇报期会计估量未发生变更。

(五)、坏帐核实方法:

本企业对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回应收款项和因债务人逾期未推行其清偿义务，而且含有显著特征表明无法收回应收款项确定为坏帐损失。

本企业坏帐核实采取备抵法,依据本企业董事会决议，依据债务单位财务情况、现金流量等情况，按期末应收款项（应收账款和其它应收款）余额（扣除关联方应收款项）一定百分比提取坏帐准备，并计入当年度损益类帐项。(1).应收帐款核实方法:采取帐龄分析法:帐龄期限计提百分比(%)1年以内6.001-2年以内8.002-3年以内10.003年以上12.00(2).其它应收款核实方法:采取帐龄分析法:帐龄期限计提百分比(%)1年以内6.001-2年以内8.002-3年以内10.003年以上12.00

(六)、新会计准则和制度及其补充要求对企业财务情况和经营结果影响:

因为会计政策变更，追溯调减初未分配利润13,178,254.14元，其中调减法定盈余公积金1,647,281.77元，调减法定公益金1,647,281.77元，调减以前年度损益16,472,817.68元。利润及利润分配表调减了净利润2,740,543.67元；期初未分配利润调减10,985,819.21元。

二、合并报表范围:

1、应纳入合并范围而未进行合并报表处理被控股企业情况：企业名称总资产净资产净利润珠海鑫光集团股958,341,774.51481,379,047.65-26,064,399.88份

应纳入合并范围而未进行合并报表处理原因：

本企业依据《合并会计报表暂行要求》中相关合并范围要求，鉴于本企业已于1999年8月2日和中国长城铝业企业签署协议：将持有珠海鑫光集团股份39.09%股份全部转给中国长城铝业企业，并于6月1日再次签署了股权转让赔偿协议。所以，此次未将珠海鑫光集团股份中期会计报表纳入合并范围。

三、所得税会计处理方法：

本企业所得税会计处理采取应付税款法。

四、会计报表关键项目注释:(金额单位:人民币元)注1、货币资金项目期初数期末数现金1,466,205.391,513,273.56银行存款241,157,020.58288,816,851.99其它货币资金982,403.9423,338,777.99合计243,605,629.91313,668,903.54注2、短期投资项目期初余额本期增加数本期降低数期末余额(元)(元)(元)(元)一、股权投资累计29,120.0029,120.00其中：股票投资29,120.0029,120.00二、债券投资其中：国债投资其它债券三、其它投资累计29,120.0029,120.00注3、应收帐款*合并会计报表附注帐龄期初数金额百分比(%)坏帐准备十二个月以内144,065,769.9960.498,643,946.20一至二年36,086,049.4515.152,886,883.96二至三年27,144,804.1511.402,714,480.42三年以上30,876,922.9312.963,705,230.75其中：应收持股5%以上股份股东金额合计238,173,546.52100.0017,950,541.33帐龄期末数金额百分比(%)坏帐准备十二个月以内77,290,502.4051.034,637,430.14一至二年7,461,553.864.93596,924.31二至三年13,805,926.049.121,380,592.60三年以上52,893,110.0734.926,347,173.21其中：应收持股5%以上股份股东金额合计151,451,092.37100.0012,962,120.26*母企业会计报表附注期初数帐龄百分比金额（%）坏帐准备十二个月以内142,590,921.8660.248,555,455.31一至二年36,086,049.4515.252,886,883.96二至三年27,144,804.1511.472,714,480.42三年以上30,876,922.9313.043,705,230.75其中：应收持股5%以上股份股东金额合计236,698,698.39100.0017,862,050.44期末数帐龄百分比金额（%）坏帐准备十二个月以内72,960,674.3049.594,377,640.46一至二年7,461,553.865.07596,924.31二至三年13,805,926.049.391,380,592.60三年以上52,893,110.0735.956,347,173.21其中：应收持股5%以上股份股东金额合计147,121,264.27100.0012,702,330.58注4、其它应收款期初数期末数帐龄金额（百分比%）坏帐准备金额十二个月以内36,097,112.1746.14388,325.9940,206,177.08一至二年11,614,140.9914.85929,131.286,304,496.65二至三年2,130,777.632.72213,077.766,782,245.52三年以上28,387,926.1336.293,406,551.1416,096,053.63其中：应收持股5%以上股份股东金额合计78,229,956.92100.004,937,086.1769,388,972.88期未数项目（百分比%）坏帐准备十二个月以内57.94525,306.17一至二年9.09504,359.73二至三年9.77678,224.55三年以上23.201,931,526.44其中：应收持股5%以上股份股东金额合计100.003,639,416.89持本企业5%（含5%）以上股份股东单位欠款单位名称金额性质中色建设集团1,420,016.17往来款注5、预付帐款帐龄分析帐龄期初数百分比(%)期末数百分比(%)十二个月以内19,737,103.8210.1822,513,644.5812.72一至二年171,279,430.5988.321,217,353.270.69二至三年158,284.580.08152,634,094.0286.20三年以上2,760,199.851.42694,110.910.39合计193,935,018.84100.00177,059,202.78100.00注6、存货及存货跌价准备项目期初数跌价准备期末数库存商品12,405,929.593,767,029.308,322,205.75低值易耗品13,692.629,459.03泰国房地产5,182,767.224,550,556.93香港房地产4,598,063.594,598,063.59未结算工程项目支出23,405,036.3531,187,245.96多媒体项目支出4,930,685.774,161,493.06通迅项目支出9,118,613.227,867,351.63电子商务中心项目支出2,279,822.481,617,538.73合计61,934,610.843,767,029.3062,313,914.68项目跌价准备库存商品2,419,258.50低值易耗品泰国房地产香港房地产未结算工程项目支出多媒体项目支出通迅项目支出电子商务中心项目支出合计2,419,258.50本项目未结算工程项目支出系伊朗铜厂、蒙古硫化纳项目支出。注7、待摊费用类别期初数本期增加数本期摊销数期末数保险费5,403,206.1585,333.332,509,972.042,978,567.44租赁费65,217.4065,217.40伊朗代表处房租51,750.00201,165.5851,750.00201,165.58中行预收保函费360,935.91293,951.9466,983.97合计5,881,109.462,605,989.822,920,891.383,246,716.99注8、长久股权投资*合并会计报表附注其它股权投资被投资企业名称投资期限投资金额(元)持股百分比%民生银行长久129,146,000.005.20珠海鑫光集团股份长久118,891,288.8739.09联合产权交易所长久2,000,000.0029.41北京中色高科创业投资长久5,000,000.0045.45广州冶炼厂长久464,250.20厦门盛迥贸易长久2,000,000.0050.00民生人寿保险股份企业长久110,000,000.00菲律宾建金发展企业长久19,756,386.0040.00累计387,257,925.07被投资企业名称本期权益累计权益减值准备备注增减额(元)增减额(元)(元)民生银行珠海鑫光集团股份-4,195,209.2332,223,211.35联合产权交易所-91,835.10-639,021.06北京中色高科创业投资-3,442.36-458,204.85广州冶炼厂厦门盛迥贸易-46,027.50-237,491.86民生人寿保险股份企业菲律宾建金发展企业累计-4,336,514.1930,888,493.58股权投资差额被投资企业名称初始金额形成原因摊销期限(年)珠海鑫光集团股份-117,501,063.15折价购股10北京中色建设机电设备14,916.47合作方增资10鑫全部矿业107,964.33外币报表折算差额中美网络资讯企业-3,009,973.71北京中色高科创业投资-6,264.25折价购股10累计-120,394,420.31企业名称本期摊销额摊余金额珠海鑫光集团股份-5,875,053.16-76,375,691.06北京中色建设机电设备745.8214,170.65鑫全部矿业107,964.33中美网络资讯企业-3,009,973.71北京中色高科创业投资-313.21-4,071.78累计-5,874,620.55-79,267,601.57*母企业会计报表附注其它股权投资被投资企业名称投资期限投资金额(元)持股百分比%民生银行长久129,146,000.005.20珠海鑫光集团股份长久118,891,288.8739.09联合产权交易所长久2,000,000.0029.41北京中色高科创业投资长久5,000,000.0045.45广州冶炼厂长久464,250.20初始投资厦门盛迥贸易长久2,000,000.0050.00中美网络资讯企业长久13,496,400.0077.13北京市中色安厦物业管理有限责任企业长久800,000.0072.73北京中色建设机电设备有限责任企业长久8,000,000.0057.14菲律宾建金发展企业长久19,756,386.0040.00鑫全部矿业长久422,280.0051.00民生人寿保险股份长久110,000,000.00初始投资累计409,976,605.07被投资企业名称本期权益增累计权益增减值准备备注减额(元)减额(元)(元)民生银行珠海鑫光集团股份-4,195,209.2332,223,211.35联合产权交易所-91,835.10-639,021.06北京中色高科创业投资-3,442.36-458,204.85广州冶炼厂厦门盛迥贸易-46,027.50-237,491.86中美网络资讯企业-4,449,264.29-7,264,150.73北京市中色安厦物业管理有限责任企业215,671.87219,588.10北京中色建设机电设备有限责任企业9,127.1034,175.99菲律宾建金发展企业鑫全部矿业民生人寿保险股份累计-8,560,979.5123,878,106.94股权投资差额被投资企业名称初始金额形成原因摊销期限(年)珠海鑫光集团股份-117,501,063.15折价购股10北京中色建设机电设备有限责任企业14,916.47合作方增资10中美网络资讯企业-3,009,973.17鑫全部矿业107,964.33外币报表折算差额北京中色高科创业投资-6,264.25折价购股10累计-120,394,420.31被投资企业名称本期摊销额摊余金额珠海鑫光集团股份-5,875,053.16-76,375,691.06北京中色建设机电设备有限责任企业745.8214,170.65中美网络资讯企业-3,009,973.71鑫全部矿业107,964.33北京中色高科创业投资-313.21-4,071.78累计-5,874,620.55-79,267,601.57

中美网络资讯企业股权投资差额系该企业董事会更改各方持股百分比，使我企业持股份额增加所致，但因为投资方有以技术入股且还未评定其价值及股份还未完全认购，依据谨慎性标准，我企业本期未摊销此项投资差额。

鑫全部矿业股权投资差额系该企业外币报表折算差额所致，故本期未摊销此项差额。注9、长久投资*合并会计报表附注项目期初金额本期增加一、长久股权投资312,491,640.33113,097,877.49其中:对子企业投资