ACP应付管理子系统

部门：中山咨询部讲师：赵雪萍应付管理子系统培训

(ACP)大纲系统架构

系统应用

其他系统架构

确定应付会计核算政策

确定应付会计核算政策

系统中首先建立以下五种性质的单据：

1.进货单

2.退货单

3.委外进货单

4.委外退货

5.汇差调整单确定应付会计核算政策

确定应付会计核算政策

确定应付会计核算政策

三种方式各有特色，用户应根据自身的业务特点和管理核算要求进行设定。发票管理付款与核销重评价日常业务核算

日常业务核算

提示：建立以下日常业务单据。

1.采购发票2.费用发票3.预开发票

4.其他应付单5.付款单6.预付款单

7.应付退款单日常业务核算

采购发票本质上是企业核算采购成本、确定债务的凭据。采购进货供应商与发票供应商可不同选项使系统拥有灵活处理供货方同结算方不同的多边贸易的能力。日常业务核算

同采购发票一样，本质上是企业核算采购成本或销售费用、确定债务的凭据，一般指采购环节发生的运输费、装卸费、保险费等服务性质的费用。日常业务核算

预开发票同采购发票一样本质上都是作为企业核算采购成本、确定债务的凭据，大多用于卖方市场的【订单-开票-发货】业务模式。

核对订单选项用于保持业务的连续性，便于跟踪管控。采购进货供应商与发票供应商可不同选项同样使系统拥有灵活处理供货方同结算方不同的多边贸易的能力。日常业务核算

对外用于核算周转材料的租赁、借入等应付业务,例如：企业包装物的租赁、借入业务。对内用于核算应付企业员工的款项，例如：差旅费报销。日常业务核算

该单据的实质意义是计量并确认企业到期债务的偿还。日常业务核算

1.一般用于支付定金性质的款项。

2.在卖方市场中,购货方采用预付款方式锁定商品的数量和价格。日常业务核算

应付退款单一般表明企业已经支付货款，由于后续发现原已收到的货物存在质量问题等原因，要求供应商降价或退货，因而企业收回部分或全部的货款。发票管理付款与核销重评价日常业务核算

来源明确的表示了应付账款的会计确认、计量依据，即确定了发票单身的数据来源。标准发票发票管理付款与核销重评价日常业务核算

收货发票发票采购退货冻结收货发票发票采购退货冻结收货发票发票采购退货冻结到此用户可以生成凭证确认货物入库,即冲减在途量。借：原材料---

XXX材料20,000.00

贷：材料采购---

XXX材料20,000.00收货发票发票采购退货冻结采购进货，收到供应商发票，所以为蓝字发票。收货发票发票采购退货冻结用户后期发现收到的货物其中2台存在瑕疵，进行退货处理。收货发票发票采购退货冻结采购退货，收到供应商发票，所以为红字发票。收货发票发票采购退货冻结由于该批购进的货物已发现2个存在瑕疵,为安全起见,对该批货物暂停付款即冻结。

可以辅助用户批量检查、核对及存档采购发票信息……日常业务核算

日常业务核算

发票管理付款与核销重评价归属存货成本选项如果为真，则系统会将其分摊进存货成本。1.运费2.保价费3.装卸费4.进口费用5.其他日常业务核算

由于费用在多数情况下，是企业采购的服务，所以服务提供完毕之后，逆转的可能性比较小，所以红字发票多数情况下被用于错误更正。类似于采购发票，不过在税金方面比采购发票要复杂繁琐一些……发票管理付款与核销重评价日常业务核算

采购收货发票分摊采购收货发票分摊采购收货发票分摊采购收货发票分摊一般情况下,费用发票的税种都是【1.应税内含】,税金一般都是应交增值税-进项税额。采购收货发票分摊选择单据性质为费用发票的单别。日常业务核算

可以辅助用户批量检查、核对及存档采购费用发票信息……日常业务核算

企业在日常采购活动中,暂时未收到结算发票,但已拥有所采购的生产原料或商品的主要报酬和风险,根据会计谨慎性等相关原则,必须对企业的负债进行合理的估计……

1.月初回冲

2.单到回冲

3.单到补差1.准备工作–建立暂估账款核算单别

2.在会计期末,执行暂估账款核算作业

3.维护暂估账款核算单系统通过暂估账款核算单对企业暂估应付款进行严格细致的管理核算。借：材料采购9,360.00

贷：应付账款–暂估XXX供应商9,360.00

到此用户可以生成凭证确认债务的暂估金额。发票管理付款与核销重评价日常业务核算

事后核销日常业务核算

采购收货发票付款核销采购收货发票付款核销采购收货发票付款核销到此用户可以生成凭证确认货物入库,即冲减在途量。借：原材料---

XXX材料17,094.02

贷：材料采购---

XXX材料17,094.02采购收货发票付款核销到此用户可以生成凭证确认债务及部分采购成本的实现及相关税金的处理。借：材料采购---

XXX材料17,094.02

应交税金–应交增值税–进项税额2,905.98贷：应付账款---

XXX供应商20,000.00采购收货发票付款核销1.供应商2.人员3.其他输入本次付款金额。

自动付款可以减少差错，降低人工成本……日常业务核算

系统依据已选择的应付单据,自动生成付款单,并同时核销所选择的预付款单。日常业务核算

可以辅助用户批量检查、核对及存档付款单信息……日常业务核算

可以辅助用户批量检查、核对及存档单据核销历史记录信息……日常业务核算

1.收回部分货款(产品质量问题,给予补偿)

2.采购退货

3.供货方退还预付款采购收货发票付款发票收款退货采购收货发票付款发票收款退货采购收货发票付款发票收款退货采购收货发票付款发票收款退货采购收货发票付款发票收款退货采购收货发票付款发票收款退货采购收货发票付款发票收款退货到此系统可以依据发票生成会计凭证以确认退货和应收债权。借：应收账款–

XXX供应商10,000.00贷：库存商品8,547.01

应交税金–应交增值税–进项税额1,452.99

采购收货发票付款发票收款退货退款来源明确表示了业务性质，在当前业务模式下即企业付款后发现产品存在瑕疵而退货，供货方开出红字发票，退还一部分货款，所以应选择应付单据。需强调的是在系统中录入应付退款单的过程是一个核销的过程,这体现了会计谨慎性原则。采购收货发票付款发票收款退货到此系统可以依据应付退款单生成会计凭证以确认应收款项的资金会笼。

借：银行存款10,000.00

贷：应收账款–

XXX供应商10,000.00

日常业务核算

当有外币业务时必须进行期末重评价，这是会计核算的基本要求。

1.执行自动调整应付账款汇率作业。2.维护应付账款调汇单

单据审核后用户可以生成凭证确认应付账款的重估值差异。

1.贬值

借：应付账款---

USD

XXX供应商$0.00￥100.00贷：财务费用---汇兑损益￥100.00

2.升值

借：财务费用---汇兑损益￥100.00