首次公开发行股票的信息披露练习试卷1（共197题）

首次公开发行股票的信息披露练习试卷1（共7套）（共197题）首次公开发行股票的信息披露练习试卷第1套一、单项选择题(本题共10题，每题1.0分，共10分。)1、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员()从发行人及其关联企业领取收入的情况,以及所享受的其他待遇和退休金计划等。A、最近半年B、最近1年C、最近2年D、最近3年标准答案：B知识点解析：暂无解析2、发行人应按规定披露近()年内是否存在违法违规行为,若存在违法违规行为,应披露违规事实和受到处罚的情况,并说明对发行人的影响。A、1B、2C、3D、4标准答案：C知识点解析：暂无解析3、发行人董事长、经理、财务负责人、技术负责人在近()年内曾发生变动的,应披露变动的经过及原因。A、1B、2C、3D、4标准答案：C知识点解析：暂无解析4、有关风险因素可能对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力有严重不利影响的,应作()。A、重大事项提示B、重要提示C、紧急提示D、非常提示标准答案：A知识点解析：暂无解析5、发行人应披露交易金额在()万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A、500B、1000C、1500D、2000标准答案：C知识点解析：暂无解析6、发行人编制合并财务报表的,应()。A、披露合并财务报表B、母公司财务报表C、子公司财务报表D、同时披露合并财务报表和母公司财务报表标准答案：D知识点解析：暂无解析7、发行人运行不足3年的,应披露()。A、最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表B、最近1期的资产负债表、利润表和现金流量表C、最近3年及1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表D、最近1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表标准答案：C知识点解析：暂无解析8、发行人应披露报告期内各期向前()名供应商合计的采购额占当期采购总额的百分比。A、3B、4C、5D、10标准答案：C知识点解析：暂无解析9、若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过()人的情况,发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况;进行过清理的,应当说明是否存在潜在问题和风险隐患,以及有关责任的承担主体等。A、100B、200C、300D、400标准答案：B知识点解析：暂无解析10、发行人本次募集资金拟用于重大资产购买的,应当披露()。A、发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告B、假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告C、假设发行当年12月30日完成购买的盈利预测报告D、发行人假设按预计购买基准日完成购买的盈利预测报告及假设发行当年1月1日完成购买的盈利预测报告标准答案：D知识点解析：暂无解析二、多项选择题(本题共8题，每题1.0分，共8分。)11、发行人应列表披露与其业务相关的主要固定资产及无形资产的情况,应包括()几项。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析12、发行人名称冠有()或字样的,应说明冠以此名的依据。标准答案：A,C知识点解析：暂无解析13、发行人应披露其所处行业的基本情况,包括()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析14、下列属于盈利能力分析应包括的内容有()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析15、披露的公司治理方面包括()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析16、财务状况分析一般应包括()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析17、下列属于财务会计信息中需要披露的内容有()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析18、盈利能力分析一般应包括()。标准答案：A,B,C知识点解析：暂无解析三、判断题(本题共10题，每题1.0分，共10分。)19、招股说明书应披露发行人及与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间存在的直接或间接的股权关系或其他权益关系。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析20、在证监会受理首次公开发行申请文件后、发审委审核以前,发行人的招股说明书申报稿必须保密,不得预先披露。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析21、上市公司董事、监事、高级管理人员应当对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责,但有充分证据表明其已经履行勤勉尽责义务的除外。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析22、发行人应扼要披露最近1年的主要债项。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析23、招股说明书应披露发行人及与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间存在的直接或间接的股权关系或其他权益关系。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析24、发行人应当真实、准确、完整地披露公司控制权或者股权及控制结构可能存在的不稳定及其对公司的生产、经营及盈利能力的潜在影响和风险。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析25、发行人应披露其控股子公司、参股子公司的简要情况,包括成立时间、注册资本、实收资本、注册地和主要生产经营地、股东构成及控制情况、主营业务,最近1年及1期的总资产、净资产、净利润,并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析26、发行人应采用方框图或其他有效形式,全面披露发起人、持有发行人3%以上股份的主要股东、实际控制人。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析27、上市公告书在披露前,任何当事人不得泄露有关的信息,或利用这些信息谋取利益。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析28、发行人应披露核心技术人员的主要成果及获得奖项。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析首次公开发行股票的信息披露练习试卷第2套一、单项选择题(本题共10题，每题1.0分，共10分。)1、招股说明书结尾应列明备查文件,备查文件不包括()。A、发行保荐书B、财务报表及审计报告C、内部控制鉴证报告D、发行公告标准答案：D知识点解析：暂无解析2、总资产规模为()亿元以上的发行人,可视实际情况决定应披露的交易金额,但应在申报时说明。A、7B、8C、9D、10标准答案：D知识点解析：暂无解析3、在新旧会计准则过渡期间,拟上市公司在编制和披露()年及1期比较财务报表时,应当确认2007年1月1日的资产负债表期初数,并以此为基础,分析《企业会计准则第38号———首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对可比期间利润表和可比期初资产负债表的影响,按照追溯调整的原则,将调整后的可比期间利润表和资产负债表作为可比期间的申报财务报表。A、1B、2C、3D、4标准答案：C知识点解析：暂无解析4、发行人主要产品的销售价格或主要原材料、燃料价格频繁变动且影响较大的,应针对价格变动对公司利润的影响作()。A、稳定性分析B、敏感性分析C、持续性分析D、波动性分析标准答案：B知识点解析：暂无解析5、发行人应披露会计师事务所的审计意见类型。()被出具带强调事项段的无保留审计意见的,应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对强调事项的详细说明。A、财务报表B、招股说明书C、招股意向书D、发行公告标准答案：A知识点解析：暂无解析6、发行人应披露(),包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。A、发行当年的发展计划B、未来2年的发展计划C、未来3年的发展计划D、发行当年和未来2年的发展计划标准答案：B知识点解析：暂无解析7、下列项目中,()不是招股说明书全文文本扉页应该有的内容。A、发行股票类型B、发行股数C、每股面值D、每股净利润标准答案：D知识点解析：暂无解析8、披露收购兼并信息时,发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产,且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目20%的,应披露被收购企业收购前()的利润表。A、3个月B、6个月C、1年D、2年标准答案：C知识点解析：暂无解析9、发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作(),提醒投资者给予特别关注。A、“重大风险提示”B、“投资风险提示”C、“风险提示”D、“重大事项提示”标准答案：D知识点解析：暂无解析10、在申请文件受理后、发行审核委员会审核前,发行人应当将招股说明书(申报稿)在()预先披露。A、发行公司网站B、交易所网站C、中国证监会网站D、中国证券业协会网站标准答案：C知识点解析：暂无解析二、多项选择题(本题共10题，每题1.0分，共10分。)11、下列关于报表披露说法中,正确的是()。标准答案：A,C,D知识点解析：暂无解析12、披露的公司治理方面包括()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析13、根据《第1号准则》的规定,在招股说明书中,发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素,包括()。标准答案：A,C,D知识点解析：暂无解析14、如果募集资金直接投资于固定资产项目,发行人可视实际情况并根据重要性原则披露的内容有()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析15、募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股份的,应披露()。标准答案：A,C,D知识点解析：暂无解析16、募集资金拟用于收购资产的,应披露()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析17、发行人披露对外担保的有关情况,应包括()。标准答案：A,C,D知识点解析：暂无解析18、下列属于股票上市公告书的内容是()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析19、在新旧会计准则过渡期间,拟上市公司在编制和披露3年及1期比较财务报表时,应当()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析20、将招股说明书全文文本及备查文件置备于(),以备查阅。标准答案：B,C,D知识点解析：暂无解析三、判断题(本题共10题，每题1.0分，共10分。)21、发行人应当真实、准确、完整地披露公司控制权或者股权及控制结构可能存在的不稳定及其对公司的生产、经营及盈利能力的潜在影响和风险。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析22、实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析23、保荐人及其保荐代表应当对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查,并在核查意见上签字、盖章。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析24、发行人应披露持有3%以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析25、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员,主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东在主要供应商或客户中所占的权益,若无,无须说明。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析26、保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的备查文件,在中国证监会指定的网站上披露。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析27、招股说明书引用的数据应有充分、客观的依据,并注明资料来源。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析28、信息披露及时性原则是指信息披露义务人必须把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析29、发行人应披露发行当年和未来两年的发展计划,包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析30、在境内外市场发行并上市的公司在境外市场披露的信息,不必同时在境内市场披露。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析首次公开发行股票的信息披露练习试卷第3套一、单项选择题(本题共8题，每题1.0分，共8分。)1、发行人应披露的股本情况主要包括前()名股东和前()名自然人股东及其在发行人处担任的职务。A、5,5B、5,10C、10,5D、10,10标准答案：D知识点解析：暂无解析2、自2008年7月1日起,对所有新受理首次公开发行申请,证监会发行监管部将在发行人和保荐机构按照反馈意见修改申请文件后的()个工作日内在网上公开招股说明书(申报稿)。A、2B、3C、4D、5标准答案：D知识点解析：暂无解析3、首次公开发行申请的预先披露时间是()。A、申请文件提交前5个工作日B、申请文件受理后5个工作日C、申请文件修改后的5个工作日内D、发行审核委员会会议的5个工作日之前标准答案：C知识点解析：暂无解析4、发行人应采用方框图或其他有效形式,全面披露发起人、持有发行人()以上股份的主要股东、实际控制人,控股股东、实际控制人所控制的其他企业。A、2%B、3%C、4%D、5%标准答案：D知识点解析：暂无解析5、对于购销商品、提供劳务等经常性的关联交易,应披露()关联交易的相关情况。A、最近1年及1期B、最近2年及1期C、最近1年及3期D、最近3年及1期标准答案：D知识点解析：暂无解析6、根据()等的规定,股票依法发行后,发行人经营与收益的变化由发行人自行负责,由此变化引致的投资风险,由投资者自行负责。A、《保险法》B、《证券法》C、《银行法》D、《中国人民银行法》标准答案：B知识点解析：暂无解析7、发行人应列表披露最近()年及1期的流动比率、速动比率、资产负债率等。A、1B、2C、3D、4标准答案：C知识点解析：暂无解析8、招股说明书全文文本封面应标有()字样,并载明发行人、保荐人、主承销商的名称和住所。A、×××公司公开发行股票招股说明书B、×××公司首次公开发行股票招股说明书C、×××公司首次公开发行股票招股意向书D、×××公司初次公开发行股票招股说明书标准答案：B知识点解析：暂无解析二、多项选择题(本题共10题，每题1.0分，共10分。)9、招股说明书及其摘要引用保荐人、证券服务机构的专业意见或者报告的,相关内容应当与()出具的文件内容一致,确保引用保荐人、证券服务机构的意见不会产生误导。标准答案：A,B知识点解析：暂无解析10、下列()属于发行人在招股说明书中应披露本次发行的基本情况。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析11、发行人应在招股说明书中详细披露改制重组情况,主要包括()。标准答案：B,C,D知识点解析：暂无解析12、发行人应披露的风险因素应包括()。标准答案：A,B,C知识点解析：暂无解析13、发行人曾存在()或股东数量超过200人的,应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。标准答案：B,C,D知识点解析：暂无解析14、下列项目中,属于发行人应披露的股本情况的有()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析15、根据《第1号准则》的规定,招股说明书扉页应刊登发行人董事会的声明包括()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析16、下列关于招股说明书中应披露的董事、监事、高级管理人员与核心技术人员情况的说法中,正确的是()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析17、关于报告期内主要产品的原材料和能源及其供应情况,发行人应披露()。标准答案：A,B知识点解析：暂无解析18、下列()属于发行人应披露发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析三、判断题(本题共10题，每题1.0分，共10分。)19、1号准则的规定是对招股说明书信息披露的最低要求。不论1号准则是否有明确规定,凡是对投资者作出投资决策有重大影响的信息,均应披露。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析20、在申请文件受理前,发行审核委员会审核后,发行人应当将招股说明书(申报稿)在中国证监会网站预先披露。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析21、发行人可根据有关规定或其他需求,编制招股说明书外文译本,同时中、外文文本无须保持一致。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析22、发行人在招股说明书及其摘要中披露的财务会计资料应有充分的依据,所引用的发行人的财务报表、盈利预测报告(如有)应由具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析23、保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的备查文件,在中国证监会指定的网站上披露。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析24、招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况,无须包括招股说明书全文各部分的主要内容。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析25、发行人应披露最近3年的股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析26、根据1号准则规定,在招股说明书中,发行人不可对其产品、服务或者业务进行发展趋势预测。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析27、发行人应在招股说明书及其摘要披露后20日内,将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份,分别报送中国证监会及其所在发行人注册地的派出机构。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析28、根据1号准则的规定,招股说明书及其摘要所引用的财务报告、盈利预测报告(如有)应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审计或审核,并由具有证券期货相关业务资格的注册会计师签署。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析首次公开发行股票的信息披露练习试卷第4套一、单项选择题(本题共10题，每题1.0分，共10分。)1、2000年12月23日,中国证监会发布(),把公开发行证券的公司信息披露的规章制度分为四个层次。A、《公司法》B、《关于完善公开发行证券公司信息披露规范的意见》C、《证券法》D、《首次公开发行股票并上市管理办法》标准答案：B知识点解析：暂无解析2、首次公开发行股票的信息披露文件,不包括()。A、招股说明书及其附录和备查文件B、发行公告C、招股说明书概要D、承销商尽职调查报告标准答案：D知识点解析：暂无解析3、上市公司应当设立(),作为公司与交易所之间的指定联络人。A、总经理B、董事长C、董事会秘书D、证券事务代表标准答案：C知识点解析：暂无解析4、董事会秘书空缺期间超过()个月之后,董事长应当代行董事会秘书职责,直至公司正式聘任董事会秘书。A、1B、2C、3D、4标准答案：C知识点解析：暂无解析5、在董事会秘书不能履行职责时,由证券事务代表行使其权利,并履行其职责。证券事务代表应经过()培训,并取得资格证书。A、交易所的董事会秘书资格B、证监会的董事会秘书资格C、交易所的证券事务代表资格D、证监会的证券事务代表资格标准答案：A知识点解析：暂无解析6、()是指信息披露义务人必须把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开。A、真实性原则B、准确性原则C、完整性原则D、及时性原则标准答案：C知识点解析：暂无解析7、招股说明书中引用的财务报表在其最近1期截止日后()个月内有效。A、3B、4C、5D、6标准答案：D知识点解析：暂无解析8、招股说明书中引用的财务报表在特别情况下发行人可申请适当延长,但至多不超过()个月。A、1B、2C、3D、4标准答案：A知识点解析：暂无解析9、信息披露的方式一般不包括()。A、在指定的场所置备B、依规定程序在指定的报刊上公开刊登C、第一时间在网上披露D、依规定程序在指定的互联网站上公开发布标准答案：C知识点解析：暂无解析10、发行人应在招股说明书及其摘要披露后()日内,将正式印刷的招股说明书全文文本(),分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。A、10,一式五份B、20,一式五份C、10,一式三份D、20,一式三份标准答案：A知识点解析：暂无解析二、多项选择题(本题共10题，每题1.0分，共10分。)11、下列属于首次公开发行股票的信息披露文件主要包括的内容有()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析12、下列属于财务会计信息中需要披露的内容有()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析13、中国证监会对公开发行证券的信息披露的规章制度划分的层次包括()。标准答案：A,B知识点解析：暂无解析14、信息披露的方式主要有()。标准答案：A,C知识点解析：暂无解析15、下列关于信息披露事务管理制度的内容说法中,正确的是()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析16、发行人应在招股说明书中针对不同的发行方式,披露预计发行上市的重要日期,主要包括()。标准答案：A,B,C知识点解析：暂无解析17、下列关于招股说明书一般要求的说法中,正确的是()。标准答案：B,C,D知识点解析：暂无解析18、根据《第1号准则》的规定,在招股说明书的发行人基本情况部分,应披露的信息包括()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析19、下列关于招股说明书预先披露的说法中,正确的是()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：暂无解析20、下列关于招股说明书封面、书脊、扉页、目录和释义的说法中,正确的是()。标准答案：A,B知识点解析：暂无解析三、判断题(本题共10题，每题1.0分，共10分。)21、信息披露应遵循真实性、完整性、准确性、及时性原则。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析22、首次公开发行股票的信息披露文件主要包括:招股说明书及其附录和备查文件;招股说明书摘要;发行公告;上市公告书。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析23、完整性原则是指股份有限公司必须把能够提供给证券监管部门判断证券投资价值的情况全部公开。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析24、上市公司信息披露事务管理制度应当经公司董事会审议通过,报注册地证监局和证券交易所备案。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析25、董事会秘书空缺期间超过6个月之后,董事长应当代行董事会秘书职责,直至公司正式聘任董事会秘书。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析26、根据1号准则的规定,发行人董事会及全体监事应保证招股说明书及其摘要内容的真实性、准确性、完整性,承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并就其保证承担个别和连带的法律责任。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析27、信息披露文件应当采用中文文本。同时采用外文文本的,信息披露义务人应当保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义时,以外文文本为准。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：暂无解析28、若1号准则某些具体要求对发行人确实不适用的,发行人可根据实际情况,在不影响披露内容完整性的前提下作适当修改,但应在申报时作书面说明。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析29、上市公司在履行信息披露义务时,应指派董事会秘书、证券事务代表或者代行董事会秘书职责的人员负责与交易所联系,办理信息披露与股权管理事务。A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析30、中国证监会可以要求上市公司及其他信息披露义务人或者其董事、监事、高级管理人员对有关信息披露问题作出解释、说明或者提供相关资料,并要求上市公司提供保荐人或者证券服务机构的专业意见。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：暂无解析首次公开发行股票的信息披露练习试卷第5套一、单项选择题(本题共7题，每题1.0分，共7分。)1、信息披露的()是指信息披露义务人公开的信息必须尽可能详尽、具体、准确。A、真实性原则B、准确性原则C、完整性原则D、及时性原则标准答案：B知识点解析：准确性原则是指信息披露义务人公开的信息必须尽可能详尽、具体、准确。2、董事会秘书为上市公司高级管理人员，对公司和()负责。A、董事会B、监事会C、股东大会D、经理标准答案：A知识点解析：董事会秘书为上市公司高级管理人员，对公司和董事会负责。3、除监事会公告外，上市公司披露的信息应当以()的形式发布。A、股东大会公告B、董事会公告C、管理层公告D、公司公告标准答案：B知识点解析：除监事会公告外，上市公司披露的信息应当以董事会公告的形式发布。4、在董事会秘书不能履行职责时，由()行使其权利并履行其职责。A、董事长B、总经理C、证券事务代表D、股东代表标准答案：C知识点解析：在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表行使其权利并履行其职责。5、发行人董事会所作的“发行人董事会已批准本招股说明书及其摘要，全体董事承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。”声明应刊登招股说明书的()。A、封面B、书脊C、扉页D、目录标准答案：C知识点解析：招股说明书的扉页应刊登发行人董事会的如下声明“发行人董事会已批准本招股说明书及其摘要，全体董事承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。”6、若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过()人的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。A、50B、100C、150D、200标准答案：D知识点解析：若曾存在工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股或股东数量超过200人的情况，发行人应详细披露有关股份的形成原因及演变情况。7、发行人应披露持有()以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况。A、5%B、10%C、15%D、20%标准答案：A知识点解析：发行人应披露持有5%以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况。二、多项选择题(本题共10题，每题1.0分，共10分。)8、()应当在招股说明书上签字、盖章，保证招股说明书的内容真实、准确、完整。标准答案：A,B,C,D知识点解析：发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当在招股说明书上签字、盖章，保证招股说明书的内容真实、准确、完整。9、()应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露。标准答案：A,B知识点解析：保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的有关文件应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露。10、发行人应在招股说明书概览中披露()事项。标准答案：A,B,C,D知识点解析：发行人应在招股说明书概览中披露发行人及其控股股东、实际控制人的简要情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。11、实际控制人应披露到()为止。标准答案：A,C知识点解析：实际控制人应披露到最终的国有控股主体或自然人为止。12、如发行过内部职工股，发行人应披露以下情况()。标准答案：A,B,C,D知识点解析：如发行过内部职工股，发行人应披露以下情况：(1)内部职工股的审批及发行情况，包括审批机关、审批日期、发行数量、发行方式、发行范围、发行缴款及验资情况；(2)本次发行前的内部职工股托管情况，包括托管单位、前10名自然人股东名单、持股数量及比例、应托管数量、实际托管数量、托管完成时间、未托管股票数额及原因、未托管股票的处理办法、省级人民政府对发行人内部职工股托管情况及真实性的确认情况；(3)发生过的违法违规情况，包括超范围和超比例发行的情况，通过增发、配股、国家股和法人股转配等形式变相增加内部职工股的情况，内部职工股转让和交易中的违法违规情况，法人股个人化的情况，这些违法违规行为的纠正情况及省级人民政府对清理、纠正情况的确认意见；(4)对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，应披露有关责任的承担主体等。13、发行人运行3年以上的，应披露最近3年及1期的()。标准答案：A,B,C知识点解析：发行人运行3年以上的，应披露最近3年及1期的资产负债表、利润表和现金流量表；运行不足3年的，应披露最近3年及1期的利润表以及设立后各年及最近1期的资产负债表和现金流量表。14、招股意向书公布的同时，发行人及其主承销商刊登的初步询价公告应包括()文件。标准答案：A,B,C,D知识点解析：招股意向书公布的同时，发行人及其主承销商应刊登初步询价公告，初步询价公告包括核准文件、招股意向书刊登的时间及报刊名称、拟发行股数、向询价对象发行数量及比例、初步询价时间安排等。15、发行人及其主承销商刊登的初步询价结果公告至少应包括()信息。标准答案：A,B,D知识点解析：初步询价结果公告至少应包括：初步询价基本情况，发行价格区间及确定依据，发行价格区间对应的摊薄前后的市盈率区间等信息。初步询价基本情况包括询价对象的数量和类别、询价对象的报价区间等。16、发行人及其主承销商刊登的定价公告必须包括()信息。标准答案：A,B,C,D知识点解析：定价公告应包括发行价格及其确定依据、对应摊薄前后的市盈率、市净率等信息。17、创业板招股说明书要求增加创业板上市公司的()等风险因素。标准答案：A,B,C,D知识点解析：创业板招股说明书要求增加创业板上市公司在经营业绩、内部管理、控制(权)、行业等上的相对特殊风险。三、判断题(本题共10题，每题1.0分，共10分。)18、董事、监事、高级管理人员非经董事长书面授权，不得对外发布上市公司未披露信息。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：董事、监事、高级管理人员非经董事会书面授权，不得对外发布上市公司未披露信息。19、只要第1号准则没有明确规定，就可以不进行信息披露。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：不论第1号准则是否有明确规定，凡对投资者作出投资决策有重大影响的信息均应披露。20、对所有新受理首次公开发行申请，中国证监会发行监管部应在发行人和保荐机构按照反馈意见修改申请文件后的3个工作日内在网上公开招股说明书(申报稿)。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：对所有新受理首次公开发行申请，中国证监会发行监管部将在发行人和保荐机构按照反馈意见修改申请文件后的5个工作日内在网上公开招股说明书(申报稿)。21、发行人可以依据预先披露的招股说明书(申报稿)发行股票。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票。22、招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，所以只要包括招股说明书主要部分的主要内容就行。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，必须包括招股说明书全文各部分的主要内容。23、发行人应全面披露发起人、持有发行人10%以上股份的主要股东、实际控制人，控股股东、实际控制人所控制的其他企业，发行人的职能部门、分公司、控股子公司、参股子公司以及其他有重要影响的关联方。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：发行人应全面披露发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东、实际控制人，控股股东、实际控制人所控制的其他企业，发行人的职能部门、分公司、控股子公司、参股子公司以及其他有重要影响的关联方。24、招股意向书公布的时候，发行人及其主承销商不必刊登初步询价公告。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：招股意向书公布的同时，发行人及其主承销商应刊登初步询价公告。25、发行人应在创业板招股说明书的显要位置提示创业板投资风险。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：略26、发行人应在创业板招股说明书中审慎分析说明未来发展及在增强成长性和自主创新方面的情况。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：略27、发行人及其主承销商刊登的定价公告和网下配售结果公告不可以合并披露。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：发行人及其主承销商刊登的定价公告和网下配售结果公告可以合并披露。首次公开发行股票的信息披露练习试卷第6套一、单项选择题(本题共7题，每题1.0分，共7分。)1、上市公司信息披露事务管理制度应当经公司()审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。A、股东大会B、董事会C、监事会D、总经理标准答案：B知识点解析：上市公司信息披露事务管理制度应当经公司董事会审议通过，报注册地证监局和证券交易所备案。2、()应当作为公司与交易所之间的指定联络人。A、总经理B、董事长C、股东代表D、董事会秘书标准答案：D知识点解析：上市公司应当设立董事会秘书，作为公司与交易所之间的指定联络人。3、董事、监事、高级管理人员非经()书面授权，不得对外发布上市公司未披露信息。A、股东大会B、监事会C、董事会D、董事长标准答案：C知识点解析：董事、监事、高级管理人员非经董事会书面授权，不得对外发布上市公司未披露信息。4、公司指定代行董事会秘书职责的人员之前，由()代行董事会秘书职责。A、总经B、董事长C、股东代表D、首席执行官标准答案：B知识点解析：公司指定代行董事会秘书职责的人员之前，由董事长代行董事会秘书职责。5、发行人应在招股说明书及其摘要披露后()日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其发行人注册地的派出机构。A、5B、10C、15D、20标准答案：B知识点解析：发行人应在招股说明书及其摘要披露后10日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式五份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。6、招股说明书中涉及国有股的，应在国家股股东之后标注()，在国有法人股股东之后标注()。A、SOSSSB、SOSSLSC、SSSLSD、SLSSOS标准答案：C知识点解析：招股说明书中涉及国有股的，应在国家股股东之后标注“SS”(State一ownShareholder)，在国有法人股股东之后标注“SLS”(State—ownLegal—personShareholder)。7、发行人应披露发起人、持有发行人()以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况。A、5%B、10%C、15%D、20%标准答案：A知识点解析：发行人应披露发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况。二、多项选择题(本题共9题，每题1.0分，共9分。)8、公开发行证券的公司信息披露规范包括()。标准答案：A,C,D知识点解析：公开发行证券的公司信息披露规范包括：内容与格式准则、编报规则、规范问答。9、首次公开发行股票的信息披露文件主要包括()。标准答案：B,C,D知识点解析：首次公开发行股票的信息披露文件主要包括：(1)招股说明书及其附录和备查文件；(2)招股说明书摘要；(3)发行公告。10、信息披露应坚持()原则。标准答案：A,B,C,D知识点解析：信息披露应坚持：(1)真实性原则；(2)准确性原则；(3)完整性原则；(4)及时性原则。11、上市公司的信息披露事务管理制度应当包括()内容。标准答案：A,B,C,D知识点解析：上市公司的信息披露事务管理制度应当包括：(1)明确上市公司应当披露的信息，确定披露标准；(2)未公开信息的传递、审核、披露流程；(3)信息披露事务管理部门及其负责人在信息披露中的职责；(4)董事和董事会、监事和监事会、高级管理人员等的报告、审议和披露的职责；(5)董事、监事、高级管理人员履行职责的记录和保管制度；(6)未公开信息的保密措施，内幕信息知情人的范围和保密责任；(7)财务管理和会计核算的内部控制及监督机制；(8)对外发布信息的申请、审核、发布流程；(9)与投资者、证券服务机构、媒体等的信息沟通与制度；(10)信息披露相关文件、资料的档案管理；(11)涉及子公司的信息披露事务管理和报告制度；(12)未按规定披露信息的责任追究机制，对违反规定人员的处理措施。12、发行人在()情况下可向中国证监会申请豁免披露。标准答案：A,B,C,D知识点解析：若发行人有充分依据证明第1号准则要求披露的某些信息涉及国家机密、商业秘密及其他因披露可能导致其违反国家有关保密法律法规规定或严重损害公司利益的，发行人可向中国证监会申请豁免披露。13、招股说明书全文文本扉页应载有()内容。标准答案：A,B,C知识点解析：招股说明书全文文本扉页应载有的内容有：发行股票类型；发行股数；每股发行价格；预计发行日期；拟上市的证券交易所；发行后总股本，发行境外上市外资股的公司还应披露在境内上市流通的股份数量和在境外上市流通的股份数量；本次发行前股东所持股份的流通限制、股东对所持股份自愿锁定的承诺；保荐人、主承销商；招股说明书签署日期。14、招股说明书中的本次发行概况应包含()内容。标准答案：A,B,C,D知识点解析：发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括：(1)股票种类；(2)每股面值；(3)发行股数及占发行后总股本的比例；(4)每股发行价；(5)标明计量基础和口径的市盈率；(6)预测净利润及发行后每股盈利(如有)；(7)发行前和发行后每股净资产；(8)标明计量基础和口径的市净率；(9)发行方式与发行对象；(10)承销方式；(11)预计募集资金总额和净额；(12)发行费用概算(包括承销费用、保荐费用、审计费用、评估费用、律师费用、发行手续费用、审核费用等)。15、发行人应在招股说明书中披露()风险因素。标准答案：A,B,C,D知识点解析：四个选项所述都属于应当披露的风险因素，此外还有很多风险因素应当披露。16、发行人应详细披露改制重组的情况，主要包括下列()内容。标准答案：A,B,D知识点解析：发行人应详细披露改制重组的情况主要包括：(1)设立方式；(2)发起人；(3)在改制设立发行人之前，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务；(4)发行人成立时拥有的主要资产和实际从事的主要业务；(5)在发行人成立之后，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务；(6)改制前原企业的业务流程、改制后发行人的业务流程，以及原企业和发行人业务流程间的联系；(7)发行人成立以来，在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况；(8)发起人出资资产的产权变更手续办理情况。发行人应详细披露与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在资产、人员、财务、机构、业务方面的分开情况，说明是否具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。三、判断题(本题共11题，每题1.0分，共11分。)17、违反规定致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人应当承担赔偿责任；发行人的董事、监事、高级管理人员不负责任。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：违反规定致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人应当承担赔偿责任；发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐机构、承销的证券公司，应当与发行人承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外。18、发行人及其主承销商进行信息披露只将发行过程中披露的信息刊登在至少一种中国证监会指定的报刊就可以了。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：发行人及其主承销商应当将发行过程中披露的信息刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其刊登在中国证监会指定的互联网网站，并置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。19、当信息披露文件的中外文两种版本发生歧义时，以外文版为准。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：信息披露文件应当采用中文文本。同时采用外文文本的，信息披露义务人应当保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义时，以中文文本为准。20、上市公司披露的所有信息应当以董事会公告的形式发布。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：除监事会公告外，上市公司披露的信息应当以董事会公告的形式发布。21、在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表行使其权利并履行其职责。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：略22、发行人披露的招股意向书其内容与格式应当与招股说明书一致，并与招股说明书具有同等法律效力。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：发行人披露的招股意向书除不合发行价格、筹资金额以外，其内容与格式应当与招股说明书一致，并与招股说明书具有同等法律效力。23、发行人报送申请文件后，在中国证监会核准前，发生应予披露事项的，及时修改招股说明书及其摘要。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：略24、预先披露的招股说明书(申报稿)不具有据以发行股票的法律效力，仅供预先披露之用。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：略25、招股说明书不得有祝贺性、广告性、恭维性或诋毁性的词句。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：略26、首次公开发行股票向战略投资者配售股票的，发行人及其主承销商应当在网下配售结果公告中披露战略投资者的认购数量及承诺持有期，但不能披露战略投资者的名称。()A、正确B、错误标准答案：B知识点解析：首次公开发行股票向战略投资者配售股票的，发行人及其主承销商应当在网下配售结果公告中披露战略投资者的名称、认购数量及承诺持有期等情况。27、发行人应当在发行前将招股说明书摘要刊登于至少一种中国证监会指定的报刊，同时将招股说明书全文刊登于中国证监会指定的网站。()A、正确B、错误标准答案：A知识点解析：略首次公开发行股票的信息披露练习试卷第7套一、单项选择题(本题共7题，每题1.0分，共7分。)1、发行人应披露交易金额在()万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A、200B、500C、800D、1000标准答案：B知识点解析：发行人应披露交易金额在500万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。2、凡在招股说明书披露日至()日期间所发生的对投资者作出投资决策有重大影响的信息，均应在上市公告书中披露。A、发行公告书刊登B、发行C、发行申请批准D、上市公告书刊登标准答案：D知识点解析：凡在招股说明书披露日至上市公告书刊登日期间所发生的对投资者作出投资决策有重大影响的信息，均应披露。3、发行人应在披露上市公告书后()日内，将上市公告书文本一式五份分别报送发行人注册地的中国证监会派出机构、上市的证券交易所。A、5B、10C、15D、20标准答案：B知识点解析：发行人应在披露上市公告书后10日内，将上市公告书文本一式五份分别报送发行人注册地的中国证监会派出机构、上市的证券交易所。4、总资产规模为()元以上的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。A、1亿B、5亿C、8亿D、10亿标准答案：D知识点解析：总资产规模为10亿元以上的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。5、在招股说明书中就股利分配政策，发行人应披露最近()年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策。A、1B、2C、3D、4标准答案：C知识点解析：发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策。6、在申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书(申报稿)在()预先披露。A、至少一种证监会认可的报刊B、公司网站C、证监会网站D、证券公司网站标准答案：C知识点解析：在申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书(申报稿)在中国证监会网站预先披露。7、()指信息披露义务人必须把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开。A、真实性原则B、准确性原则C、完整性原则D、及时性原则标准答案：C知识点解析：完整性原则是指信息披露义务人必须把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开。二、多项选择题(本题共9题，每题1.0分，共9分。)8、关于发行人的股本变化，发行人应披露的股本情况主要包括()。标准答案：A,C,D知识点解析：发行人应披露的股本情况主要包括：(1)本次发行前的总股本、本次发行的股份，以及本次发行的股份占发行后总股本的比例；(2)前10名股东；(3)前10名自然人股东及其在发行人处担任的职务；(4)若有国有股份或外资股份的，须根据有关主管部门对股份设置的批复文件披露股东名称、持股数量、持股比例。涉及国有股的，应在国家股股东之后标注“SS”(State一0wnShareholder