2024-2025学年高中政治 第3单元 第8课 第2框 征税和纳税教案 新人教版必修1

2024-2025学年高中政治第3单元第8课第2框征税和纳税教案新人教版必修1主备人备课成员课程基本信息1.课程名称：征税和纳税

2.教学年级和班级：高中一年级政治班

3.授课时间：2024-2025学年第二学期

4.教学时数：45分钟

教学内容：

1.税收的基本概念、功能和种类。

2.征税的原则和方法。

3.纳税人的义务和权利。

4.我国税收制度的基本框架。

5.税收与个人、国家和社会的关系。

教学过程：

1.导入：通过实例让学生了解税收在日常生活中的重要作用。

2.新课内容：

a)税收的基本概念、功能和种类。

b)征税的原则和方法。

c)纳税人的义务和权利。

d)我国税收制度的基本框架。

3.案例分析：分析税收对国家、社会和个人的影响，引导学生正确理解税收。

4.课堂讨论：让学生讨论纳税人的义务和权利，提高他们的纳税意识。

5.总结：对本节课的主要内容进行总结，强调税收在国家治理中的重要性。

作业布置：

1.复习本节课所学内容，做好课后练习。

2.深入了解我国税收制度，为下一节课做好准备。

教学目标：

1.让学生了解税收的基本概念、功能和种类。

2.让学生掌握征税的原则和方法，了解纳税人的义务和权利。

3.培养学生的纳税意识，使他们认识到税收在国家治理中的重要作用。

4.为下一节课深入了解我国税收制度打下基础。核心素养目标本节课旨在培养学生的政治认同、法治意识和公共参与等学科核心素养。通过学习税收的基本概念、功能和种类，使学生理解税收在国家治理中的重要作用，增强对国家税收政策的认同。掌握征税原则和方法，培养学生的法治思维，使其明白依法纳税是每个公民的基本义务。通过讨论纳税人的义务和权利，引导学生积极参与社会公共事务，提高公共参与能力和责任意识。通过本节课的学习，使学生形成正确的税收观念，为今后成为具有社会责任感的公民奠定基础。学习者分析1.学生已经掌握了相关知识：学生在之前的政治课程学习中，已经了解了我国政治制度的基本框架，对国家治理有一定的认识。此外，他们对经济生活中的一些基本概念如收入、支出等也有初步的了解，这为学习税收相关知识奠定了基础。

2.学习兴趣、能力和学习风格：高中一年级的学生通常对现实生活中的问题较为关注，对税收这一与生活密切相关的课题有一定兴趣。他们在逻辑思维和分析能力方面有较好的基础，但部分学生对政治学科的学习可能存在一定的惰性。学生在学习风格上，部分倾向于通过讨论、案例等方式进行学习，而另一部分则可能更适应传统的讲授式教学。

3.学生可能遇到的困难和挑战：税收相关知识较为抽象，学生可能在理解税收的种类、征税原则等方面存在困难。此外，对于纳税人的义务与权利这一部分内容，学生可能会感到困惑，难以把握其中的平衡。在学习过程中，部分学生可能会因为缺乏实际操作经验，对于税收的具体计算和应用感到困惑。此外，税收政策的变化较快，学生需要具备较强的信息筛选和处理能力，才能跟上课程进度。学具准备Xxx课型新授课教法学法讲授法课时第一课时师生互动设计二次备课教学方法与手段1.教学方法：

1.讲授法：针对税收的基本概念、功能和种类等理论性较强的内容，采用讲授法进行教学，为学生提供清晰的知识框架，便于他们理解税收的本质和作用。

2.讨论法：在讲解征税原则、纳税人义务与权利等内容时，组织学生进行小组讨论，鼓励他们表达自己的观点，通过思想碰撞，加深对税收法治原则的理解。

3.案例教学法：结合实际案例，让学生分析税收政策对社会、企业和个人产生的影响，培养他们运用理论知识解决实际问题的能力。

2.教学手段：

1.多媒体设备：利用PPT、视频等资源，直观展示税收的种类、征税流程等，帮助学生更好地理解教学内容。同时，通过图表、动画等形式，使抽象的税收知识变得形象生动，提高学生的学习兴趣。

2.教学软件：运用政治学科教学软件，如互动式课堂、在线答题等，让学生在课堂上实时参与，提高课堂互动性。此外，利用教学软件的课后作业功能，及时了解学生的学习情况，为教学反馈提供依据。

3.网络资源：引导学生利用网络查阅税收政策、税收新闻等相关资料，培养他们的信息筛选和处理能力。同时，鼓励学生关注税收领域的权威人士、公众号等，拓展知识视野。

在教学方法与手段的运用中，注重以下几点：

1.结合学生特点，灵活运用多种教学方法和手段，激发学生的学习兴趣和主动性。

2.注重教学过程中的互动，鼓励学生提问、表达观点，提高课堂氛围。

3.适时进行教学反馈，了解学生的学习进度和需求，调整教学策略，确保教学效果。教学流程一、导入新课（用时5分钟）

同学们，今天我们将要学习的是《征税和纳税》这一章节。在开始之前，我想先问大家一个问题：“你们在日常生活中是否遇到过家庭收支中涉及税收的情况？”（举例说明）这个问题与我们将要学习的内容密切相关。通过这个问题，我希望能够引起大家的兴趣和好奇心，让我们一同探索税收的奥秘。

二、新课讲授（用时10分钟）

1.理论介绍：首先，我们要了解税收的基本概念。税收是国家为了满足公共需求，依法对公民、法人的所得、消费、财产等征收的一种强制性财政收入。税收是调节经济、实现公平、支持国家运转的重要手段。

2.案例分析：接下来，我们来看一个具体的案例。这个案例展示了税收在实际中的征收过程，以及它如何帮助国家调节经济、实现公平分配。

3.重点难点解析：在讲授过程中，我会特别强调税收的种类和征税原则这两个重点。对于难点部分，我会通过举例和比较来帮助大家理解。

三、实践活动（用时10分钟）

1.分组讨论：学生们将分成若干小组，每组讨论一个与税收相关的实际问题。

2.实验操作：为了加深理解，我们将进行一个简单的税收计算操作。这个操作将演示税收的基本原理。

3.成果展示：每个小组将向全班展示他们的讨论成果和实验操作的结果。

四、学生小组讨论（用时10分钟）

1.讨论主题：学生将围绕“纳税人在税收征收过程中的权利与义务”这一主题展开讨论。他们将被鼓励提出自己的观点和想法，并与其他小组成员进行交流。

2.引导与启发：在讨论过程中，我将作为一个引导者，帮助学生发现问题、分析问题并解决问题。我会提出一些开放性的问题来启发他们的思考。

3.成果分享：每个小组将选择一名代表来分享他们的讨论成果。这些成果将被记录在黑板上或投影仪上，以便全班都能看到。

五、总结回顾（用时5分钟）

今天的学习，我们了解了税收的基本概念、重要性和应用。同时，我们也通过实践活动和小组讨论加深了对税收征收过程的理解。我希望大家能够掌握这些知识点，并在日常生活中提高纳税意识。最后，如果有任何疑问或不明白的地方，请随时向我提问。教学资源拓展1.拓展资源：

-相关政策文件：如《中华人民共和国税收征收管理法》、《个人所得税法》等，这些文件可以帮助学生更深入地了解税收法律法规。

-税收知识普及读物：如《税收基础知识》、《纳税指南》等，这些读物以浅显易懂的方式介绍了税收的基本概念、纳税流程等，有助于学生巩固课堂所学知识。

-税收案例分析：可以选取一些典型的税收案例，如逃税、骗税等，分析案例中涉及的法律责任，增强学生的法治意识。

-经济学相关书籍：如《公共经济学》、《税收经济学》等，这些书籍从经济学角度探讨了税收政策对经济的影响，有助于拓展学生的知识视野。

2.拓展建议：

-鼓励学生阅读税收相关的政策文件和普及读物，了解税收法律法规在实际生活中的应用，提高自己的税收素养。

-组织学生进行税收案例分析，培养他们的法治意识和分析问题的能力。

-引导学生关注税收领域的新闻动态，了解税收政策的变化，提高对税收问题的敏感度。

-鼓励学生阅读经济学相关书籍，从经济学角度理解税收政策，培养他们的经济思维。

-开展课外实践活动，如参观税务局、了解企业纳税流程等，让学生亲身体验税收征收过程，增强实践能力。

在拓展学习过程中，注意以下几点：

-结合学生的兴趣和需求，选择合适的拓展资源，提高他们的学习积极性。

-引导学生充分利用图书馆、网络等资源，自主查找和学习税收相关知识。

-鼓励学生进行团队合作，共同探讨税收问题，提高沟通与协作能力。

-定期组织拓展学习成果展示，让学生分享自己的学习心得，激发学习兴趣。典型例题讲解例题一：

题目：请简述税收的基本功能。

答案：税收的基本功能包括：

1.财政收入功能：为国家提供财政收入，满足公共需求，保障国家机器的正常运转。

2.调节功能：通过对不同群体、行业的征税，实现财富的再分配，促进社会公平。

3.监督功能：通过税收征管，了解经济活动，监督经济秩序，防止偷税、逃税等行为。

4.激励功能：通过税收优惠政策，鼓励企业技术创新，促进产业升级。

例题二：

题目：请解释税率和税基的概念，并说明它们在税收征收中的作用。

答案：税率是指税收与征税对象之间的比例关系，通常用百分比表示。税基是指征税对象的总量，如收入、利润等。

作用：

1.税率：确定纳税人应纳税额的大小，体现税收的公平性。税率过高可能导致纳税人负担过重，过低则影响财政收入。

2.税基：税基的大小直接影响税收收入。合理的税基设定可以保证财政收入的稳定，同时避免对纳税人造成过重负担。

例题三：

题目：请结合实际案例分析，说明税收对经济发展的调节作用。

答案：

案例：国家对高能耗、高污染企业征收重税，对节能环保企业给予税收优惠。

分析：此政策有利于优化产业结构，促进绿色经济发展。通过对高能耗、高污染企业的征税，提高其生产成本，迫使企业转型升级。同时，对节能环保企业的税收优惠，鼓励其发展，推动产业结构向绿色、可持续发展方向转变。

例题四：

题目：请解释税收征收管理中的“税收法定原则”。

答案：税收法定原则是指税收的征收与管理必须依法进行，税种、税率、税基等税收要素必须由法律规定，税务机关不能擅自决定。税收法定原则保证了税收征收的合法性和公平性，维护了纳税人的合法权益。

例题五：

题目：请阐述纳税人在税收征收过程中的权利和义务。

答案：

权利：

1.知情权：纳税人有权了解税收法律法规、税收政策等。

2.申诉权：纳税人对税务机关的征税行为有异议时，有权提出申诉。

3.保密权：纳税人的税收信息应当保密，不得泄露。

义务：

1.依法纳税：纳税人应当按照税收法律法规，按时足额缴纳应纳税款。

2.诚实申报：纳税人应如实向税务机关申报自己的税收情况，不得编造、隐瞒。

3.配合税务机关：纳税人应积极配合税务机关进行税收征收、管理、检查等工作。作业布置与反馈1.作业布置：

-复习本节课所学内容，做好课后练习。

-深入了解我国税收制度，为下一节课做好准备。

-结合实际案例分析，探讨税收政策对经济、社会和个人的影响。

2.作业反馈：

-及时批改学生的作业，检查其对税收基本概念、功能和种类等知识点的掌握情况。

-针对学生作业中存在的问题，给出具体、有针对性的反馈意见，帮助他们改进学习方法和提高解题能力。

-对学生在作业中的优秀表现给予肯定和鼓励，激发他们的学习积极性和自信心。

-定期组织作业讲评，让学生分享解题思路和方法，互相学习，共同进步。

-结合学生的作业反馈，调整教学计划和教学方法，确保教学效果。

在作业布置与反馈过程中，注意以下几点：

-作业难度和数量要适中，既要巩固所学知识，又要避免过度增加学生负担。

-作业反馈要具有针对性和建设性，既要指出问题，又要给出改进建议。

-鼓励学生积极参与作业反馈，培养他们的自我反思和自我提升能力。

-定期总结作业情况，了解学生的学习进展，为后续教学提供参考。板书设计一、条理清楚、重点突出、简洁明了

①税收基本概念：国家强制性财政收入，调节经济、实现公平、支持国家运转。

②税收功能：财政收入、调节、监督、激励。

③征税原则：法定原则、公平原则、效率原则。

④纳税人权利：知情权、申诉权、保密权。

⑤纳税人义务：依法纳税、诚实申报、配合税务机关。

二、艺术性和趣味性

①利用图表形式展示税收种类和税率，使抽象概念具体化。

②通过漫画或故事形式展示税收征收过程，增加趣味性。

③运用色彩和字体变化突出重点内容，增强视觉效果。

④设计互动环节，如填空、连线等，激发学生学习兴趣。

⑤创设情景，如模拟税务登记、纳税申报等，让学生身临其境体验税收过程。

板书设计应注重以下几点：

①逻辑清晰，便于学生理解和记忆。

②重点突出，使学生明确本节课的核心内容。

③艺术性与趣味性相结合，激发学生学习兴趣。

④适时进行板书更新，保持学生注意力。

⑤鼓励学生参与板书设计，培养他们的创造力和主动性。教学反思与总结回顾本节课的教学过程，我在教学方法上采用了讲授法、讨论法和案例分析等多种方式，力求激发学生的学习兴趣和主动性。在管理方面，我注意课堂纪律，确保教学秩序，同时也鼓励学生积极参与，营造良好的课堂氛围。在教学内容上，我紧扣课本知识点，通过理论介绍、案例分析等环节，使学生更好地理解税收的基本概念、功能和种类。在教学过程中，我发现部分学生在理解税收种类、征税原则等方面存在困难，需要我在今后的教学中加强针对性讲解和练习。

在学生方面，通过本节课的学习，他们在税收知识、法治意识和公共参与等方面取得了明显的进步。学生能够理解税收的基本概念和功能，掌握征税原则和方法，了解纳税人的义务和权利。同时，通