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文档简介
会计实操文库1/5财会实操-《库存现金管理计划方案》一、计划目标1.确保库存现金的安全与完整。2.维持合理的库存现金余额，满足日常经营需求的同时降低资金闲置成本。3.优化现金收付流程，提高工作效率。二、现状分析1.盘点当前库存现金实际余额。2.评估过去一段时间内现金收支的规律和波动情况。3.审查现有的现金管理制度和流程，查找可能存在的漏洞和风险点。三、具体措施1.现金限额设定根据企业日常经营需求和资金流动特点，设定合理的库存现金限额。超过限额的现金及时存入银行。2.安全防范措施购置安全的现金存储设备，如保险柜，并确保其处于良好的工作状态。加强办公场所的安全保卫，限制无关人员接近现金存放区域。3.现金收付流程优化规范现金收款的确认、记录和入账程序，确保款项准确无误。明确现金支付的审批权限和流程，杜绝违规支付。4.现金盘点与对账每日进行现金盘点，做到账实相符。定期与银行对账，及时发现和处理未达账项。5.预算管理结合企业经营预算，预测现金收支情况，为现金管理提供参考。6.人员培训对涉及现金管理的员工进行财务知识和职业道德培训，提高其业务水平和风险意识。四、实施步骤1.第1周完成库存现金的初始盘点，确定当前实际余额。制定并发布现金收付的操作规范和审批流程。2.第2周安装和调试现金存储设备，完善安全措施。组织员工参加现金管理培训。3.第34周开始按照新的流程进行现金收付操作，并记录相关数据。进行第一次现金限额的设定和调整。4.第2个月及以后每月定期进行现金盘点和银行对账。根据实际运营情况，优化库存现金管理的各项措施。五、监督与评估1.财务主管每周检查现金收付记录和相关凭证。2.每月由内部审计部门对库存现金管理情况进行审计。3.每季度对库存现金管理计划的执行效果进行评估，根据评估结果调整计划。
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