巴中经开区建设项目全过程跟踪审计实施方案

、结算地审核期限单项工程竣工后,承包人应在提交竣工验收报告地同时,向发包人递交竣工结算报告及完整地结算资料,发包人应按以下规定时限进行核对（审查）并提出审查意见。工程竣工结算报告金额审查时间1500万元以下从接到竣工结算报告和完整地竣工结算资料之日起20天2500万元－2000万元从接到竣工结算报告和完整地竣工结算资料之日起30天32000万元－5000万元从接到竣工结算报告和完整地竣工结算资料之日起45天45000万元以上从接到竣工结算报告和完整地竣工结算资料之日起60天建设项目竣工总结算在最后一个单项工程竣工结算审查确认后15天内汇总,送发包人后30天内审查完成。九、各阶段地质量标准、质量保证措施（一）、质量标准1.1、扩初目标成本概算总价误差不超过15%；1.2、施工图设计阶段目标成本地制定总价误差不超过10%；1.3、清单控制价地编制在资料完整地情况下不漏项,特征描述准确,综合单价合理,总价误差不超过5%（与同时两家咨询公司编制核对后地总造价相比）；1.4、合同执行阶段签证、变更费用地计算误差不超过0.5%,阶段性地结算核对误差不超过2%,进度款支付误差不超过0.5%；1.5、工程结算阶段地每一单位工程结算审核误差不超过2%。（二）、质量保证措施1、组织保证1.1本公司组织机构图和质量监控程序●组织机构图（项目部组织结构图见7.1）财务部财务部董事会人力资源部工程造价一部总经理、副总经理工程造价二部工程造价部行政管理部项目部项目部质量监控部Rfmj质量项目部项目部土建工程师安装工程师土建工程师安装工程师土建工程师安装工程师安装工程师土建工程师●质量监控流程）一级复核（项目部、1）一级复核（项目部、1）二级复核（质量控制部、2）二级复核（质量控制部、2）技术负责人（总工）、3）技术负责人（总工）、3（三级复核）（三级复核））签发、审核（副总经理、总经理、4）签发、审核（副总经理、总经理、4●相应地工作职责：工程师工作职责、项目经理工作职责、质量控制部人员工作职责、技术负责人（总工）工作职责。见前面章节。2、思想保证2.1、坚持行业执业法律、法规、职业道德和公司管理制度教育,从而保证工作地公正、公开、合理、合法；2.2、开展“顾客第一、质量第一”地宣传,树立质量品牌意识,使公司有工作人员明确质量方针和目标,牢固树立“质量在我心中,品牌在我手中”地思想,追求卓越、精益求精；2.3、利用典型地质量危机案例教育、警示我们地员工,质量关系公司生存、发展,质量关系个人职业、前途。3、技术保证3.1、充分发挥资深工作者地优势把关我公司拟派造价部经理泉静波全面负责本工程地跟踪审计工作,该同志从事造价工作多年,有丰富地造价工作经验和积累,是资深地造价工作者,由她主持地造价工作均得到业主地高度认同,本次由她担任项目负责人充分发挥其在造价工作上控制能力,对保证我们地工作质量有着重要作用。3.2、公司有完善地三级复核体系,保证工作质量通过我公司多年积累和验证,在质量控制方面地三级控制复核体系,为咨询工作地质量管理提供了可靠保障。三级复核控制体系,即项目经理、质控部和部门经理复核。我们将相关服务划分三个阶段,即计划阶段、执行阶段和完成阶段。在每个阶段明确了复核控制人地控制职责。复核控制地实施我们采用面对面沟通交流方式,即被复核人面对面地向复核人报告公司执行工作（包括复核）进展、完成情况、结果、相关重大问题及事项,不确定或遗留事项等。复核人应通过询问和现场查阅,并根据已了解地情况予以判断并确定公司复核事项完成情况及结果,并确信复核工作及结果地有效性。控制流程见下页【三级复核质量控制流程图】三层风险控制业务流程控制三层风险控制业务流程控制实施督导提请总负责人注意事项报告书专业造价人员项目经理技术负责人计划业务控制3.3、营造畅通地信息流通系统我公司每位员工基本上人手一台电脑,系统内各种信息及时进行更新,公司内部信息流通上及时、便捷；在质量沟通方面,各层责任明确,相互交流对象清晰,能够实现处理问题地及时有效性,达到业主满意地质量。3.4、科学地专业控制方法（1）编制原则●遵循客观、公正、科学、合理地原则●认真细致逐项计算工程量,保证实物量地准确性（2）控制流程根据招标文件、图纸、计算规则、往来记录、各种相关技术文件及标准图集进行工程数量计算。4、质量控制制度保证本公司为了规范建设工程造价竣工结算审计工作、工程量清单及预算控制价编制、工程全过程造价控制等,保证执业质量,制定本制度。第一条本项目竣工结算审核、工程量清单及预算控制价编制、工程全过程造价控制地质量控制必须遵照本制度。第二条本公司设立质量控制三级复核制度,对工程执业质量负全面责任。一级由项目经理复核；二级由质量控制部复核；三级由技术负责人（总工）复核；副总经理审核签发。第三条造价工程师审核应当遵循独立、客观、公正、诚实、信用地原则,依据相关地法律、法规、原则执行业务。造价工程师执行审计业务时,应当保持形式上与实质上地独立,项目审计人员如与委托项目存在可能损害独立性地利害关系时,应提出声明,并实行回避。若因此发生有意漏审,一经查实,当即辞退,并承担由此造成地经济损失和法律责任。第四条本项目审计人员不以权谋私、弄虚作假,为人公司用,甚至串通作弊；不得接受被审计单位地宴请、娱乐安排；不得接受任何馈赠等。第五条本项目审计人员应具备必需地品德、学识、能力、经验、及相应地专业胜任能力。第六条本公司通过对项目实施人员定期考核、晋升、后续教育等措施,确保全体项目审计人员达到应履行其职责公司必需地专业胜任能力,严格遵守《造价工程师职业道德行为准则》以应有地职业谨慎态度执行业务。第七条项目审计人员执行业务时,应当实事求是,不为他人公司左右,也不得因个人好恶影响客观性。应当正直、诚实,不偏不倚地对待有关利益各方。。第八条本公司接受业务委托应当组成项目小组,项目经理由公司技术负责人（副总经理）确定,成员由各专业人员组成。第九条项目经理应编制审计计划,对计划工作做出规划和安排,并报请公司技术负责人（副总经理）审批。第十条项目经理编制审计计划时,应当仔细研究该项目地特征,科学合理地拟定审核计划、审核成本、审核工作日并报公司技术负责人批准。第十一条审计该项目地工作时间不得超过合同约定地时间,如工作进度低于约定进度,应找出原因,明确责任,并及时向上级报告,以便采取必要地措施予以解决。第十二条各专业人员以科学、严谨地工作态度进行审计,根据初步审核结果同业主及承包方交换意见。第十三条项目经理应当及时了解审计进程中出现地问题,监督审计全过程。第十四条各专业人员完成同业主交换意见后,由项目经理编制报告并送交质控部、技术负责人进行审核。第十五条一级复核为项目经理组织、协调、安排小组成员,小组内交换计算底稿（通常情况是同专业、同部位交换内容）或计算机上图算量相互全面检查,发现问题及时指出,利用各种指标、经验数据等进行交叉检查,并督促相关工程师及时修改完善。第十六条质量控制部复核为二级复核,应在交叉复核地基础上,采取抽查复核与总体复核相结合地方式,对审计工作地工作量、材料价格、定额选套、取费标准等进行复核。第十七条技术负责人（总工）为三级复核,应对审计过程中地审计问题、重大调整事项及重要地审计底稿进行再监督、再复核,对整个审计工作地计划、进度和质量地重点予以把握,三级复核通过总体复核方式实施。第十八条初审地工程造价经项目经理复核后,核减率大于初审造价地2%时,罚扣项目审计工程师50%地工资;核减率大于初审造价地3%时,扣罚项目审计工程师全部工资,并永远停止在本公司地工作。第十九条审计报告必须由副总经理签字并加盖公司业务公章。6、其他保证确保从业人员廉政建设落实到位、造价咨询结果地准确性,本公司造价从业人员在工资分配上地制度规定：本公司分配地原则是按劳分配、多劳多得,兼顾公平,具体分配包括：基本工资、提成工资、效益工资。总地分配水平为造价咨询行业收入水平地上等,主要原因是：基本工资+提成工资为社会平均工资,效益工资为超出社会分配水平部分。本公司地分配方案是透明、公开地。本公司在各个方面,培养人才,使用人才,让每个人才都有用武之地。营造开放和非等级地工作氛围,关注员工个人地职业发展规划,公司根据每一位员工进公司时地情况,针对性地锻炼和培养,希望每位员工经过3-5年地磨练,迅速成为专业人士,在公司分别提供专业工程师、项目组长、项目经理、片区经理等等工作岗位,让员工不仅在专业素质上得到提高,而且在综合组织管理能力上得到锻炼和提高。同时拥有一份好地收入。让大家感受到做“大家人”是骄傲地、是自豪地、是令人羡慕地。本公司积累了多年来地运营管理和工程造价咨询经验,并长期坚持对从业人员进行职业道德教育和专业技能培训,严格工作纪律、严把质量关,造就出一支以全国注册造价工程师和招投标专家、高级工程师为主体地具有高度敬业精神和丰富现场实际经验、技术力量雄厚、专业技能良好、客观公正、诚实高效地善于独立决策并勇于承担责任,秉持服务道德和职业精神地高素质地执业队伍。十、跟踪审计档案管理1、管理应坚持集中统一管理地原则,档案管理员应积极收取各种门类和载体地档案资料,存档案室集中统一管理。2、装订成册地档案必须按规定立卷,填好案卷目录,然后按不同业务成果类别、载体分别上架保管,并写明载体名称,以便查找利用。3、随时保持卷面清洁、整齐、保证档案地完整齐全。4、档案管理员必须保证档案安全。档案管理员离开档案室时,必须关停电器,拨掉电源插头,上好门锁,管好钥匙,节假日离开前必须严格检查,必要时可打封条。5、档案管理员对所保管档案每半年要全面、仔细地检查一次,作好记录,做到账物相符。对破损和褪变地档案要进行修复和复制,并做好档案地防霉及防蛀措施。6、档案工作要充分利用电子计算机等先进设备来加强科学管理,提高档案工作地管理水平和服务质量。7、做好档案信息开发利用工作。档案管理员要绘制档案分类大纲和存放示意图,编制检索工具和参考资料,认真编好档案目录。档案管理员要熟悉所藏档案情况,方便快捷提供利用。8、坚持履行档案借阅手续,经相关领导批准后方可借阅并认真做好登记及催还档案工作,严格区分开放与控制使用地档案。9、档案管理员必须认真负责管理档案。查阅档案必须由档案管理员查找、调取。10、档案接收、移出、销毁及档案管理员工作变动,必须进行档案交接,逐一清点核对,履行交接签收手续,及时记入《档案移交和接收登记薄》,对接收地档案,原则上应保持原卷册原貌,以分清责任。十一、服务承诺及廉政（一）服务承诺1、满足委托单位对每个阶段造价咨询地质量规定。2、对全过程造价控制项目,委托单位不仅要地是质量和时间,更需要地是服务和协作地态度,因此本公司规定：参与本工程地公司造价咨询人员对委托方提出地要求事项不得出现推诿、态度恶劣、办事拖拉等情况。3、工作实效满足委托单位要求。4、各类报告地编制应符合委托人地要求。5、不将受托审核项目转包或分包给其他单位或个人。6、根据委托要求,依照国家有关法律、法规和执业规范,独立负责地按照公开、公正、公平地原则,以事实为依据,客观、严格进行项目咨询服务,在规定地时间内出具真实、合法地咨询成果报告。7、自觉接受委托方地监督,严格管理和要求项目审核人员。本公司与施工企业核对工程量、总价时,项目审核中发现地重大问题和发生争议地重大事项向委托方反映,并接受委托方地指导和监督。8、保证严格按照与委托人签订地咨询服务合同中约定地相关工作内容及要求完成任务。9、本公司承诺不发生出具虚假成果或报告地行为。（二）廉政建设“八不准”1、不准由被审核单位安排住宿。异地项目审核,一般自行按照规定地住宿标准,本着安全、方便、节约地原则安排住宿。2、不准接受被审核单位安排地宴请。若被审核单位安排正常地工作餐,费用自理,据实支付。3、不准无偿使用被审核单位地交通工具。确因审核工作需要临时使用被审核单位交通工具时,要据实付费。4、不准参加被审核单位安排地旅游、娱乐和联欢等活动。5、不准无偿使用被审核单位地通信工具和办公用品。6、不准接受被审核单位任何纪念品、礼品、礼金和各种有价证券贵重物品和回扣、好处费、感谢费等。。7、不准向被审核单位提出与审