公司内部审计与风险控制管理制度

公司内部审计与风险掌控管理制度目录前言责任和权限审计需求和计划审计程序审计结果和报告风险掌控管理资源和培训实施和改进附则1.前言为了确保公司的经营活动合规和风险掌控，提高内部掌控水平，公司订立了本《公司内部审计与风险掌控管理制度》。本制度旨在规范公司内部审计和风险掌控管理工作，并明确相关责任和权限，保证审计工作的有效性和可靠性。2.责任和权限2.1公司董事会负责对公司的内部审计和风险掌控管理工作进行监督和评估，并批准相关政策和计划。2.2公司高级管理层负责订立公司的内部审计和风险掌控管理策略，明确内部审计和风险掌控的目标和要求。2.3内部审计部门作为公司内部审计的独立执行机构，负责订立和实施内部审计计划，开展内部审计工作，并向董事会和高级管理层报告审计结果。2.4部门负责人应搭配内部审计部门的工作，供应必需的信息、数据和支持，并接受内部审计的监督与检查。3.审计需求和计划3.1内部审计部门应依据公司的内掌控度和相关法规，订立年度内部审计需求和计划，并经董事会和高级管理层批准后执行。3.2内部审计需求和计划应综合考虑企业的风险情形、业务重点和管理重点，确保审计资源的合理配置。3.3内部审计部门应与各部门合作，收集相关信息和数据，并在内部审计计划中明确审计的目标、范围、时间和方法。3.4内部审计计划的执行过程中，内部审计部门应及时调整计划，确保对关键问题和风险进行审计，并及时向相关部门和公司高级管理层报告审计进度和结果。4.审计程序4.1内部审计部门应依据内部审计计划，依照相关的审计准则和方法，开展审计工作。4.2内部审计工作应遵从客观、独立、全面、准确和保密的原则，确保审计结论的客观性和可靠性。4.3内部审计部门应收集、分析和评价审计证据，发现和识别存在的风险和问题，并提出合理的建议和改进措施。4.4内部审计部门应依据审计发现的严重性和紧急性，及时报告并跟踪整改进展情况，确保问题能够得到及时解决。5.审计结果和报告5.1内部审计部门应依据审计结果，编写审计报告，并及时向相关部门和公司高级管理层提交。5.2审计报告应准确、完整地反映审计结果，明确存在的问题和风险，并提出改进看法和建议。5.3内部审计部门应跟踪和评估审计报告的执行情况，确保问题得到有效解决，并向董事会和高级管理层报告跟踪结果。5.4审计报告应妥当保管并备查，确保审计结果的可追溯性和可验证性，并依法处理相关机密信息。6.风险掌控管理6.1公司应建立完善的风险掌控管理体系，明确风险的辨识、评估、监控和应对机制。6.2各部门应依照风险掌控管理要求，建立健全的内部掌控制度，并定期进行自查和自评。6.3内部审计部门应通过内部审计工作，评估和监督各部门的内部掌控情况，并提出改进看法。6.4公司高级管理层应定期对风险掌控管理工作进行评估和反馈，确保风险掌控措施的有效性和适用性。7.资源和培训7.1公司应为内部审计和风险掌控管理工作供应必需的人力、物力和财力资源，并确保其合理配置和有效利用。7.2公司应建立内部审计和风险掌控管理的培训机制，培养和提升相关人员的专业本领和素养。7.3内部审计部门应定期组织内部培训和共享，促进内部审计和风险掌控管理经验的沟通和共享。8.实施和改进8.1公司应依据内部审计和风险掌控管理情况，及时调整和改进内部掌控制度和管理程序，提高内部掌控水平。8.2内部审计部门应通过定期评估和改进，提高审计方法和技术，适应公司业务的发展和变动。8.3公司应建立内部审计和风险掌控管理工作的监督和评估机制，对相关工作进行定期检查和审查。9.附则9.1本制度由公司内部审计部门负责解释和修订，修订后经公司高级管理层批准后生效。9.2本制度自公布之日起执行，废止公司现行的相关规章制度和政策。9.3公司各部门负责人应认真贯彻执行本制度，确保内部审计和风险掌控管理工作的有效进行。总结本《公司内部审计与风险掌控管理制度》对公司内部审计和风险掌控管理工作进行了详实的规定，明确了责任和权限，引导了审计需求和计划的订立，规定了审计程序和审计结果的处理，强调了风险掌控管理的紧要性，要求供应充