基金从业资格基金法律法规、职业道德与业务规范（基金管理人的内部控制）模拟试卷1（共184题）

基金从业资格基金法律法规、职业道德与业务规范（基金管理人的内部控制）模拟试卷1（共7套）（共184题）基金从业资格基金法律法规、职业道德与业务规范（基金管理人的内部控制）模拟试卷第1套一、单项选择题(本题共28题，每题1.0分，共28分。)1、关于内部控制的描述，不正确的是()。A、基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则B、建立不完善的信息披露制度C、建立完善岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度D、建立严格的信息技术系统管理制度标准答案：B知识点解析：基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则；严格授权控制；强化内部监督稽核控制；建立完善岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度；严格控制基金财产财务风险；建立完善的信息披露制度；建立严格的信息技术系统管理制度；建立科学严密的风险管理系统。ACD均说法正确，不当选；B项说法错误，当选。故本题正确答案选B。2、()不属于企业风险管理基本框架的要素。A、内部环境B、目标设定C、信息与沟通D、外部控制标准答案：D知识点解析：企业风险管理基本框架包括八个方面内容：(1)内部环境；(2)目标设定；(3)事项识别；(4)风险评估；(5)风险应对；(6)控制活动；(7)信息与沟通；(8)行为监控。ABC均属于企业风险管理基本框架的要素，不当选；D项不属于企业风险管理基本框架的要素，当选。故本题正确答案选D。3、以下不属于基金管理公司内部控制的总体目标的是()。A、保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则B、提高基金资产的总体收益C、防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整D、确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时标准答案：B知识点解析：基金管理人与一般公司不同，内部控制的总体目标是：(1)保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念；(2)防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展；(3)确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。ACD均属于基金管理公司内部控制的总体目标，不当选；B项不属于基金管理公司内部控制的总体目标，当选。故本题正确答案选B。4、()是公司各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，公司基金资产、自由资产、其他资产的运作应当分离。A、健全性原则B、有效性原则C、独立性原则D、相互制约原则标准答案：C知识点解析：A项，健全性原则：内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖决策、执行、监督、反馈等各个环节，不符合题意。不当选；B项，有效性原则：内部控制必须讲求效率和效果，所有的控制制度必须得到贯彻执行，不符合题意，不当选；C项，独立性指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离，符合题意，当选；D项，相互制约原则：基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡，不符合题意，不当选。故本题正确答案选C。5、公司内部控制的核心是()，制定内部控制制度要以审慎经营、防范和化解风险为出发点。A、明确责任B、权利制衡C、风险控制D、严格授权标准答案：C知识点解析：公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度应当审慎经营、防范和化解风险为出发点。故C项当选；ABD不当选。故本题正确答案选C。6、下列选项中，不属于基金公司内部控制原则的是()。A、健全性原则B、有效性原则C、适用性原则D、成本效益原则标准答案：C知识点解析：内部控制的五原则：(1)健全性原则；(2)有效性原则；(3)独立性原则；(4)相互制约原则；(5)成本效益原则。ABD均属于基金公司内部控制原则，不当选；C项不属于基金公司内部控制原则，当选。故本题正确答案选C。7、基金管理人内部控制机制不包括()。A、员工自律B、各部门主管的检查监督C、行业自律D、公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制标准答案：C知识点解析：基金管理人内部控制机制一般包括四个层次：(1)员工自律；(2)各部门主管的检查监督；(3)公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制；(4)董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导。基金管理人内部控制机制包括ABD，不包括C项。故本题正确答案选C。8、基金管理人内部控制机制建设应当加强的方面，不包括()。A、建立内部控制制度B、设置内部控制机构C、营造内部控制环境D、执行内部控制制度标准答案：C知识点解析：一般来说，基金管理人内部控制机制建设应在以下四个方面加强：(1)在内部控制机构设置上；(2)在建立内部控制制度上；(3)在执行内部控制制度上；(4)在监督内部控制上。基金管理人内部控制机制建设应当加强的方面，包括ABD，不包括C项。故本题正确答案选C。9、基金管理人内部控制机制是指()。A、公司内部组织结构及其相互之间的运作制约关系B、公司为防范金融风险而制定的各种业务操作程序C、公司为促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序D、公司为防范和化解风险而制定的各种业务操作程序、管理与控制措施的总称标准答案：A知识点解析：内部控制机制，简称内控机制，是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系，即一个企业组织为了实现计划目标，防范和减少风险的发生，由全体员工共同参与，对内部组织机构业务流程进行全过程的介入和监控，采取权力分配、相互制衡手段、制定出系统的、制度保证的运行过程。故A项当选；BCD不当选。故本题正确答案选A。10、()是解决基金管理人发生道德风险和逆向选择问题的主要手段。A、加强监管力度B、制定监管法规C、加强从业人员教育D、加强基金管理人的内部控制机制建设标准答案：D知识点解析：加强基金管理人的内部控制机制建设，是解决基金管理人发生道德风险和逆向选择问题的主要手段。故D项当选；ABC不当选。故本题正确答案选D。11、基金管理公司内部控制制度的组成部门不包括()。A、内部控制大纲B、基本管理制度C、经营理念D、部门规章制度标准答案：C知识点解析：基金管理公司的内部控制可分为内部控制制度和内部控制机制。其中，公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组成。ABD均属于基金管理公司内部控制制度的组成部门；C项，经营理念属于控制环境的内容，控制环境是内部控制的基本要素之一，不属于内部控制制度的组成部分，不当选。故本题正确答案选C。12、以下不属于基金管理公司制定内部控制制度的原则的是()。A、合法、合规性原则B、全面性原则C、审慎性原则D、成本效益原则标准答案：D知识点解析：基金管理人制定内部控制制度一般应遵循的原则有：(1)合法、合规性原则；(2)全面性原则；(3)审慎性原则；(4)适时性原则。ABC均属于基金管理公司制定内部控制制度的原则，不当选；D项不属于基金管理公司制定内部控制制度的原则，当选。故本题正确答案选D。13、()是指公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度要以审慎经营、防范和化解风险为出发点。A、合法、合规性B、全面性C、审慎性D、适应性标准答案：C知识点解析：A项，内部控制必须符合国家的法律、法规和政策，符合上市地证券监管机构有关上市公司的法律、法规和要求，不符合题意，不当选；B项，全面性就是强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督的全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项，不符合题意，不当选；C项，审慎性原则：公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度应当审慎经营、防范和化解风险为出发点，符合题意，当选；D项，适应性，就是强调内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。要达到适用性原则，企业的内部控制建设应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整，不符合题意，不当选。故本题正确答案选C。14、明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容的文件是()。A、内部控制大纲B、业务操作手册C、基本管理制度D、部门规章标准答案：A知识点解析：公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽，内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。故A项当选；BCD不当选。故本题正确答案选A。15、()是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽。A、内部控制大纲B、基本管理制度C、部门规章D、业务操作手册标准答案：A知识点解析：A项，公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽，内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容，符合题意，当选；B项，基本管理制度应当至少包括风险控制、投资管理、基金会计、信息披露、监察稽核、信息技术管理、公司财务、资料档案管理、业绩评估考核和紧急应变等，不符合题意，不当选；C项：部门规章：在基本管理制度的基础上，对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则等的具体说明，不符合题意，不当选；D项，业务操作手册：在基金管理人确定相关业务基础上，对业务的性质、种类以及相关的管理规定和操作流程及要求进行明确的说明，是业务人员上岗操作的指南，不符合题意，不当选。故本题正确答案选A。16、下列对信息披露控制描述错误的一项是()。A、信息披露是基金管理人必须履行的一项义务B、加强基金管理人信息披露的控制C、保证证券市场公开、公平两大原则的重要支持D、基金管理人应当按照法律法规和中国证监会有关规定，建立完善的信息披露制度标准答案：C知识点解析：基金管理人应当按照法律法规和中国证监会有关规定，建立完善的信息披露制度，信息披露是管理人必须履行的一项义务。信息披露可能对证券市场价格和投资者行为产生重大影响，加强管理人信息披露的控制，是保证证券市场公开、公平和公正三原则的重要支持。ABD均说法正确，不当选；C项说法错误，当选。故本题正确答案选C。17、下列销售业务控制描述错误的一项是()。A、严格审核客户开户资料，符合反洗钱与销售适用性规定B、申购、赎回和转换交易申请均经过客户直接执行C、制定销售行为规范，防止延时交易、商业贿赂以及舞蹈、欺诈和不公平对待投资者等违法违规行为的发生D、制定相关政策，确保投资者信息得到保护标准答案：B知识点解析：销售业务控制：(1)宣传推介材料必须经过审核。(2)严格审核客户开户资料，符合反洗钱与销售适用性规定。(3)申购、赎回和转换交易申请均经过客户的合理授权，并被准确、及时地执行。(4)建立代销机构的尽职调查流程，严格选择合作的基金销售机构，审核销售协议，监督基金代销行为符合协议约定。(5)制定销售行为的规范，防止延时交易、商业贿赂以及误导、欺诈和不公平对待投资者等违法违规行为的发生。(6)制定销售人员的行为规范，保证会议费用、礼品费用规范得到遵守。(7)制定相关政策，确保投资者信息得到保护。(8)客户投诉得到及时、恰当的记录和处理。ACD均说法正确，不当选；B项说法错误，当选。故本题正确答案选B。18、关于基金交易业务控制，下列说法错误的是()。A、基金经理可以直接向交易员下达投资制定或者直接进行交易B、建立交易监测系统、预警系统和交易反馈系统，完善相关的安全设施C、公司应当执行公平的交易分配制度，确保不同投资者的利益能够得到公平对待D、建立完善的交易记录制度，每日投资组合列表等应当及时核对并存档保管标准答案：A知识点解析：基金交易业务控制的主要内容：(1)基金交易应实行集中交易制度，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。(2)公司应当建立交易监测系统、预警系统和交易反馈系统，完善相关的安全设施。(3)投资指令应当进行审核，确认其合法、合规与完整后方可执行。如出现指令违法违规或者其他异常情况，应当及时报告相应部门与人员。(4)公司应当执行公平的交易分配制度，确保不同投资者的利益能够得到公平对待。(5)建立完善的交易记录制度，每日投资组合列表等应当及时核对并存档保管。(6)建立科学的交易绩效评价体系。BCD均说法正确，不当选；A项说法错误，当选。故本题正确答案选A。19、在进行投资决策业务控制时，应建立()，在设定的风险权限额度内进行投资决策。A、投资决策授权制度B、业务交流制度C、投资风险评估与管理制度D、实质性审查制度标准答案：C知识点解析：在进行投资决策业务控制时，应建立投资风险评估与管理制度，在设定的风险权限额度内进行投资决策。故C项当选；ABD不当选。故本题正确答案选C。20、关于基金公司信息系统管理，下列说法错误的是()。A、信息系统设置访问控制B、用户密码定期更换C、软件开发人员介入实际的业务操作D、数据库密码和系统密码分人保管标准答案：C知识点解析：公司软件的使用应充分考虑软件的安全性、可靠性、稳定性和可扩展性、应具备身份验证、访问控制、故障恢复、安全保护、分权制约等功能。信息技术系统设计、软件开发等技术人员不得介入实际的业务操作。用户使用的密码口令要定期更换，不得向他人透露。数据库和操作系统的密码口令应当分别由不同人员保管。ABD均说法正确，不当选；C项说法错误，当选。故本题正确答案选C。21、交易是实现基金经理投资指令的最后环节，为防止投资决策的随意性和道德风险，决策人与执行人应分离，其含义是指()。A、基金经理可直接进行交易B、基金经理不得直接进行交易，但可以直接向交易员下达投资指令C、基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易D、基金经理可直接向交易员下达投资指令标准答案：C知识点解析：基金交易应实行集中交易制度，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。故C项当选；ABD不当选。故本题正确答案选C。22、科学的投资管理业绩评价体系不包括()。A、投资决策记录B、基金绩效分析C、投资组合情况D、是否符合基金产品特征和决策程序标准答案：A知识点解析：建立科学的投资管理业绩评价体系，包括投资组合情况、是否符合基金产品特征和决策程序、基金绩效分析等内容。科学的投资管理业绩评价体系包括BCD，不包括A项。故本题正确答案选A。23、下列属于企业风险管理基本框架内容的是()。Ⅰ．外部环境Ⅱ．事项识别Ⅲ．风险评估Ⅳ．控制活动A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ标准答案：B知识点解析：企业风险管理基本框架包括八个方面内容：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通以及行为监控。Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ均属于企业风险管理基本框架内容，B项当选，C项不当选；I项不属于企业风险管理基本框架内容，AD不当选。故本题正确答案选B。24、基金管理人的内部控制机制的层次包括()。Ⅰ．员工自律Ⅱ．部门各级主管的检查监督Ⅲ．公司总经理及其领导的检查稽核部对各部门和各项业务的监督控制Ⅳ．董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ标准答案：B知识点解析：基金管理人内部控制机制一般包括四个层次：(1)员工自律；(2)部门各级主管的检查监督；(3)公司总经理及其领导的检查稽核部对各部门和各项业务的监督控制；(4)董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导。Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ均符合题意，B项当选；ACD不当选。故本题正确答案选B。25、在控制活动方面，基金公司应当建立完善的制度包括()。Ⅰ．资产分离制度Ⅱ．岗位分离制度Ⅲ．内部监控制度Ⅳ．信息沟通制度A、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ标准答案：D知识点解析：公司应当建立完善的资产分离制度，基金资产与公司资产、不同基金的资产和其他委托资产要实行独立运作，分别核算；公司应当建立科学、严格的岗位分离制度，明确划分各岗位职责，投资和交易、交易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的重叠，重要业务部门和岗位应当进行物理隔离。Ⅰ、Ⅱ均符合题意，D项当选；Ⅲ、Ⅳ不符合题意，ABC不当选。故本题正确答案选D。26、下列行为中，属于基金投资管理活动的是()。A、基金的信息披露B、基金份额的销售C、基金的会计核算D、上市公司实地调研标准答案：D知识点解析：基金的市场营销主要涉及基金份额的募集与客户服务，基金的投资管理体现了基金管理人的服务价值。而基金份额的注册登记、基金资产的估值、会计核算、信息披露等后台管理服务则对保障基金的安全运作起着重要的作用。D项属于基金投资管理活动，当选；ABC不属于基金投资管理活动，不当选。故本题正确答案选D。27、关于基金会计系统内部控制，以下表述错误的是()。A、因基金管理公司是基金会计核算的责任主体，故基金托管人不需对基金进行会计核算B、基金管理公司对其管理的基金必须以基金为基金会计核算主体，而不能以基金管理公司为核算主体C、基金管理公司的特定资产管理计划不仅要与同一管理人管理的其他证券投资基金独立建账、独立核算，也必须保证不同特定资产管理计划之间要独立建账、独立核算D、基金管理公司各机构、部门和岗位职责应当保护相对独立，公司基金资产、自由资产、其他资产的运作应当分离标准答案：A知识点解析：公司应当明确职责划分，在岗位分工的基础上明确各会计岗位职责，严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程。公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体、独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。各基金会计核算应当独立于公司会计核算。A项说法错误，当选；BCD说法正确，不当选。故本题正确答案选A。28、关于投资、研究业务的控制，以下表述正确的是()。A、基金经理为立即投资某股票，研究员应即时将该股票申请加入公司投资库，并在事后及时补充研究报告B、研究员根据基金经理的需求专门对某上市公司进行调研，事后该研究报告优先提供给该基金经理决策使用C、研究员的研究结论应听取基金经理的建议，并在研究报告中体现D、基金公司建立固定的晨会交流机制，由研究员基金经理进行业务交流标准答案：D知识点解析：(一)研究业务控制的主要内容包括：(1)研究工作应保持独立、客观。(2)建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法。(3)建立投资对象备选库制度，研究部门根据基金契约要求，在充分研究的基础上建立和维护备选库。(4)建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道。(5)建立研究报告质量评价体系。(二)投资决策业务控制的主要内容：(1)投资决策应当严格遵守法律法规的有关规定，符合基金契约所规定的投资目标、投资范围、投资策略、投资组合和投资限制等要求。(2)健全投资决策授权制度，明确界定投资权限，严格遵守投资限制，防止越权决策。(3)投资决策应当有充分的投资依据，重要投资要有详细的研究报告和风险分析支持，并有决策记录。(4)建立投资风险评估与管理制度，在设定的风险权限额度内进行投资决策。(5)建立科学的投资管理业绩评价体系，包括投资组合情况、是否符合基金产品特征和决策程序、基金绩效分析等内容。故D项说法正确，当选；ABC说法错误，不当选。故本题正确答案选D。基金从业资格基金法律法规、职业道德与业务规范（基金管理人的内部控制）模拟试卷第2套一、单项选择题(本题共30题，每题1.0分，共30分。)1、企业建立内部控制机制，应参与的人员是()。A、企业风控部门人员B、企业财务部门人员C、企业合规部门人员D、企业全体员工标准答案：C知识点解析：内部控制机制，简称内控机制，是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系，即一个企业组织为了实现计划目标，防范和减少风险的发生，由全体员工共同参与，对内部组织机构业务流程进行全过程的介入和监控，采取权力分配、相互制衡手段，制定出系统的、制度保证的运行过程。2、基金管理人应建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当()。A、云端备份并且长期保存B、异地备份并且保存年限不少于20年C、远程备份并且保存年限不少于20年D、异地备份并且长期保存标准答案：D知识点解析：基金管理人应建立电子信息数据的即时保存和备份制度，重要数据应当异地备份并且长期保存。3、基金管理公司部门业务规章主要内容不包括()。A、业务操作流程B、部门主要职责C、部门岗位责任D、部门岗位设置标准答案：A知识点解析：基金管理公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成。部门业务规章是在基本管理制度的基础上，对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则等的具体说明。4、关于加强基金管理人的内部控制，以下说法错误的是()。A、可以保障基金财产的安全B、可以消除投资者和基金管理人的信息不对称C、可以防范基金管理人做出违背投资者利益的行为D、可以保障投资者和基金管理人双方的利益标准答案：B知识点解析：B项，在证券市场交易中，信息不对称是市场存在的基础，即便是在互联网时代也是如此，但这一基础也决定了信托关系可能带来道德风险，加强基金管理人的内部控制机制建设是解决该问题的主要手段。5、基金管理人内部控制的基本要素不包括()。A、内部监控B、成本效益C、控制环境D、风险评估标准答案：B知识点解析：基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控五个方面。6、科学的投资管理业绩评价体系不包括()。A、是否符合基金产品特征和决策程序B、投资组合情况C、基金绩效分析D、投资决策记录标准答案：D知识点解析：建立科学的投资管理业绩评价体系，包括投资组合情况、是否符合基金产品特征和决策程序、基金绩效分析等内容。7、以下符合基金公司内部控制目标的是()。A、督察长兼职财务负责人，更好的防范和化解经营风险B、合并信息技术部和检查稽核部，确保财务信息和其他信息准确、及时C、制定防范风险的奖惩制度，对风险事件处理不当的相关责任人有惩罚措施D、鼓励基金经理通过媒体向公众推荐股票，提升公司知名度标准答案：C知识点解析：内部控制的三目标为：①保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则；②防范和化解经营风险。提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整；③确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。AB两项，内部控制要遵循独立性原则和相互制约原则，即基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、白有资产、其他资产的运作应当分离，内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。D项，募集机构及其从业人员推介私募基金时，禁止公开推介或者变相公开推介，向不特定对象宣传具体产品。8、基金管理人内部控制机制不包括()。A、证监会及其派出机构的检查、监督和指导B、部门主管的检查监督C、员工自律D、公司管理层对人员和业务的监督标准答案：A知识点解析：基金管理人内部控制机制一般包括四个层次：①员工自律；②部门各级主管的检查监督；③公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制；④董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导。9、关于督察长的工作，以下描述错误的是()。A、督察长对内部控制制度执行情况提出建议B、督察长在日常工作中调阅公司文档，需董事会单独授权C、督察长就内部控制制度的执行情况进行检查、评价D、督察长应撰写报告，反映内部控制制度执行情况标准答案：D知识点解析：根据公司监察稽核工作的需要和董事会授权，督察长可以列席公司相关会议，调阅公司相关档案，就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。10、关于基金管理人的内部控制，说法错误的是()。A、内部控制制度必须得到持续的贯彻执行并发挥作用B、内部控制制度应覆盖公司所有人员C、内部控制制度应适应基金监管的法律法规要求D、公司管理层有权根据业务需要灵活执行内部控制制度标准答案：D知识点解析：根据内部控制的有效性原则，内部控制应当约束基金管理人内部涉及基金管理工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制的权利。在企业内部，任何个人无论权力多大、位置多高，都不能凌驾于内部控制制度行事，也不能对既定的内部控制制度“绕弯”执行。11、关于投资、研究业务的控制，以下表述正确的是()。A、研究员的研究结论应听取基金经理的建议，并在研究报告中体现B、基金公司建立固定的展会交流机制，由研究员、基金经理进行业务交流C、基金经理为立即投资某股票，研究员应临时将该股票申请加入公司投资库，并在事后及时补充研究报告D、研究员根据基金经理的需求专门对某上市公司进行调研，事后该研究报告优先提供给该基金经理决策使用标准答案：B知识点解析：B项，基金公司应建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道；C项，投资决策应当有充分的投资依据，重要投资要有详细的研究报告和风险分析支持，并有决策记录；AD两项，研究工作应保持独立、客观。12、关于基金管理公司对信息数据的管理，下列说法错误的是()。A、公司应保证信息数据的安全、真实和完整，并能及时、准确地传递到会计等各职能部门B、发现计算机交易数据存在异常时，系统管理员应该马上修改C、信息技术系统应当定期稽核检查，进行排除故障、灾难恢复的演习D、应当建立电子信息数据的即时保存和备份制度标准答案：B知识点解析：B项，信息技术系统应严格规范计算机交易数据的授权修改程序，并坚持落实电子信息数据的定期查验制度。13、下列关于基金管理人内部控制基本要素的表述错误的是()。A、公司督察长和内部监察稽核部门应独立于其他部门B、基金管理人应自主控制业务活动的运作C、基金管理人应当建立有效的内部监控制度D、基金管理人应当依据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的内控防线标准答案：B知识点解析：B项，基金管理人可以通过授权控制来控制业务活动的运作。授权控制应当贯穿于公司经营活动的始终。14、根据内部控制的独立性原则，岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，以下不需要进行岗位分离的是()。A、保管岗位与记账岗位B、授权岗位与执行岗位C、执行岗位与审核岗位D、咨询岗位与审核岗位标准答案：D知识点解析：岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离；执行岗位和审核岗位的分离；保管岗位和记账岗位的分离等。通过不相容职责的划分，保证各部门和人员之间的独立性，防止员工的“合谋”舞弊行为。15、某基金公司在实现业务电子化时，缺乏对系统的全盘考虑，在出现操作风险后，追究相关责任人员时，发现系统不能提供当时操作情况的记录，这反映了该系统缺乏()。A、可稽性B、安全性C、可靠性D、稳定性标准答案：A知识点解析：基金管理人应当根据国家法律法规的要求，遵循安全性、实用性、可操作性原则，严格制定信息系统的管理制度。在实现业务电子化时，应设置保密系统和相应控制机制，并保证计算机系统的可稽性。16、基金管理人内部控制机制建设应当加强的方面，不包括()。A、建立内部控制制度B、设置内部控制机构C、营造内部控制环境D、执行内部控制制度标准答案：C知识点解析：一般来说，基金管理人内部控制机制建设应在以下四个方面加强：①内部控制机构设置；②内部控制制度建立；③内部控制制度执行；④内部控制监督。17、某基金管理公司在新股申购过程中因未遵守市值申购的原则导致申购失败，事后进行原因分析时发现公司新股申购制度在法规发生变化后未及时更新。该事件反映该公司在内部控制方面违背了()原则。A、健全性B、相互制约C、有效性D、独立性标准答案：C知识点解析：基金管理人内部控制的有效性主要包含两层含义：①基金管理人所实施的内部控制政策与措施能否适应基金监管的法律法规要求；②基金管理人内部控制在设计完整、合理的前提下，在基金管理的运作过程中，能够得到持续的贯彻执行并发挥作用，为实现提高公司经营效率、财务信息的可靠性和法律法规的遵守提供合理保证。18、基金公司各机构、部门、岗位职责保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离，这样体现的是基金管理公司内部控制的()原则。A、独立性B、相互制约C、有效性D、健全性标准答案：A知识点解析：内部控制的五原则包括健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则和成本效益原则，其中独立性指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。19、下列关于基金管理公司内部控制的表述，正确的是()。A、基金公司应建立投资与研究之间的防火墙，以防止出现内幕交易B、基金公司应当设立督察长，对公司经营层负责C、基金公司掌握内幕信息的人员在信息公开披露前不得泄露其内容D、基金交易应实行集中交易制度，基金经理应直接向交易员下达投资指令标准答案：C知识点解析：A项，基金公司应建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道；B项，基金管理人应当设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任，报中国证监会核准；D项，基金交易应实行集中交易制度，将投资管理职能和交易执行职能相隔离，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。20、基金管理公司岗位分离制度不包括()。A、交易与清算的分离B、基金会计与公司会计的分离C、投资与交易的分离D、清算与核算的分离标准答案：D知识点解析：公司应当建立科学、严格的岗位分离制度，明确划分各岗位职责，投资和交易、交易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的重叠，重要业务部门和岗位应当进行物理隔离。21、基金持有人与基金管理人之间的关系是()。A、委托关系B、信托关系C、代理关系D、雇佣关系标准答案：B知识点解析：基金持有人与基金管理人之间是信托关系，基金管理人和基金托管人应该按照有关法律法规和基金合同中的约定，履行受托职责。22、内部控制防范和化解风险的途径不包括()。A、建立组织机制B、运用管理方法C、实施操作程序与控制措施D、分散化投资标准答案：D知识点解析：基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。23、董事会给予的关注和指导属于企业风险管理基本框架中的哪个方面?()A、内部环境B、风险应对C、控制活动D、信息与沟通标准答案：A知识点解析：内部环境的要素包括：全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力；管理层的理念和经营风格；管理层分配权力和划分责任、组织和开发其员工的方式，以及董事会给予的关注和指导。24、以下不属于基金管理公司内部控制的总体目标的是()。A、保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则B、提高基金资产的总体收益C、防范和化解经营风险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整D、确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时标准答案：B知识点解析：基金管理人与一般的公司不同，内部控制的总体目标是：①保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念；②防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展；③确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。25、()原则是基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。A、独立性B、健全性C、相互制约D、成本效益标准答案：C知识点解析：暂无解析26、“基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果”是内部控制的五原则中()的内容。A、健全性原则B、有效性原则C、独立性原则D、成本效益原则标准答案：D知识点解析：暂无解析27、()构成公司内部控制的基础。A、风险评估B、控制环境C、信息沟通D、内部监控、标准答案：B知识点解析：基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。其中，控制环境构成公司内部控制的基础，控制环境包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。28、下列属于部门业务规章需具体说明的内容是()。A、岗位责任B、信息技术管理C、资料档案管理D、内控措施标准答案：A知识点解析：基金管理公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成。BC两项均属于基本管理制度的内容；D项属于内控大纲的内容。29、公司内部控制的核心是()。A、明确责任B、权力制衡C、风险控制D、严格授权标准答案：C知识点解析：公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度应当以审慎经营、防范和化解风险为出发点。30、关于基金交易业务控制，下列说法错误的是()。A、基金经理可以直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易B、建立交易监测系统、预警系统和交易反馈系统，完善相关的安全设施C、公司应当执行公平的交易分配制度，确保不同投资者的利益能够得到公平对待D、建立完善的交易记录制度，每日投资组合列表等应当及时核对并存档保管标准答案：A知识点解析：基金交易应实行集中交易制度，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。基金从业资格基金法律法规、职业道德与业务规范（基金管理人的内部控制）模拟试卷第3套一、单项选择题(本题共27题，每题1.0分，共27分。)1、内部控制机制中，在()上，不能重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向。[2016年4月真题]A、设置内部控制机构B、建立内部控制制度C、监督内部控制D、执行内部控制制度标准答案：C知识点解析：基金管理人内部控制机制建设应在以下四个方面加强：①在设置内部控制机构上，不能重眼前商业利润、不注重专职内部控制机构建立的偏向；②在建立内部控制制度上，不能重内部管理制度建立、不注重内部核心部门“防火墙”制度建立的偏向；③在执行内部控制制度上，不能重非经常性发生事项控制、不注重经常性发生事项控制的偏向；④在监督内部控制上，不能重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向。2、下列关于基金管理人内部控制基本要素的表述错误的是()。[2016年4月真题]A、公司督察长和内部监察稽核部门应独立于其他部门B、基金管理人应自主控制业务活动的运作C、基金管理人应当建立有效的内部监控制度D、基金管理人应当依据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的内控防线标准答案：B知识点解析：B项，基金管理人应通过授权控制来控制业务活动的运作。授权控制应当贯穿于公司经营活动的始终。3、下列属于部门业务规章需具体说明的内容是()。[2016年4月真题]A、岗位责任B、信息技术管理C、资料档案管理D、内控措施标准答案：A知识点解析：基金管理公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成。BC两项均属于基本管理制度的内容；D项属于内控大纲的内容。4、以下不属于基金管理公司后台业务部门的是()。[2015年12月真题]A、人事管理部门B、基金销售部门C、信息技术部门D、行政管理部门标准答案：B知识点解析：后台部门包括行政管理、人事部、清算、信息技术等部门，主要为前中台部门提供支持，目标是保证基金管理人战略的实施与效果。B项，基金销售部门属于前台部门。5、对内部控制的监督，不能只重程序监督，而忽视对“内部人”监督，以下不属于加强对“内部人”监督措施的是()。[2015年12月真题]A、建立部门之间牵制制度，杜绝部门权力过大或集体徇私舞弊B、建立重大决策集体审批制度，杜绝业务管理层负责人独断专行C、建立重大紧急事件的危机处理制度，杜绝对此类事件的处理不及时D、建立关键岗位轮岗和定期稽查制度，加强对关键岗位人员的控制监督标准答案：C知识点解析：在监督内部控制上，不能重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向。具体监督措施有：①加强对基金管理人的内部控制监督，建立基金管理人重大决策集体审批等制度，以杜绝业务管理层负责人独断专行；②加强对基金管理人部门管理的控制监督，建立部门之间相互牵制的制度，以杜绝部门权力过大或集体徇私舞弊；③加强对关键岗位管理人员的控制监督，建立关键岗位轮岗和定期稽查制度，以杜绝基金管理人中层经理人员以权谋私或串通作案，从而建立健全企业内部控制监督机制。6、根据内部控制的独立性原则，岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，以下不需要进行岗位分离的是()。[2015年12月真题]A、保管岗位与记账岗位B、授权岗位与执行岗位C、执行岗位与审核岗位D、咨询岗位与审核岗位标准答案：D知识点解析：岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离；执行岗位和审核岗位的分离；保管岗位和记账岗位的分离等，通过不相容职责的划分，保证各部门和人员之间的独立性，防止员工的“合谋”舞弊行为。7、下列有关基金管理内部控制的表述中，错误的是()。[2015年12月真题]A、内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到公司活动中的一系列行为B、内部控制必须涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节C、内部控制是一个过程D、内部控制可以保证控制目标的实现标准答案：D知识点解析：内部控制的目标有：①保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念；②防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整；③确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。D项，基金管理人内部控制在设计完整、合理的前提下，为实现提高公司经营效率、财务信息的可靠性和法律法规的遵守提供合理保证，而不是保证控制目标一定实现。8、某基金公司在实现业务电子化时，缺乏对系统的全盘考虑，在出现操作风险后，追究相关责任人员时，发现系统不能提供当时操作情况的记录，这反映了该系统缺乏()。[2015年12月真题]A、可稽性B、安全性C、可靠性D、稳定性标准答案：A知识点解析：基金管理人应当根据国家法律法规的要求，遵循安全性、实用性、可操作性原则，严格制定信息系统的管理制度。在实现业务电子化时，应设置保密系统和相应控制机制，并保证计算机系统的可稽性。9、关于基金公司的财务人员休产假，为控制人力成本，公司安排基金会计兼职从事公司财务清算工作。按照内控要求，以下描述正确的是()。[2015年12月真题]A、违反了效率性原则B、体现了有效性原则C、体现了成本效益原则D、违反了独立性原则标准答案：D知识点解析：独立性指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。基金管理人内部控制的设立是与其管理模式紧密联系的，基金管理人按照其推行的管理模式设立相应的工作岗位，并赋予其责、权、利，规定独立的操作规程和处理程序。本题中，基金会计兼职从事公司财务清算工作违反了独立性原则。10、基金管理人内部控制机制建设应当加强的方面，不包括()。[2015年9月真题]A、建立内部控制制度B、设置内部控制机构C、营造内部控制环境D、执行内部控制制度标准答案：C知识点解析：一般来说，基金管理人内部控制机制建设应在以下四个方面加强：①在设置内部控制机构上；②在建立内部控制制度上；③在执行内部控制制度上；④在监督内部控制上。11、根据企业风险管理基本框架八个方面的内容，基金管理人要求公司基金经理与特定资产管理业务的投资经理不得相互兼任，是出于()考虑。[2015年9月真题]A、行为监控中的特定人员分别管理B、事项识别中的不同管理事项的分类C、控制活动中的不相容职务分离D、内部环境中经营理念和经营风格标准答案：C知识点解析：企业风险管理基本框架包括八个方面内容：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通以及行为监控八个要素构成。其中，控制活动包括在公司内部使用的审核、批准、授权、确认以及对经营绩效考核、资产安全管理、不相容职务分离等方法。12、某基金管理公司在新股申购过程中因未遵守市值申购的原则导致申购失败，事后进行原因分析时发现公司新股申购制度在法规发生变化后未及时更新。该事件反映该公司在内部控制方面违背了()原则。[2015年9月真题]A、健全性B、相互制约C、有效性D、独立性标准答案：C知识点解析：基金管理人内部控制的有效性主要包含两层含义：一是指基金管理人所实施的内部控制政策与措施能否适应基金监管的法律法规要求；二是指基金管理人内部控制在设计完整、合理的前提下，在基金管理的运作过程中，能够得到持续的贯彻执行并发挥作用，为实现提高公司经营效率、财务信息的可靠性和法律法规的遵守提供合理保证。13、控制环境是构成公司内部控制的基础，良好的控制环境有利于公司制度的有效执行，以下不属于内部控制环境内容的是()。[2015年9、12月真题]A、公司治理结构B、员工道德素质C、公司技术系统D、经营理念和内控文化标准答案：C知识点解析：控制环境构成公司内部控制的基础，控制环境包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。14、基金公司各机构、部门、岗位职责保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离，这样体现的是基金管理公司内部控制的()原则。[2015年6月证券真题]A、独立性B、相互制约C、有效性D、健全性标准答案：A知识点解析：内部控制的五原则包括健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则和成本效益原则，其中独立性指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。15、基金管理公司必须以()为基金会计核算主体。[2015年6月证券真题]A、基金管理公司B、所管理的全部基金总体C、所管理的不同基金类别D、所管理的每只基金标准答案：D知识点解析：基金管理公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。各基金会计核算应当独立于公司会计核算。16、基金管理公司和基金组织建立了一系列内部风险控制机制和风险管理制度，下列()不属于这些机制和制度。[2015年3月证券真题]A、风险控制制度B、内部稽核监控制度C、基金公司投资决策委员会制度D、信息技术系统管理制度标准答案：C知识点解析：基金管理人需要建立有效的内部控制机制来保障双方的利益，构建良好的内部治理结构，制定完善的内部稽核监控制度、风险控制制度。基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则，包括：①严格授权控制；②建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度；③严格控制基金财产的财务风险；④建立完善的信息披露制度；⑤建立严格的信息技术系统管理制度；⑥强化内部监督稽核和风险管理系统。17、下列关于基金管理公司内部控制的表述，正确的是()。[2015年3月证券真题]A、基金公司应建立投资与研究之间的防火墙，以防止出现内幕交易B、基金公司应当设立督察长，对公司经营层负责C、基金公司掌握内幕信息的人员在信息公开披露前不得泄露其内容D、基金交易应实行集中交易制度，基金经理应直接向交易员下达投资指令标准答案：C知识点解析：A项，基金公司应建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道；B项，基金管理人应当设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任，报证券监督管理机构核准；D项，基金交易应实行集中交易制度，将投资管理职能和交易执行职能相隔离，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。18、基金管理公司的督察长应由()聘任。[2015年3月证券真题]A、中国证监会B、基金管理公司董事会C、基金经营所在地中国证监会派出机构D、基金管理公司总经理标准答案：B知识点解析：督察长是监督检查基金和公司运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况的高级管理人员。基金管理人应当设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任，报证券监督管理机构核准。19、基金管理公司岗位分离制度不包括()。[2014年6月证券真题]A、交易与清算的分离B、基金会计与公司会计的分离C、投资与交易的分离D、清算与核算的分离标准答案：D知识点解析：公司应当建立科学、严格的岗位分离制度，明确划分各岗位职责，投资和交易、交易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的重叠，重要业务部门和岗位应当进行物理隔离。20、以下关于基金会计核算，表述错误的是()。[2014年6月证券真题]A、基金管理公司的经营活动和证券投资基金的投资管理活动应独立建账、独立核算B、建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督C、为了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建账、统一核算D、基金会计核算主体为证券投资基金标准答案：C知识点解析：c项，公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。各基金会计核算应当独立于公司会计核算。21、信息技术内部控制制度不包括()。[2013年9月证券真题]A、内部资金对账制度B、门禁制度C、严格的授权制度D、内外网分离制度标准答案：A知识点解析：基金销售机构应建立信息技术内部控制制度，通过严格的授权制度、岗位责任制度、门禁制度、内外网分离制度等管理措施，确保系统安全运行。22、基金管理人内部控制应履行的原则不包括()。[2013年9月证券真题]A、适用性原则B、独立性原则C、有效性原则D、相互制约原则标准答案：A知识点解析：基金管理人内部控制应履行：①健全性原则；②有效性原则；③独立性原则；④相互制约原则；⑤成本效益原则。23、基金管理公司内部控制制度中明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容的文件是()。[2013年3月证券真题]A、基本管理制度B、部门业务规章C、内部控制大纲D、内部风险控制制度标准答案：C知识点解析：公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽，内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。24、投资管理业务控制的主要内容不包括()。[2013年3月证券真题]A、研究业务控制B、投资决策业务控制C、基金交易业务控制D、信息披露控制标准答案：D知识点解析：基金管理人应当自觉遵守国家有关法律法规，按照投资管理业务的性质和特点严格制定管理规章、操作流程和岗位手册，明确揭示不同业务可能存在的风险点并采取控制措施。投资管理业务控制包括：①研究业务控制；②投资决策业务控制；③基金交易业务控制。25、内部控制必须随着有关法律、法规的调整和经营方针、经营理念等外部环境的变化及时修改或完善，这体现了制定内部控制制度的()原则。[2012年9月证券真题]A、审慎性B、全面性C、适时性D、合规性标准答案：C知识点解析：基金管理公司制定内部控制制度一般应当遵循以下原则：①合法、合规性原则；②全面性原则；③审慎性原则；④适时性原则。其中，适时性原则是指内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改或完善。26、()是业务人员上岗操作的指南。[2011年6月证券真题]A、部门业务规章B、业务操作手册C、基本管理制度D、内部控制大纲标准答案：B知识点解析：业务操作手册是在基金管理人确定相关业务基础上，对业务的性质、种类以及相关的管理规定和操作流程及要求进行明确的说明，是业务人员上岗操作的指南。27、基金管理人、基金托管人在从事证券投资基金活动时应当遵循的原则不包括()。A、自愿B、公平C、公开D、诚实信用标准答案：C知识点解析：根据《证券投资基金法》规定，基金管理人、基金托管人在管理、运用基金财产，从事证券投资基金活动，应当遵循自愿、公平、诚实信用的原则，不得损害国家利益和社会公共利益。基金从业资格基金法律法规、职业道德与业务规范（基金管理人的内部控制）模拟试卷第4套一、单项选择题(本题共30题，每题1.0分，共30分。)1、关于基金公司内部控制制度，以下表述错误的是()。A、公司信息披露制度应保证信息披露的真实、准确、完整、及时B、内部控制大纲是各项基本管理制度的纲要和总揽C、公司章程是对内部控制原则的细化和展开D、内控制度是公司内部采取的一系列相互联系、相互制约的制度和方法标准答案：C知识点解析：公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽。2、1999年12月30日，10家基金管理公司和5大商业银行的基金托管部共同制定《证券投资基金行业公约》，约定()。Ⅰ．互相监督Ⅱ．规范经营Ⅲ．维护基金份额持有人的权益Ⅳ．禁止从事操纵市场、内幕交易、不当关联交易、贬损同行等行为A、Ⅰ、Ⅱ、ⅣB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ标准答案：C知识点解析：1999年12月30日，10家基金管理公司和5大商业银行的基金托管部共同制定《证券投资基金行业公约》，约定守法自律、规范经营，维护基金持有人的权益，禁止从事操纵市场、内幕交易、不当关联交易、贬损同行等行为。3、在基金公司会计系统控制中，建立复核制度是基金管理人应当采取的会计控制措施，例如防止会计差错的产生而进行的会计复核和()。A、份额复核B、财务复核C、业务复核D、结算复核、标准答案：C知识点解析：基金管理人应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转，措施之一为：应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生。4、基金管理人内部控制的原则包括()。Ⅰ．有效性原则Ⅱ．成本效益原则Ⅲ．相互依赖原则Ⅳ．健全性原则A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ标准答案：B知识点解析：基金管理人内部控制的五原则包括：①健全性原则；②有效性原则；③独立性原则；④相互制约原则；⑤成本效益原则。5、在基金管理公司的各项内部控制制度中，以下用于明确内控目标、内控原则、控制环境及内控措施等内容的文件是()。A、部门业务规章B、内部控制大纲C、基本管理制度D、业务操作手册标准答案：B知识点解析：公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽。内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。6、基金公司信息技术系统的内部控制具有非常重要的意义，基金管理信息技术系统的设计开发必须遵守的原则包括()。A、门禁原则、访问控制原则、同城备份原则B、可稽核性原则、自主开发原则、授权原则C、可稽核性原则、授权原则、内外网分离原则D、自主开发原则、门禁原则、授权原则标准答案：C知识点解析：基金管理人应当根据国家法律法规的要求，遵循安全性、实用性、可操作性原则，严格制定信息系统的管理制度。在实现业务电子化时，应设置保密系统和相应控制机制，并保证计算机系统的可稽性。应当通过严格的授权制度、岗位责任制度、门禁制度、内外网分离制度等管理措施，确保系统安全运行。7、关于基金管理人的内部控制，以下表述错误的是()。A、要求部门设置体现相互交叉的原则B、强化内部监督稽核和风险管理系统C、建立完善的岗位责任制度D、建立严格的岗位分离制度标准答案：A知识点解析：基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则，包括：①严格授权控制；②强化内部监督稽核控制；③建立完善岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度；④严格控制基金财产财务风险；⑤建立完善的信息披露制度；⑥建立严格的信息技术系统管理制度；⑦建立科学严密的风险管理系统。8、关于基金管理人内部控制基本要素，以下表述错误的是()。A、内部监控是指督察长对公司内控制度的执行情况进行持续的监督B、控制活动可以通过授权控制来进行C、控制环境包括经营理念、内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等D、风险评估是指对公司内外部风险进行识别、评估和分析，及时防范和化解风险标准答案：A知识点解析：基金管理人应当建立有效的内部监控制度，设置督察长和独立的监察稽核部门，对公司内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度的落实。9、基金交易业务的内部控制制度应对()等交易形式制定相应的流程和规则。Ⅰ．场内交易Ⅱ．场外交易Ⅲ．网下申购Ⅳ．网上申购A、Ⅰ、Ⅱ、ⅣB、Ⅰ、ⅢC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ标准答案：D知识点解析：基金交易业务控制的主要内容包括：①基金交易应实行集中交易制度，基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易；②公司应当建立交易监测系统、预警系统和交易反馈系统，完善相关的安全设施；③投资指令应当进行审核，确认其合法、合规与完整后方可执行；④公司应当执行公平的交易分配制度，确保不同投资者的利益能够得到公平对待；⑤建立完善的交易记录制度，每日投资组合列表等应当及时核对并存档保管；⑥建立科学的交易绩效评价体系。此外，场外交易、网下申购等特殊交易应当根据内部控制的原则制定相应的流程和规则。10、在下列情形中，符合基金管理人内部控制机制含义或内容的描述是()。A、公司要求所有员工签订自律保证书，出现风险事件由个人承担，与公司无关B、公司设立了独立的监察稽核专员负责全公司的内部控制C、公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制D、公司要求各个部门主管对其主管业务的风险负全部责任标准答案：C知识点解析：基金管理人内部控制机制一般包括四个层次：①员工自律；②部门各级主管的检查监督；③公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制；④董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导。11、关于基金管理人风险管理的内容，下列说法不正确的是()。A、风险评估可以采用定性和定量相结合的方法B、基金管理人应对每一个重要的风险进行评价C、行为监控主要监控基金管理人经理层的活动D、基金管理人的内部环境是其他所有风险管理要素的基础标准答案：C知识点解析：C项，行为监控以日常经营中发生的事件和交易为对象，包括基金管理人的经理层和监控人员的活动。12、根据基金公司内部控制制度的分类，以下不属于基金公司基本管理制度的是()。A、管理日志B、信息披露制度C、投资管理制度D、信息技术管理制度标准答案：A知识点解析：基本管理制度应当至少包括风险控制、投资管理、基金会计、信息披露、监察稽核、信息技术管理、公司财务、资料档案管理、业绩评估考核和紧急应变等。13、对内部控制的监督，不能只重程序监督，而忽视对“内部人”监督，以下不属于加强对“内部人”监督措施的是()。A、建立部门之间牵制制度，杜绝部门权力过大或集体徇私舞弊B、建立重大决策集体审批制度，杜绝业务管理层负责人独断专行C、建立重大紧急事件的危机处理制度，杜绝对此类事件的处理不及时D、建立关键岗位轮岗和定期稽查制度，加强对关键岗位人员的控制监督标准答案：C知识点解析：在内部控制监督上，不能出现重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向。具体监督措施有：①加强对基金管理人的内部控制监督，建立基金管理人重大决策集体审批等制度，以杜绝业务管理层负责人独断专行；②加强对基金管理人部门管理的控制监督，建立部门之间相互牵制的制度，以杜绝部门权力过大或集体徇私舞弊；③加强对关键岗位管理人员的控制监督，建立关键岗位轮岗和定期稽查制度，以杜绝基金管理人中层经理人员以权谋私或串通作案，从而建立健全企业内部控制监督机制。14、下列有关基金管理内部控制的表述中，错误的是()。A、内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到公司活动中的一系列行为B、内部控制必须涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节C、内部控制是一个过程D、内部控制可以保证控制目标的实现标准答案：D知识点解析：内部控制的目标有：①保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念；②防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整；③确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。D项，基金管理人内部控制在设计完整、合理的前提下，为实现提高公司经营效率、财务信息的可靠性和法律法规的遵守提供合理保证，而不是保证控制目标一定实现。15、关于基金公司的财务人员休产假，为控制人力成本，公司安排基金会计兼职从事公司财务清算工作。按照内控要求，以下描述正确的是()。A、违反了效率性原则B、体现了有效性原则C、体现了成本效益原则D、违反了独立性原则标准答案：D知识点解析：独立性原则指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。基金管理人内部控制的设立是与其管理模式紧密联系的，基金管理人按照其推行的管理模式设立相应的工作岗位，并赋予其责、权、利，规定独立的操作规程和处理程序。本题中，基金会计兼职从事公司财务清算工作违反了独立性原则。16、根据企业风险管理基本框架八个方面的内容，基金管理人要求公司基金经理与特定资产管理业务的投资经理不得相互兼任，是出于()考虑。A、行为监控中的特定人员分别管理B、事项识别中的不同管理事项的分类C、控制活动中的不相容职务分离D、内部环境中经营理念和经营风格标准答案：C知识点解析：企业风险管理基本框架包括八个方面内容：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通以及行为监控八个要素构成。其中，控制活动包括在公司内部使用的审核、批准、授权、确认以及对经营绩效考核、资产安全管理、不相容职务分离等方法。17、控制环境是构成公司内部控制的基础，良好的控制环境有利于公司制度的有效执行，以下不属于内部控制环境内容的是()。A、公司治理结构B、员工道德素质C、公司技术系统D、经营理念和内控文化标准答案：C知识点解析：控制环境构成公司内部控制的基础，包括经营理念和内控文化、公司治理结构、组织结构、员工道德素质等内容。18、基金管理公司必须以()为基金会计核算主体。A、基金管理公司B、所管理的全部基金总体C、所管理的不同基金类别D、所管理的每只基金标准答案：D知识点解析：基金管理公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。各基金会计核算应当独立于公司会计核算。19、基金管理公司的督察长应由()聘任。A、中国证监会B、基金管理公司董事会C、基金经营所在地中国证监会派出机构D、基金管理公司总经理标准答案：B知识点解析：督察长是监督检查基金和公司运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况的高级管理人员。基金管理人应当设立督察长，对董事会负责，经董事会聘任，报中国证监会核准。20、以下关于基金会计核算，表述错误的是()。A、基金管理公司的经营活动和证券投资基金的投资管理活动应独立建账、独立核算B、建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督C、为了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建账、统一核算D、基金会计核算主体为证券投资基金标准答案：C知识点解析：C项，公司对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。各基金会计核算应当独立于公司会计核算。21、在证券市场交易中，()是市场存在的基础。A、投资需求B、信息不对称C、投机需求D、风险管理标准答案：B知识点解析：在证券市场交易中，信息不对称是市场存在的基础，即便是在互联网时代也是如此，但这一基础也决定了信托关系可能带来道德风险。22、企业风险管理的基本框架不包括()。A、内部环境B、目标设定C、事项识别D、监管审核标准答案：D知识点解析：企业风险管理基本框架包括八个方面内容：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通以及行为监控。23、()就是识别和分析与实现目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。A、事项识别B、风险评估C、风险应对D、控制活动标准答案：D知识点解析：风险评估就是识别和分析与实现目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。风险评估的过程根据不同的情况，可采用定性和定量相结合的方法。24、外部风险不包括()。A、政治风险B、经济风险C、社会风险D、操作风险标准答案：D知识点解析：风险有外部风险和内部风险。外部风险主要包括政治、经济、社会、文化与自然等方面；内部风险主要来自决策失误、执行不力、操作风险等。25、完成某个环节的工作需有来自彼此独立的两个部门或人员协调运作、相互监督、相互制约、相互证明，这属于内部控制中的()。A、横向关系制约B、纵向关系制约C、健全性规范D、独立性规范标准答案：A知识点解析：就具体的内部控制措施来说，相互牵制必须考虑横向控制和纵向控制两方面的制约关系。从横向关系来讲，完成某个环节的工作需有来自彼此独立的两个部门或人员协调运作、相互监督、相互制约、相互证明；从纵向关系来讲，完成某个工作需经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节，以使下级受上级监督，上级受下级牵制。26、基金管理公司内部控制机制是指()。A、公司内部组织结构及其相互之间的运作制约关系B、公司为防范金融风险而制定的各种业务操作程序C、公司为促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序D、公司为防范和化解风险而制定的各种业务操作程序、管理与控制措施的总称标准答案：A知识点解析：内部控制机制，简称内控机制，是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系，即一个企业组织为了实现计划目标，防范和减少风险的发生，由全体员工共同参与，对内部组织机构业务流程进行全过程的介入和监控，采取权力分配、相互制衡手段，制定出系统的、制度保证的运行过程。27、基金管理公司内部控制制度的组成部分不包括()。A、内部控制大纲B、基本管理制度C、经营理念D、部门业务规章标准答案：C知识点解析：经营理念属于控制环境的内容，控制环境是内部控制的基本要素之一，不属于内部控制制度的组成部分。28、以下不属于基金管理公司制定内部控制制度的原则的是()。A、合法、合规性原则B、全面性原则C、审慎性原则D、成本效益原则标准答案：D知识点解析：基金管理人制定内部控制制度一般应当遵循的原则有：①合法、合规性原则；②全面性原则；③审慎性原则；④适时性原则。29、在内部控制的投资管理业务控制中，不属于研究业务控制内容的是()。A、研究工作应保持独立、客观B、建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法C、建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道D、严格制定信息系统的管理制度标准答案：D知识点解析：研究业务控制的主要内容有：①研究工作应保持独立、客观；②建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法；③建立投资对象备选库制度，研究部门根据基金契约要求，在充分研究的基础上建立和维护备选库；④建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道；⑤建立研究报告质量评价体系。30、关于基金管理公司监察稽核制度的表述，错误的是()。A、基金管理人董事会和管理层应当重视和支持监察稽核工作B、督察长应强化内部检查制度，通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况，确保公司各项经营管理活动的有效运行C、公司督察长可以列席相关会议、调阅相关档案D、公司应设立督察长，对董事会负责标准答案：B知识点解析：B项，基金管理人应当强化内部检查制度，通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况，确保公司各项经营管理活动的有效运行。基金管理人董事会和管理层应当重视和支持监察稽核工作，对违反法律、法规和公司内部控制制度的，应当追究有关部门和人员的责任。基金从业资格基金法律法规、职业道德与业务规范（基金管理人的内部控制）模拟试卷第5套一、单项选择题(本题共27题，每题1.0分，共27分。)1、基金持有人与基金管理人之间的关系是()。A、委托关系B、信托关系C、代理关系D、雇佣关系标准答案：B知识点解析：基金持有人与基金管理人之间是信托关系，基金管理人和基金托管人应该按照基金法和基金合同中的约定，履行受托职责。2、在证券市场交易中，()是市场存在的基础。A、投资需求B、信息不对称C、投机需求D、风险管理标准答案：B知识点解析：在证券市场交易中，信息不对称是市场存在的基础，即便是在互联网时代也是如此，但这一基础也决定了信托关系可能带来道德风险。3、()的诞生标志着中国证券投资基金业的发展向规范运作转变。A、淄博基金B、基金开元C、华安创新D、基金金泰标准答案：C知识点解析：2001年9月，我国第一只开放式基金——华安创新诞生，标志着中国证券投资基金业的发展向规范运作转变。2002年2月，《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》正式出台。4、内部控制防范和化解风险的途径不包括()。A、建立组织机制B、运用管理方法C、实施操作程序与控制措施D、分散化投资标准答案：D知识点解析：基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。5、基金管理人的内