《出纳业务操作》 课件 4.2.1转账支票付款结算业务处理

项目四银行业务处理能力训练———转账支票付款业务处理任务分析情境导入技能提升任务实施CONTENT总结评价上次任务总结上次任务总结LastTaskSummary老师评价基本准确、规范、细致、岗位责任分明学生互评认真、细致、公平最佳小组：转账支票付款业务处理任务引领转账支票付款业务处理任务引领典型业务1：2023年3月11日，湖南施邑服饰有限公司出纳员向开户银行购买空白普通支票1本。典型业务2：2023年3月11日，湖南施邑服饰有限公司出纳员签发工商银行支票，支付湘潭钢铁厂购货款。任务分析Taskanalytic

2.1工作流程分析任务分析2.2知识结构分析任务分析2.3知识链接任务分析一、支票概念及分类支票（Cheque，Check）是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

1、现金支票：支票上印有“现金”字样，只能用于支取现金2、转账支票：支票上印有“转账”字样，只能用于转账3、普通支票：支票上未印有“现金”或“转账”字样，可用于支取现金，也可转账；在支票左上角划两条平行线为划线支票，只能用于转账。2.3知识链接任务分析购买支票由专人（一般是出纳）负责支票的购买及使用，购买时带上印鉴章去基本存款开户银行，填写一式三联票据和结算凭证领用单，并在第二联上加盖预留银行印鉴，交给银行购买支票。收到银行的凭证回单，据以入账.借：财务费用贷：银行存款空白支票管理

专人保管，票印分管；不得预盖印鉴和随意外带，更不得出租、出借或转让给其他单位和个人。单位撤并时交回银行注销。2.3知识链接任务分析支票使用管理程序领取支票，先填写《支票领用审批单》，注明用途、金额，由部门负责人批准签字，再到出纳处领取支票，并登记“支票领用登记薄”。使用要求1．用蓝黑、碳素墨水或墨汁填写；2．不准签发远期支票和空头支票；3．不准将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用，不准将支票做抵押；4．支票的内容如有更改，必须由签发人加盖预留银行印鉴，但金额、签发日期、收款人名称不准更改；5．作废支票不得撕毁，应加盖“作废”戳记，连同存根一起妥善保存，并在支票使用登记簿上注明作废。2.3知识链接任务分析已签发的现金支票遗失，可以向银行申请挂失；已签发的转账支票遗失，可请求收款人协助防范。注意：要素齐全，才能挂失到开户行申请挂失，填写《支票挂失申请书》载明申请人（权利人）名称，支票丧失原因、支票种类、出票人户名、帐号、支票号码、支票金额和出票日期等，并在挂失申请书上签字或盖章交给开户银行，您在挂失止付后3日内到人民法院申请公示催告即可。2.3知识链接任务分析二、支票结算的基本规定1、签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写2、支票出票日期应使用规范的中文大写填写。在填写月为1~9、10的，日为1~9，10、20、30的，应在大写汉字前加“零”；月为11、12，日为11~19时，应在其前加“壹”。3、支票金额大小写两者必须一致，中文大写用正楷，紧接“人民币”字样填写。4、支票的出票日期、出票金额、收款人名称不得更改5、支票一律记名6、支票有效期为10天7、支票上出票人的签章必须与预留印鉴相符8、不准签发空头支票9、已签发支票遗失，可向银行申请挂失2.3企业背景资料任务分析企业基本信息企业名称：湖南施邑服饰有限公司地址：湖南省湘潭市年岳塘区建设南路83号法人代表：孙丰注册资金：1000万元企业类型：有限责任公司（增值税一般纳税人）联系电话：0731－53559806经营范围：服装设计、制造、加工和销售开户许可证号：J1920002491601企业统一社会信用代码：9143016014598A1489开户银行（基本户）：中国工商银行湖南省湘潭市建设南路支行，2902850014587401563，行号：230648开户银行（一般结算户）：中国建设银行湖南省湘潭市建设南路支行，43008501245970125694，行号：211322）会计部门人员安排：出纳——李雅会计——赵桂燃、李亦芳会计主管：刘利明

货币资金账户期初余额：库存现金：￥15,322.50元；银行存款：基本户：￥4,583,810.00元；一般结算户：￥409,812.00元；支付宝账户：￥34,572.45任务实施Exeutethetask典型业务-1任务实施典型业务-1：2023年3月11日，湖南施邑服饰有限公司出纳员向开户银行购买空白普通支票1本，费用30元每本。典型业务1一处理流程任务实施1.填写空白支票请购单典型业务1一处理流程任务实施2.银行审核经过银行核对印鉴相符后，发给申请企业空白支票，按规定收取工本费和手续费，并在支票登记簿上注明领用日期、领用单位、支票起讫号码等，以备查对。同时在空白支票请购单上填列请购凭证的起止号码，并将银行收取的手续费回单典型业务1一处理流程任务实施3.领取空白支票每个账户一次只能购买一本支票，业务量大的可以适当放宽。企业因撤销、合并或其他原因注销账户时，应将剩余的空白支票交回银行注销。请购人取得空白支票后，在空白支票请购单"请购人签收"处签字。典型业务1一处理流程任务实施4.编制记账凭证典型业务1一处理流程任务实施5.登记日记账典型业务-2任务实施典型业务-2：2023年3月11日，湖南施邑服饰有限公司出纳员签发工商银行支票，支付上月欠湘潭棉纺厂购货款。典型业务2一处理流程任务实施1.签发转账支票当场清点现金是否与实际结算金额一致，并检查货币的真伪性，做到收付两清，钱票两清典型业务2一处理流程任务实施2.银行办理转账正送支票与倒送支票支票签发后一般将支票正联交收款人签收，这种情况称正送支票；另外一种情况收款单位不取支票，由付款单位另填写进账单连同签发好的转账支票交付款单位自己开户行转账给收款单位，称为倒送支票。典型业务2一处理流程任务实施3.编制记账凭证典型业务2一处理流程任务实施4.登记日记账总结评价Conclusion&Evaluation4.1评价标准总结评价考核项目权重考核内容及评分标准考核得分小组评价教师评价综合得分专业技能原始凭证填制30各种原始凭证填制齐全、正确，每处错误扣

2

分，每少一张扣

5

分

记账凭证编制20手工记账凭证填制完整、正确，每处错误扣

2

分，每少一张扣

5

分

账簿登记10手工账簿登记完整、正确，每处错误扣

2

分

职业素养组织纪律20服从组长安排，不旷工、不迟到早退、不中途离开现场，不做与项目无关的事情

沟通协作10分工合理，按规定流程进行操作，进行有效沟通

工作态度