医院审计制度

医院审计制度1.前言本规章制度旨在建立健全医院的审计制度，加强医院内部对财务、业务和运营等方面的监督和审计，保障医院的经济、合规和风险管理的有效实施。该制度适用于医院的各级管理人员、财务人员以及相关部门。2.审计目的和原则2.1审计目的医院的审计目的重要包含：确保医院财务数据的准确性和可靠性；评估医院的经济运营情形和本领；发现和矫正医院内部掌控问题；确保医院合规性和风险的有效管理。2.2审计原则医院审计遵从以下原则：公正：审计工作应公正、独立进行，不受任何个人或部门的欠妥干扰。专业：审计工作应由具备相关专业知识和技能的人员进行，确保审计结果的准确性和可靠性。保密：审计人员应严格遵守保密制度，未经授权不得泄露与审计相关的信息。审慎：审计人员应审慎评估风险，合理确定审计范围和方法，确保审计工作的有效性和高效性。3.审计职责和权限3.1审计职责医院的审计职责包含但不限于以下方面：审计医院财务数据的真实性和准确性；审计医院经济运营及本钱掌控情况；审计医院内部掌控制度的建设和落实情况；审计医院合规性和风险管理情况；提出审计看法和建议，推动问题整改。3.2审计权限医院的审计权限依据职责和需求确定，包含但不限于以下权限：检查和抽查医院账务记录；要求医院供应相关文件、资料和解释；进入医院各部门进行实地调查和核实；向医院管理层和相关人员手记信息和问题解答；与其他部门进行协作，共同完成审计任务。4.审计程序和方法医院审计的程序和方法应遵从以下步骤：4.1确定审计范围和目标依据医院的特点和需求，确定本次审计的范围和目标，明确需要审计的内容和重点。4.2订立审计计划和时间表依据审计范围和目标，订立审计计划和时间表，明确各阶段的工作任务、责任人和工作期限。4.3收集和分析资料和证据审计人员依据计划，收集医院相关的财务记录、合同文件、人事档案等资料，进行资料的分析、比对和核实，取得审计证据。4.4进行实地调查和核查审计人员依据需要，进入医院各部门进行实地调查和核查，了解部门运营情形、内部掌控制度的执行情况等，并与相关人员进行沟通和沟通。4.5审核和评估审计结果审计人员依据收集的资料和证据，对医院各项业务和运营情况进行审核和评估，形成初步的审计结论。4.6提出审计看法和建议审计人员依据审核和评估结果，提出具体的审计看法和建议，包含问题整改要求和改进措施等。4.7编制审计报告和总结审计人员依据审计看法和建议，编制审计报告和总结，向医院管理层提交，并与相关部门进行反馈和沟通。5.审计结果的运用和监督5.1审计结果的运用医院应依据审计结果，及时开展问题整改和改进措施，加强内部掌控和风险管理，提高经济效益和合规性。5.2审计结果的监督医院管理层应加强对审计结果的监督，确保审计看法和建议的落实，并建立监督机制，定期检查和评估审计工作的执行情况和效果。6.审计文件和档案管理6.1审计文件管理医院应建立健全审计文件管理制度，包含审计工作底稿、报告和相关资料的保管和归档，确保审计料子的完整性和可访问性。6.2审计档案管理医院应建立健全审计档案管理制度，包含审计文件的归类、整理和存储，确保档案的安全性和机密性。7.审计的监督和评估医院应建立健全审计工作的监督和评估机制，包含定期对内部审计工作进行评估和自查，以确保审计工作的质量和效果。8.附则本制度自颁布之日起执行，如有需要修改或增补