小额贷款公司的管理新规制度

信贷管理基础制度第一章总则第一条为加强信贷管理，规范信贷行为，防范信贷风险，提升信贷资产质量，依据国家相关法律法规，结合我企业实际，制订本制度。第二条本制度是全企业信贷业务经营和管理必需遵照基础准则，是制订各类信贷管理制度和措施基础依据。第三条本制度所指信贷业务是企业对用户提供各类信用总称。包含贷款、贴现、承兑、信用证等资产和或有资产业务。第四条本制度所指信贷人员是企业参与信贷业务经营和管理人员。第五条本制度所指信贷部门是指有权办理和经营信贷业务部门。第六条贷款发放必需符合国家法律法规和企业贷款要求。坚持“三农”为本，农业、农村、农民优先；审慎经营，择优扶持；审贷分离、分级审批和安全性、流动性、效益性统一标准。企业依法办理信贷业务，不受任何单位和个人强制干预。第二章基础制度第七条实施信贷准入管理制度。信贷准入管理包含准入对象、准入条件、准入过程和准入权限管理。（一）严格准入对象。企业信贷准入对象关键包含：1、“三农”用户。指通常农户、农村专业大户、农业产业化龙头企业和其它涉农企业。2、通常见户。指辖区内自然人、法人和机构用户。3、关键用户。指信用等级高偿债能力强，无不良统计，发展前景好，综合效益佳中小用户。4、个人消费用户。包含住房、商用房、汽车、助学等消费需求用户。5、关键项目。指对企业含有较大贡献度，列入政府发展计划关键项目。6、优势区域。指经济发达，信用环境好，地方政府重视，支持农信社发展区域。7、优势行业。指含有垄断优势系统行业、含有比较优势支柱产业和含有后发优势高新技术产业等。“三农”用户实施贷款优先、利率优惠。（二）严格准入条件。企业办理信贷业务坚持“有条件、保安全、创效益”标准。1、基础条件：（1）《贷款通则》要求条件。（2）符合国家产业政策，发展前景看好。（3）含有评信条件用户，信用等级在A级以上，无不良信用统计。（4）用途合规正当。（5）第一还款起源充足，担保正当、有效、足值，还款计划切实具体。（6）企业要求其它条件。2、除以上基础条件外，对不一样类型用户，还须符合对应准入条件。（1）企业类用户：已建立现代企业制度，法人治理结构完善；资产负债比率通常不得超出70%，净资产收益率标准上不得低于同期银行贷款利率，经营性现金净流量为正值；或有资产业务存入要求百分比确保金。（2）机构类用户：实施独立经济核实，财务管理规范，经费自给率50%以上，收支有盈余，还款起源落实可靠。以上两类用户申请项目贷款，项目资本金比率不得低于30%，建设资金起源落实可靠。（3）自然人用户：有正当身份、固定住所、正当职业、稳定收入和良好信用。（三）严格准入过程：企业办理信贷业务准入过程要根据用户申请和受理、调查和分析、审查和评定、评级和授信、贷审和审批五个步骤进行，不得逆程序、少程序操作。（四）严格准入权限。企业办理信贷业务要坚持“分级审批、分级管理”标准，严格根据权限办理。第八条实施用户授信管理制度。用户授信是企业依据用户资金需求情况、信用程度和偿还能力，核定用户最高综合授信额度，统一控制用户融资风险总量管理制度。对含有条件用户申请信贷业务坚持“先评级、后授信、再用信”标准。第九条实施审贷分离制度。审贷分离是指在办理信贷业务过程中，将调查、审查、审批（咨询）各步骤工作职责进行分离，由不一样部门或岗位负担，实施各步骤相互制约、相互监督机制。（一）贷款调查。贷款调查由企业信贷人员（贷款调查岗）负责，关键是对用户情况进行调查核实。信贷人员受理贷款业务申请，要依据信用风险等级，对用户资产情况、经营能力、经济实力、信用情况、法定代表人品行、贷款用途等方面进行全方面调查分析，写出调查汇报并签署意见，报送贷款审查部门审查。信贷人员要负担因调查情况不实造成贷款失误关键责任。（二）贷款审查。贷款审查由企业信贷部门和风险部门负责，信贷部门对受理贷款资料真实性及市场风险负责，风险部门对贷款政策性、合规性、正当性、技术性负责。信贷部门在接收到贷款资料或企业本身营销贷款资料，进行调查和审查后，将贷款资料、审查结果提交风险部门进行再次审查。审查关键内容包含：贷款基础资料是否齐全，用户主体资格是否正当，用户经营情况是否良好，是否符合信贷政策，贷款风险程度是否可控制，贷款（担保）手续是否正当合规等。审查人员负担因审查不认真、未能立即发觉和反应问题而造成贷款失误关键责任。（三）贷款审批。贷款审批由企业贷款审批岗负责，根据贷款审批权限，对是否发放贷款进行决议。在贷款审批过程中，贷款审批部门和审批人要负担审批失误关键责任。1、基层贷审组由分管业务副总、信贷部经理、会计主管及职员代表、农民代表组成。贷审会（贷咨会）组员由总经理、分管副总、各部门责任人等组成。贷审会（含贷审组、贷咨会，下同）必需由7人以上单数人员组成，设主任委员一名，负责组织召开贷审会会议。贷款调查人员、审查人员可列席参与贷审会，接收贷审会组员问询，但没有表决权。2、贷审会审批贷款应坚持以下标准：（1）集体审批标准。70%以上组员参与有效。（2）少数服从多数标准。参与审批人员中70%以上人员同意方能经过。（3）集体负责标准。每位参与审批组员，审批讨论研究结束，全部要签署明确“同意发放”、“不一样意发放”、“再提交贷审会审议”意见及理由，并对所签意见负责。（4）总经理一票否决标准。对贷审会表决同意发放贷款，总经理有一票否决权；贷审会表决不一样意发放贷款，总经理不得决定发放。3、贷审会会议纪要整理。贷审会要对审议过程进行统计，并在其组员投票表决后，依据贷审会统计和表决结果，形成贷审会会议纪要。贷审会会议纪要内容包含会议召开时间、地点、参与人员、审议事项、审议结果等。贷审会会议纪要连同相关贷款资料一并作为发放贷款依据。4、被贷审会两次否决贷款申请六个月内不得提交贷审会审议。5、逐步建立和完善教授议事制度。对大额或有疑义贷款，必需时可聘用外部教授组成教授组参与决议，确保信贷决议科学性。第十条实施信贷业务权限管理制度。全企业根据“统一标准、分类管理、定时考评、适时调整”标准，依据当地信贷资产质量、经营管理水平和地方经济发展水平，确定信贷业务权限。（一）统一标准。企业统一制订各部门信贷经营管理等级考评指标。等级考评指标关键包含：当年新增贷款（不含小额农贷）到期年末收回率、小额农贷到期年末收回率、百元贷款收益率、不良贷款率、贷款综合风险度、单户贷款百分比、支农贷款指标、信贷综合管理等。实施百分考评，按得分情况，将信贷经营管理等级划分为一级、二级、三级。（二）分类管理。在评定信贷经营管理等级基础上，依据不一样等级，确定不一样信贷权限。凡当年新增不良贷款占比超出5%以上信贷员一律不得核定贷款权限。（三）定时考评。信贷员信贷经营管理情况十二个月一考评，信贷经营管理等级十二个月一评定。（四）适时调整。企业依据信贷员和信贷部不一样时期、不一样阶段信贷经营管理水平改变和信贷经营管理等级考评结果，适时调整信贷权限。信贷权限标准上十二个月一调整。如遇发生重大违规情况或业务经营特殊需要，可随时进行调整。具体信贷业务权限根据《大额贷款管理要求》、《农户小额贷款管理制度》、《农村小企业贷款管理制度》、《企业贷款管理制度》、《个人贷款业务管理制度》等相关措施实施。第十一条实施贷后管理制度。贷后管理是指从贷款发放或其它信贷业务发生后直到本息收回或信用结束全过程信贷管理行为,包含账户监管、贷后检验、风险监控、档案管理、有问题贷款处理、贷款收回等，具体根据《贷后管理制度》实施。第十二条实施贷款第一责任人制度。贷款第一责任人是负责贷前调查和贷后管理信贷人员（用户经理），对贷款质量负责，负担贷款最终收回和损失赔偿责任。第一责任人应该独立判定市场风险，有权决定贷款是否进入后续审批程序，有权拒绝任何组织和个人对其贷款调查及贷后管理指令和干预。贷款第一责任人应亲自在贷款借据上签字注明。农户小额信用贷款第一责任人是信贷员，其它贷款第一责任人是负担贷前调查、贷后管理管户信贷员（用户经理）。第十三条实施贷款分步骤主责任人制度。办理贷款业务调查、审查、审批、贷后管理责任人分别负担对应风险责任。（一）信贷部审批贷款。包片和管户信贷员（用户经理，下同）为调查主责任人和贷后管理责任人；分管业务部门经理为审查主责任人；分管总经理为审批主责任人。（二）贷审会审批贷款。管户信贷员为贷后管理责任人；各部门责任人和参与调查人员为调查主责任人；信贷部门责任人为审查主责任人，参与审查人员为审查次责任人；贷审组、贷审会、总经理为审批主责任人，其它委员为审批次责任人。第十四条尽职调查及责任追究制度。企业设置独立信贷工作尽职调查岗，该岗位人员应含有较完备信贷、法律、财务等知识，依诚信和公开标准独立行使尽职调查职能，必需时可聘用外部教授或委托专业机构开展特定尽职调查工作。各级部门应定时评价和确定信贷各步骤工作人员是否勤勉尽责，对未尽职人员追究相关责任。其各步骤责任界定、责任追究或责任免去，根据《贷款管理责任制度》实施。第十五条实施信贷人员持证上岗和等级管理制度。全部信贷从业人员要经过考试，获取上岗资格，并由相关部门责任人聘用；考试不合格，不得从事信贷工作。上岗资格使用期3年。已取得上岗资格信贷人员，根据工作能力和业绩进行考评评定，实施等级管理。不相同级授予不一样事权，享受不一样待遇或不一样工资标准。等级评定每十二个月1次，由信贷部负责组织。第十六条实施信贷“十不准”制度。（一）不准向国家明令严禁产业、产品和项目发放贷款；（二）不准向村组发放贷款；（三）不准向村组提供担保单位、企业和个人发放贷款；（四）不准向证券企业、信托企业发放贷款；（五）不准发放冒名贷款；（六）不准采取化整为零等多种形式发放垒大户贷款；（七）不准发放从事有价证券、期货等投资贷款；（八）不准超权限、逆程序、跨地域发放贷款；（九）不准私自提升用户等级、私自提升授信额度；（十）不准向职员亲属发放优于其它借款人同类贷款条件贷款。第十七条实施劣质用户退出制度。有下列情形之一用户，信贷部应采取果断方法，在收回全部贷款本息后，将其淘汰出用户群体。（一）本身和所在行业属国家明令限制用户；（二）已显著出现无发展前景，经营和生产产品大量积压，亏损严重，对农信社等债务无法偿还用户；（三）恶意逃废和悬空农信社债务及有损害农信社利益用户；（四）厂垮人散，资不抵债，面临破产用户；（五）极不讲信用，已被银行同业公会等机构列入制裁单位，上了“黑名单榜”用户等。第三章用户对象和基础条件第十八条用户应该是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记企（事）业法人、其它经济组织、个体工商户或含有中国国籍含有完全民事行为能力自然人。第十九条用户申请信贷业务应该含有下列基础条件：（一）从事经营活动合规正当、符合国家产业政策和社会发展计划要求；（二）有稳定经济收入和良好信用统计，能按期偿还本息；原应付利息和到期贷款已清偿或落实了信贷部认可还款计划；（三）除自然人和不需要经工商行政管理机关核准登记事业法人外，须持有些人民银行核准发放并经过年检贷款卡，和技术监督部门颁发组织机构代码证；（四）除自然人和不需要经工商行政管理机关核准登记事业法人外，应该经过工商行政管理机关办理《营业执照》年检手续。特殊行业须持有有权机关颁发营业许可证；（五）企业用户应该建立现代企业制度，产权明晰、治理结构完善，符合《企业法》要求。（六）不符合信用方法，应提供符合要求条件担保；（七）资产负债率等指标符合农信社要求；（八）企业要求其它条件。第四章用户授信管理第二十条用户授信包含表内、表外授信。表内授信：贷款、项目融资、贸易融资、贴现等；表外授信：贷款承诺、确保、信用证、票据承兑等。第二十一条授信标准。用户授信必需遵照“先落实条件，后实施授信”标准,做到授信主体、对象和额度统一。第二十二条授信条件。对用户实施授信除符适用户申请信贷业务应含有基础条件外，还必需进行用户信用等级评定。用户信用等级评定内容关键包含企业素质、经营能力、赢利能力、偿债能力、履约情况、发展前景等。信贷部应依据用户不一样信用等级、资产负债率和其它要素确定用户最高综合授信额度。内部授信指信贷部内部核定用户最高综合授信额度，是信贷部内部控制用户信用风险最高限额，不和用户见面，由信贷部内部掌握。公开授信指信贷部依据用户申请，在对用户风险和财务情况及信用程度进行综合评价基础上，核定用户综合授信额度，签署授信协议，使用户在一定时期和核定额度内，能够便捷使用企业信用。第二十四条授信发放和管理。（一）归口管理。对同一用户授信要归口到同一机构管理。（二）统一授信。对用户授信，要实施贷款、贴现、承兑、信用证等信贷品种综合授信；（三）据实办理。信贷部可依据用户信用等级，确定采取抵押、质押、确保担保及信用方法办理单笔信贷业务；（四）加强监测。要加强用户用信管理,实施动态监测,立即预警,分类处理。第二十五条用户信用等级评定。用户信用等级根据定量和定性分析、动态和静态分析、微观和宏观分析相结合方法，对用户资产质量、资金实力、偿债能力、经营能力、经济效益、现金流量、管理水平、发展前景和决议层素质等方面作出客观、公正、实事求是分析评价，进行确定。必需时可委托独立、资质和信誉较高外部评级机构完成。用户信用等级评定后，进行综合评价并给信用额度、品种和期限。对用户信用等级划分类别、指标体系、工作程序、评级组织等，由企业另行制订具体措施。第五章业务种类第二十六条信贷部信贷业务依据《贷款通则》要求分类以下：（一）按性质分类。分为自营贷款、委托贷款和特定贷款。自营贷款，是指贷款人(农信社)以正当方法筹集资金自主发放贷款，其风险由贷款人负担，并由贷款人收回本金和利息。委托贷款，是指由政府部门、企机关及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）依据委托人确定贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放，监督使用并帮助收回贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不负担贷款风险。（二）按期限分类。贷款按期限分为短期贷款、中期贷款和长久贷款。短期贷款，是指贷款期限在1年以下（含1年）贷款。中期贷款，是指贷款期限在1年以上5年以下（含5年）贷款。长久贷款，是指贷款期限在5年以上贷款。长久贷款期限最长不得超出。个人住房抵押贷款最长久限不得超出3年。（三）按方法分类。贷款分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。信用贷款，是指以借款人信誉发放贷款。担保贷款，是指确保贷款、抵押贷款和质押贷款。确保贷款，是指按《担保法》要求确保方法以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定负担通常确保责任或连带责任而发放贷款。企业只发放连带责任确保贷款。办理确保贷款，应该对确保人确保资格、资信情况等进行审查，并签署确保协议。抵押贷款，是指按《担保法》要求抵押方法以借款人或第三人财产作为抵押物发放贷款。办理抵押贷款，应对抵押物权属、有效性和变现能力和所设定抵押正当性进行审查，签署抵押协议并办理抵押物相关登记手续。要依据抵押物评定值不一样情况，合理确定贷款抵押百分比。具体百分比按《贷款确保管理制度》要求实施。质押贷款，是指按《担保法》要求质押方法以借款人或第三人动产或权利作为质物发放贷款。办理质押贷款，应对质物权属和价值和所设定质押正当性进行审查，和出质人签署质押协议，并办理相关登记或移交手续。动产质押贷款额不得超出动产质押物评定值50%，权利质押贷款额不得超出权利质押凭证面值80%。票据贴现，是指持票人为了取得资金将未到期商业票据转让给企业票据行为，是企业向持票人融通资金一个方法。票据贴现期限自贴现之日起到票据到期日止，最长不超出6个月。第二十七条企业应结合本身实际，主动开展以下传统优势业务品种。（一）农户小额信用贷款。是指企业基于农户信誉，在核定额度和期限内向农户发放不需抵押担保贷款。发放农户小额信用贷款根据《农户小额贷款管理制度》实施。（二）助学贷款。即企业对中国所属全日制一般高等学企业（公办学企业、含各部门及市州政府所办高职高专）或在读经济困难学生家长及其它和学生有法律监护关系对象，在其户口所在地发放用于支付贫困学生学费和基础生活费贷款。发放助学贷款根据《助学贷款管理制度》实施。（三）农户联保贷款。是指农户为了满足生产、生活等方面资金需求，自愿组成联保小组，由企业对联保小组组员发放，超出农户小额信用贷款范围，并由联保小组组员相互负担连带确保责任贷款。发放农户联保贷款根据《农户联保贷款管理制度》实施。（四）中小企业贷款。是指企业为满足中小企业生产产资金需求，依据中小企业信用等级、生产经营情况、还款意愿及还款起源、可提供担保等相关原因，结合企业信用可供能力向中小企业发放流动资金贷款。具体业务操作按《企业贷款管理制度》实施。第六章业务操作管理第二十八条办理信贷业务要按权限、按程序运作。办理信贷业务基础程序：用户申请→受理和调查→审查→审批→报备→和用户签署协议→发放贷款→贷后管理→贷款本息收回。对含有条件信贷业务还要进行评信和授信。（一）受理和调查。用户向企业提出信贷业务申请，信贷员受理并进行初步认定，对同意受理信贷业务进行调查（评定），调查结束后，将调查材料送信贷部及贷审会审查。（三）审批。企业贷审会审议后，报董事长审定，在权限范围内信贷业务直接进入贷款发放程序，超出审批权限信贷业务报上级部门审批或立案。对审查部门初审经过贷款，必需在3天内召开贷审会审议。（四）签署协议。信贷部应根据信贷管理要求分别和借款人、抵（质）押人、确保人签署借款协议、抵（质）押协议、确保协议。（五）贷款发放。协议签署后，信贷部在办理借据之前，要将信贷资料再送有权审查部门进行放贷审查，放贷审查经过后方可发出放贷通知。会计人员收到放贷通知后，进行出账审查，办理出账手续，将信贷资金转入借款人在农信社开设存款结算账户。（六）贷后管理。按《贷后管理制度》实施。贷后管理责任人每个月对借款户贷后检验不得少于1次，信贷部门对本级审批和上报审批发放大额贷款现场检验每季不少于1次，检验要形成专题汇报，向同级贷审会汇报。第二十九条信贷产品定价。企业应根据人民银行要求利率政策和结息方法，合理确定贷款利率和浮动幅度，在借款协议和借款凭证上载明。企业办理承兑汇票贴现及其它或有资产业务应按要求收取手续费。贷款展期期限加上原期限达成新利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新期限档次利率计收，未达成新利率期限档次仍实施协议利率；逾期贷款和挤占挪用贷款按要求计收利息和罚息；贷款到期前未按协议约定还清利息按协议利率计收复利，贷款逾期后未按协议约定还清贷款利息按逾期利率计收复利；贴息贷款，依据利息补助方法，按要求计收利息。经信贷部同意，用户能够提前归还贷款。提前归还贷款，应该按实际借款时间计收利息；如协议另有约定，能够根据约定，要求用户支付违约赔偿金。第三十条信贷协议管理。信贷协议按要求使用统一制式协议文本，对有特定要求，也可签署非制式协议文本。签署协议要确保协议文本之间法律衔接，确保协议正当、有效。非制式协议文本签署，必需报风险管理部门审查同意。第七章信贷资产风险管理第三十一条实施信贷资产风险预警提醒制度。信贷业务发生后，应对全部可能影响信贷资产安全原因进行连续监测，发觉疑义和问题立即发出风险预警提醒，采取有效补救方法，防范和化解信贷风险。第三十二条实施和完善信贷资产质量管理制度。对信贷风险资产进行分类、认定、登记、债权保全、清偿、核销和监测。第三十三条贷款监测实施期限分类法和质量分类法。（一）按期限分类。贷款分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款；其中，逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款为不良贷款。（二）按质量分类。贷款分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款；其中，次级贷款、可疑贷款和损失贷款为不良贷款。第三十四条实施不良贷款认定和监测考评制度。严格标准，真实反应信贷资产质量。新发生不良贷款要坚持逐笔（户）审查、明确责任、分级审批、规范运作标准，按要求权限和程序认定。对不良贷款实施直接监控和关键监控，严格责任考评。第三十五条债权保全和清偿。防范、抵制和纠正用户逃废农信社债权、侵蚀信贷资金和逃避信贷监督和其它不利于偿还债权本息行为。参与银行监督部门和人民银行组织同业联合制裁行动。第三十六条抵债资产管理。根据正当取得、妥善保管、立即变现、正确核实、确保企业利益标准，在权限范围内，做好抵债资产接收、估价、保管、处理和核实等工作。第三十七条呆账（损失类）贷款核销。按要求提取呆账准备金，并按要求条件和程序核销呆账（损失类）贷款。已核销贷款，要严格保密，由专员实施账销案存管理。第三十八条实施不良贷款清收管理制度。信贷管理部门负责对不良贷款进行监测，提出清收盘活方法；信贷部门或专业清收部门负责不良贷款清收盘活。第八章信贷管理尤其要求第三十九条信贷员除3万元以下农户小额贷款和10万元以下小额存单质押贷款外，对受理其它贷款，必需报信贷部审查审批。企业依据分类管理要求，可对各部门审批权限实时进行调整。第四十条低风险业务审批权限总经理确定，办理低风险信贷业务不得简化业务步骤。低风险信贷业务品种限于足值存单、国债质押贷款，银行承兑汇票贴现贷款及其它，增加低风险业务品种范围由风险部核准。第四十一条不得超越辖区提供异地信用；第四十二条贷款展期要求。对借款人生产经营活动正常、能按时支付利息、贷款担保有效、属周转性贷款可按要求申请展期，由原审批部门按贷款审批程序决定是否展期，同一笔贷款只能展期一次。第四十三条办理委托贷款。委托贷款只收取手续费，不得负担任何形式贷款风险。第四十四条建立信贷回避制度。不得向关系人发放优于其它借款人条件贷款。关系人是指董事、监事、管理人员、信贷人员及其近亲属；和上述人员投资或担任高级管理职务企业、企业和其它经济组织。第四十五条建立大额贷款监测制度。企业建立单户100万元以上贷款监测台账，实施按月监测，定时通报到期贷款收回情况。第四十六条建立信贷工作稽查制度。企业按月对单户20万元以上到期未收回贷款进行审计稽查，对各部门责任追究情况进行监督。各部门应依据实际情况，建立大额贷款定时稽查制度，检验大额贷款资料合规性、正当性和完整性，评价贷款安全性、流动性和效益性，落实清收责任及责任处理意见，确保信贷资产安全。第四十七条建立新增贷款风险赔偿机制。信贷部对5万元以下小额贷款形成风险或损失，依据相关责任人责任大小，实施赔偿制。在岗清收期限内仍未收回，应由责任人优异行全额赔偿，收回贷款后再退还赔偿款。因借款人死亡或依法宣告失踪死亡、借款人遭受重大自然灾难等不可抗力原因形成贷款风险，逐层审查上报，经企业风险管理部审批后能够免去赔偿责任。对当年新增不良贷款应根据贷款五级分类结果足额提取专题拨备，提取专题拨备不作为年底绩效考评利润调增项目。第九章

违规和违约处罚第四十八条企业信贷经营和管理人员违反《金融违法行为处罚措施》相关金融机构办理贷款业务相关要求，按《金融违法行为处罚措施》实施处罚。第四十九条信贷人员违反本措施相关要求，给罚款或行政处分，造成损失，依据损失程度按相关要求给予赔偿；情节严重，一律停职收贷，只发基础生活费用，直至贷款收回为止。信贷人员违反单项信贷管理要求，除按本措施进行处罚外，还应按单项信贷要求给处罚。第五十条信贷人员违反本措施第十五条要求，对关键责任人一律解聘，解除劳动协议，对其它责任人给免职（含）以上处分，造成损失，相关责任人根据损失额度给予赔偿。第五十一条用户有违法违纪、违反信贷标准和借款协议行为，企业应依据情节轻重对其进行信贷制裁。信贷制裁方法关键有：（一）警告、通报。（二）加息或罚息。（三）限制或停止发放新贷款，直至取消准入资格。（四）扣收未到期贷款或提前收回贷款。（五）追索确保人清偿贷款本息连带责任。（六）依法处理借款抵(质)押财产。（七）经过司法路径依法冻结用户账户，强制收回贷款本息。（八）其它制裁方法。第五十二条用户有下列情形之一，要责成其限期更正。情节尤其严重或逾期不更正，可停止支付用户还未使用贷款，并提前收回部分或全部贷款：（一）向企业提供虚假或隐瞒关键事实资产负债表、损益表等资料。（二）不如实向企业提供全部开户行、账号及存、贷款余额等资料。第十章附则第五十三条本制度由企业董事会制订、解释和修订。第五十四条本制度自发文之日起施行。附件2货币资金管理制度第一章总则第一条为了加强对货币资金内部控制和管理，确保货币资金安全，依据《中国会计法》和《内部会计控制规范》等法律法规，制订本制度。第二条本制度所称货币资金是指企业所拥有现金、银行存款和其它货币资金。第三条企业每日所实现现金收入全部应缴存企业开户银行，由企业统一调配使用。第四条企业对各部门实施货币资金定额拨付制度，以确保正常营业活动。第二章岗位分工及授权同意第五条企业建立货币资金业务岗位责任制，明确相关部门和岗位职责权限，确保办理货币资金业务不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目标登记工作。企业不得由一人办理货币资金业务全过程。第六条企业办理货币资金业务，应该配置合格人员，并依据企业具体情况进行岗位轮换。办理货币资金业务人员应该含有良好职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪遵法，客观公正，不停提升会计业务素质和职业道德水平。第七条企业对货币资金业务建立严格授权同意制度，明确审批人对货币资金业务授权同意方法、权限、程序、责任和相关控制方法，要求经办人办理货币资金业务职责范围和工作要求。第八条审批人应该依据货币资金授权同意制度要求，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人应该在职责范围内，根据审批人同意意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并立即向审批人上级授权部门或上级授权人汇报。第九条企业应该根据要求程序办理货币资金支付业务。(一)申请。企业相关部门或个人用款时，应该提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项用途、金额、预算、支付方法等内容，并附有效经济协议或相关原始凭证等。(二)审批。审批人依据其职责、权限和对应程序对支付申请进行审批。对不符合要求货币资金支付申请，审批人应该拒绝同意。(三)复核。复核人应该对同意后货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请同意范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否正确，支付方法、支付单位是否妥当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。(四)办理。出纳人员应该依据复核无误支付申请，按要求办理货币资金支付手续，立即登记现金和银行存款日志账。第十条企业对于关键货币资金支付业务，应该实施集体决议和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。第十一条严禁未经授权机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。第三章现金管理第十二条企业使用现金范围是：(一)办公用具、运杂费等1000元以下日常零星支出；(二)无法经过银行支付购置农副产品款项；(三)职员工资及各项劳保福利费用；(四)差旅费支出；(五)为正常业务而准备备用金。以上范围以外货币资金支出，均经过企业开户银行进行转账结算。第十三条企业严格根据国家相关现金管理要求使用现金。企业和其它单位经济往来，通常能够经过转账结算，不使用现金结算。第十四条全部现金收入款项全部应于当日如数存入银行，当日下班后发生现金收入应由出纳人员保管在保险柜中，第二天早晨立即存入银行。在法定节假日取得现金，企业必需妥善保管并在开户行营业后当日早晨立即存人银行。企业任何职员不得以库存现金收入直接支付各项开支(即不准坐支现金)。下属单位不得以任何借口，截留企业外币现金收入，或和以上记账本位币进行私自兑换。第十五条依据企业日常现金开支实际情况，实施库存现金限额管理。企业本部及所属单位实施库存现金限额管理。所属单位库存现金限额及限额追加必需由所属单位报企业本部财务部同意后，才能向开户银行进行申请。第十六条对发生一切现金收支业务，必需取得或填制正当、完整、正确原始凭证。第十七条各单位应建立严格授权审批制度，明确现金支出业务授权同意人和现金报销标准，不得越权审批。对发生一切库存现金收支凭证(收据、报销发票等)是否正当、合规、正确、完整，财务部须进行严格、认真审核。对不符合报销制度单据，财务部经理、主管会计或出纳人员有权拒绝办理，或要求更换及补充。如情节严重，报销人员拒不实施，可直接向企业总经理或总会计师汇报。第十八条企业设置“现金日志账”，立即、全方面、连续、逐笔统计现金收入起源和现金支出用途，随时掌握现金动态，预防收支不清和发生差错。对外币现金，还应对不一样外币设置现金日志账并进行登记。第十九条现金出纳员依据审核无误收支凭证，按经济业务发生前后次序逐日逐笔登记现金日志账，并做到日清日结，账款相符。第二十条依据内部牵制标准要求，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务等账目标登记工作及银行存款余额调整表编制工作。实施内部牵制，钱账分离，杜绝私自挪用库存现金、公款私存和其它不法行为。第二十一条企业严禁出纳员在保管空白支票同时，保管和存取现金、进行担保等须用相关印鉴。另外，企业也不得将印鉴齐全空白支票交出纳员一人保管。第二十二条企业5万元以上大额现金存取，必需有l～2人陪同。依据现金存取金额大小，其陪同人数及具体陪同人员由财务部经理临时指定。为安全起见，10万元以上现金存取，必需由企业派车且有2人在场；5～10万元现金存取可由企业派车或乘出租车进行现金存取，但必需有2人在场。第二十三条企业在现金存取过程中，发生被抢劫或被偷、被切换等情况，应立即向事故发生地公安部门进行报案(如打110)，并同时向企业领导进行汇报。在现金存取过程中，企业严禁相关当事人徇私舞弊，窃取现金。如有发觉，视情节轻重及悔改态度，将进行通报、降职、降薪、调离、开除，直至移交司法机关。第二十四条现金出纳人员应含有良好职业道德，忠于职守，廉洁奉公，并依据实际情况进行岗位轮换。第二十五条加强对现金管理，除现金出纳员天天核结、自查外，财务部责任人须定时不定时地对本部现金进行盘点，出纳员应主动配合，查后若发觉盘盈、盘缺，应立即查明原因、报批处理。企业严禁出纳人员白条顶库。第四章银行存款管理第二十六条企业发生一切收付款项，除制度要求可用现金支付以外，全部必需经过银行办理转账结算。严格按中国人民银行公布《支付结算措施》及相关法规实施，遵守银行结算纪律，确保结算业务正常进行。第二十七条企业能够采取银行汇票、汇兑、支票、委托收款和托收承付等结算方法进行收款。第二十八条为随时掌握银行存款收支和结存情况，合理组织货币资金收支，按各开户银行及其它金融机构、存款种类及货币种类，设置“银行存款日志账”进行序时核实。第二十九条按要求天天到各开户银行收取银行结算凭证。收到托收承付凭证，应立即登记备查簿，并在当日送达相关责任部门。由责任部门依据到货数量、质量等情况，在承付期内作出承付或拒付决定。若需拒付，则应有充足理由，填写“拒付理由书”，连同托收承付凭证和相关单据，在要求承付期限内送达银行，办理拒付手续。第三十条对全部银行结算凭证，财务责任人须进行严格审核，以预防和杜绝挪用、贪污等违法犯罪行为发生。第三十一条审核后原始凭证和收付款记账凭证，逐日逐笔登记“银行存款日志账”。第三十二条“银行存款日志账”应定时和“银行对账单”查对清楚(每个月最少查对一次)，发觉差错，应立即查明更正。月份终了，“银行存款日志账”余额和“银行对账单”余额应该相等，如有差错，必需逐笔查对，查明原因，并编制“银行存款余额调整表”进行调整，调整后“银行存款日志账”余额和“银行对账单”余额必需完全一致。调整表上挂账数应在下月全部催办入账，立即处理。第三十三条企业严格遵守《银行账户管理措施》，不准出租、出借银行账户。第三十四条银行转账支票必需由对外采购业务职能部门，指定专职采购人员或经办人领用。第三十五条领用支票，需向财务部门填制“用款申请单”，写明日期、收款单位、用途及限额(或应付金额)，由财务人员签发支票。领用人员应在支票登记簿上登记签字，并按要求期限核销。不准携带盖好印章空白支票外出采购。第三十六条企业不准签发远期支票和空头支票；不准出借、出租或将支票转让给其它单位使用。第三十七条支票领用后，应于当月内报账。如确因有特殊情况不能立即报账，最迟于下月报账。在支票报账时，应和“用款申请单”查对收款单位、用途、支付金额等。如发觉不一致，应向总经理汇报，并查明原因，立即处理。第五章其它货币资金管理第三十八条其它货币资金包含外埠存款、银行汇票、银行本票、在途货币资金和信用卡存款、信用证确保金存款等。第三十九条签发外埠存款、银行汇票、银行本票及信用卡，必需由使用部门或使用人提出申请，经总经理及总会计师审核同意后，由财务部门统一办理。第四十条其它货币资金管理，必需严格根据国家相关票据和支付结算制度要求。第四十一条为总括地反应和监督多种其它货币资金增减和结余情况，设置“其它货币资金”总账科目。在总账科目下，根据其它货币资金不一样种类，分设相关二级科目，并按在途货币资金汇出单位、外埠存款开户银行、银行汇票和银行本票收款单位、信用卡名称设置明细账户，进行明细核实。第四十二条对使用后其它货币资金应严格进行审核，并督促在要求期限内立即报账。财务部应对其它货币资金定时进行清理。第六章货币资金预算制度第四十三条企业除按年编制年度资金预算外，还应逐月编列资金估计表。第四十四条企业应按月编制“资金起源利用比较表”，以了解资金实际利用情况。第七章货币资金盘点和清查第四十五条企业财务责任人应不定时组织人员对库存现金进行盘点检验，最少每两个月进行一次，盘点现金实存数，同时编制“库存现金盘点表”，分币种、面值列示盘点金额，将盘点金额和当日现金日志账余额进行查对，如有差异，应查明原因，并作出统计或合适调整。发生违纪，追究责任。第四十六条银行账经管人员应于每个月终了，将银行存款明细账和总账查对无误，并将当月收支情况和银行对账单逐笔查对，编制余额调整表，严禁出现两个月以上未达账项。第八章监督检验第四十七条企业应该建立对货币资金业务监督检验制度，明确监督检验机构或人员职责权限，定时和不定时地进行检验。第四十八条货币资金监督检验内容关键包含：(一)货币资金业务相关岗位及人员设置情况。关键检验是否存在货币资金业务不相容职务混岗现象。(二)货币资金授权同意制度实施情况。关键检验货币资金支出授权同意手续是否健全，是否存在越权审批行为。(三)支付款项印章保管情况。关键检验是否存在办理付款业务所需全部印章交由一人保管现象。(四)票据保管情况。关键检验票据购置、领用、保管手续是否健全，票据保管是否存在漏洞。第四十九条对监督检验过程中发觉货币资金内部控制中微弱步骤，应该立即采取方法，加以纠正和完善。第五十条企业资金由企业进行集中调度使用。企业将对资金实施预算定额管理。第九章附则第五十一条本制度由企业董事会负责解释。第五十二条本制度自公布之日起施行。附件4财务会计管理制度为了规范我企业财务行为，加强财务管理，提升资金使用效益，保障我企业信贷工作正常开展，本着“增收节支，勤俭办事业”标准，结合本企业实际情况，特制订本制度。一、会计人员岗位责任制度本企业设置三个工作岗位，财会主管、会计岗位和出纳岗位。其岗位职责以下：㈠财会主管岗位1、按国家相关财政财经方针政策、法律法规、规章制度组织制订和修订本企业财会管理制度。2、具体负责组织本企业财会工作，组织编制本企业预算计划、财务计划，审核监督本企业财务收支。3、督促本企业会计人员依法建账、依法核实，确保会计工作规范有序、科学，并依法对本企业预算计划、财务计划实施情况进行监督。4、定时或依据实际需要审核（查）本企业财务汇报（表），并负责向企业领导汇报，促进财务管理和经营管理水平提升。5、参与确定项目申报文件、经济协议（协议）及其它经济文件；帮助企业领导做好项目标审查、申报、检验和指导等工作。6、模范遵守会计人员职业道德规范，努力当好企业领导参谋和助手。7、主动完成企业领导安排其它相关工作。㈡会计岗位1、认真实施财会规章制度，依法建立总账、明细账及其它辅助账簿，进行固定资产核实和往来账项结算等工作。2、审核收支原始凭证，确保按正当有效原始凭证填制会计凭证、登记会计账簿编制会计报表。3、定时对本企业固定资产、进行清理。4、按时办理相关证、照年审工作，交纳相关税费。5、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表等相关会计资料。6、自觉遵守会计人员道德规范，工作尽职尽责。7、主动参与政治学习，刻苦学习业务和参与财政或上级主管部门组织业务培训，不停提升本身综合素质。8、主动完成上级领导安排其它相关工作。㈢出纳岗位1、办理现金收付和银行结算业务，逐笔次序立即登记现金和银行存款日志账。2、保管库存现金和多种有价证券，保管相关印章和空白票、据。3、严格遵守和实施银行结算制度、现金管理制度，定时盘点库存现金和有价证券，确保账款符。4、协同会计做好财务收支监督工作，立即结账和传输会计凭证。5、自觉遵守会计人员职业道德规范，立即参与政治学习和业务技能培训，不停提升本身政治、业务素质。6、主动完成上级领导安排其它相关工作。二、账务处理程序制度1、根据企业单位财会制度要求设置、使用和审核会计科目和明细科目；利用借贷记账法进行会计核实；会计凭证格式采取借贷记账法格式；会计账簿设置分为总分类账、明细分类账和日志账；会计报表种类为资产负债表、收入支出表和其它表；按月（季）、年度编报。2、会计依据出纳签章收款后收入凭据定时汇总填制收入记账凭证，同时登记收入明细账，以后立即交给出纳登记“现金日志账”，然后再交会计保管。3、会计依据审企业无误原始支出凭证填制记账凭证后交出纳付款并登记“现金日志账”后再交会计登记支出明细账，并保管凭证。4、会计定时汇总账凭证，填制记账凭证汇总表，登记总账。5、会计依据银行收、付款票据凭证填制记账凭证、登记明细账后交出纳登记银行、现金日志账，以后交会计保管。6、会计依据实物保管部门编制财产变动情况表及相关原始凭证，查对后填制记账凭证，登记明细账。7、会计依据工程结算单等填制相关结算记账凭证，登记明细账。8、记账凭证审核要求：审核记账凭证名称、填制日期和编号、经济业务内容摘要、会计科目和金额、所附原始凭证张数、记账凭证填制人、记账人、复核人署名或盖章。审核完成后还需签上审核人名字盖章。9、记账标准：按记账凭证时序登记日志账，按记账凭证实细科目登记明细分类账，按记账凭证汇总表登记总分类账。10、月底、年底会计依据相关余额作必需调账后结账并编制会计报表，编写财务汇报说明书，尽可能地说明、分析本企业财务计划实施情况和财务情况。三、内部牵制制度1、内部牵制制度标准：依据国家财经法律、会计法律、法规、财会制度对本企业会计工作进行控制监督。2、财务主管具体督促落实、检验本企业各项财务会计制度实施情况，直接对企业长负责。3、会计负责对原始凭证审核、记账凭证填制，总账及明细账登记，会计报表编制并对财务报表进行分析、说明，负责会计档案保管工作。4、出纳依据审核无误相关原始凭证登记银行日志账及现金日志账，但不得兼收入、费用、债权、债务账簿登记工作和稽核工作。5、出纳负责保管库存现金和多种有价证券。6、签发支票所使用印章，由会计和出纳分开保管。7、空白收款收据和空白支票设登记簿登记，由会计保管、核销。会计领、开收据，全部收入款项由会计开具收款收据后由出纳负责收款，并加盖收款人印章后方为正当收入凭据。会计应立即和出纳核实收入款项。支票由会计签发，由出纳具体输办理。发票、支票不得事前签好公私章，预留印签。8、总务处具体负责财产物资验收入库、领用、报废进行分类明细账登记，会计会同总务处对财产物资定时进行查对，做到账、卡、实相符，并按期编报财产物资增减变动情况表。四、内部稽核、审计监督制度1、财务主负责组织稽核、监督、审计工作。2、财务主管负责对本企业会计凭证、会计账簿、会计报表进行复核和经济协议、协议、项目标实施情况进行监督。3、会计负责对原始凭证进行审核，财务主管负责对原始凭证进行复核。对不真实、不正当原始凭证，不予受理，并立即向企业领导汇报，请求查明原因，追究当事人责任。对记载不正确、不完整原始凭证，给予退回，要求更正、补充。4、会计人员发觉账簿统计和实物、款项不符应立即按国家要求处理，超越会计人员职权范围，应立即向领导汇报，请求查明原因，作出处理。5、财务主管必需每个月定时查对银行存款、库存现金结余数；常常查对债权、债务往来账项；定时核实财产物资期末结余，以确保账账、账实相符。6、财务主管对收入款项存入银行进行监督，预防私设“小金库”、“账外账”。7、稽核方法内容包含：原始凭证是否正当真实；记账凭证是否附有正当完整原始凭证；记账凭证和原始凭证、总账、明细账之间是否相符；会计报表和总账或明细账是否相符；固定资产、流动资产等实物和账面统计是否相符。8、财务主管、会计、出纳必需对财务收支情况、会计资料正当性和真实性负责。五、原始统计管理制度1、原始凭证审核包含正当性、合理性、完整性、正确性审核。2、原始凭证内容必需含有：凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称和盖章、接收凭证单位名称、经济业业务内容、数量、单价和金额。3、自制原始凭证必需有财会主管署名或盖章，对外开出原始凭证，必需加盖本单位公章。4、原始凭证填制必需统计真实、填制立即、内容完整、书写清楚、数字正确、责任明确。5、外来原始凭证如有遗失，应取得原填制单位加盖公章书面证实，证实中应列明遗失原始凭证号码、金额和内容等，由企业领导同意后，才能替换原始凭证。对于确实无法取得原始凭证，如车、船、飞机票等应由当事人写明具体情况，经企业领导同意后，方能作为原始凭证报账。6、原始凭证不得外借。其它单位如因特殊原因需要调阅或复制会计凭证时，必需经企业领导同意后，方能办理调阅或复制手续。六、财产清查制度1、本企业全部固定资产、货币资金和有价证券等全部应定时或依据实际需要不定时盘点。2、财产清查由总务处组织进行。3、财产清查期限为：固定资产最少每十二个月年底盘点一次；货币资金、有价证券最少每个月盘点一次。盘点方法通常采取“实地盘存制”。4、盘点结果处理：盘盈部分应立即补记入账，盘亏损失，属于自然灾难等特殊情况造成，由企业领导同意销账；属于过失责任事故造成，应该给过失人以必需经济、行政处罚，作损失处理；属于违法，应该依法追究责任。七、财务收支审批制度1、严格实施国家财会制度要求开支范围及标准。对违反国家财会制度要求财务支出，财务不予办理。2、支出必需取得正当原始凭证，由经手人、证实人签字送会计审核无误后再报企业总经理审批。3、严格实施“一支笔”审批制度，即由企业总经理负责审批。企业总经理出差超出十天，可委托一名副总经理代为审批。4、重大项目开支必需经企业领导班子集体研究决定后由总经理审批方可实施。八、财务会计分析制度1、定时（季末、年末）或依据实际需要对本企业经济活动情况、预算计划实施情况进行分析。提供经济估计、决议资料，为领导决议服务。2、财务活动分析关键内容包含：收入、费用支出及效益分析；流动资产和固定资产使用效果分析；债权、债务组成及原因分析等。3、财务活动分析基础要求为：情况真实、关键点明确、问题抓准、提议可行、文字简练。4、财务活动分析通常程序为：占有资料，掌握情况；指标对比，揭露问题；抓住关键，分析估计；提出可行方法，处理问题。5、财务活动分析方法包含：对比分析法、连环替换法和差额计算法等。6、财务活动分析格式结构：财务情况总评价；分析和论证；提出提议或方法。贷后管理制度

第一章总则第一条为深入规范小额贷款企业贷后管理工作，确保信贷资金安全，特制订本制度。第二条本制度所指贷后管理，包含贷款使用申报、贷后检验等。第二章贷款使用申报

第四条贷款企业应在xx开立基础帐户和贷款专户，由担保中心对贷款企业贷款专户实施监管并兼章。第五条应对贷款资金实际用途进行审查，严禁贷款资金挪作她用。企业使用贷款资金要进行申报。第六条应设置贷款企业贷款资金使用台帐，对贷款企业贷款资金使用逐笔登记。第七条对有疑问贷款支付，应要求借款人提供以往资金支付凭证存根联复印件、收款人收款凭证或发票（如有）等。第八条企业使用贷款时，应推行以下程序：（一）企业根据贷款用途，在使用贷款前，应向企业提出贷款资金使用计划（详见附表一）。（二）企业在动用贷款资金时应向担保中心提供真实有效、和原件查对无误购销协议及复印件、发票或能证实借款协议要求用途资料，并由企业责任人在提供凭证上签字、盖章，一式两份。（三）企业监管人员依据企业提交材料，根据借款协议资金用途进行查对，查对无误后,方可签字动用贷款资金。

第三章贷后监管第九条企业监管人员每个月最少到借款企业进行一次检验，关键对抵（质）押物进行实地检验，并搜集企业每个月资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表。第十条企业检验人员在贷后检验中努力争取早日发觉风险隐患，对重大问题立即提出预警汇报,并采取对应方法，降低风险。第十一条检验内容：（一）基础情况：关键检验用户主体资格是否仍然有效,包含：1、营业执照是否经过工商行政部门或主管部门年检合格；2、贷款卡是否经人行年审经过，同时应检验贷款登记统计；3、用户是否正常纳税；4、用户名称、公章、财务专用章、法人代表及高层管理人员和股东是否变更或准备变更；5、用户经营组织形式是否变更或准备变更；6、用户资本结构是否变更或准备变更；7、用户经营范围是否调整或准备调整。8、以上几点全部应分析其变更或调整关键原因，及其对银行信贷资金安全影响程度。（二）经营情况：经过了解用户所在行业和企业内部各类原因改变对用户生产经营影响，分析用户经济效益和还款能力改变情况和趋势。1、国家对用户所在行业和主产品相关法律、政策得到调整及其所产生影响。2、用户所在行业特点对用户经营产生何种影响，该行业处于何种发展阶段，行业经济周期和国家、国际经济周期关系和行业经济和技术环境等。3、用户在行业中地位，行业排名及拥有率改变。4、用户生产用关键原材料供给渠道改变情况，及其对正常生产经营影响程度；产品市场价变动及其经济效益影响程度。5、用户生产是否正常运行，机器设备是否满负荷运转。6、用户产品市场拥有率改变情况，检验用户和关键供给商及销售商之间供销协议及结算凭证，了解用户真正生意伙伴及销售业绩。7、用户上下游企业集中程度和用户对她们依靠程度。8、用户生产产品（服务）被其它产品（服务）替换可能性。9、用户生产技术，产品开发情况。10、其它经营情况。第十二条

检验程序：（一）企业应采取现场检验制,由风险部负责,对贷款企业每一月最少进行一次检验，并搜集企业每个月资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表。（二）查看企业销售、财务、税收等相关凭证，并作好统计。（三）针对企业情况向企业责任人提出问题，并由企业责任人一一答辩。（四）依据检验结果，填写贷后检察访谈统计（详见附件二），并作出对该企业经营、财务等情况综合评价，写出企业信贷资金使用效果分析。贷款计结息管理制度第一章总则第一条为加强贷款计结息管理，推进业务规范运作，根据《人民币利率管理要求》，依据人民银行相关贷款计结息问题相关要求，制订本制度。第二条换算公式为：日利率=年利率/360，月利率=年利率/12。第三条计息法和逐笔计息法计算利息：积数计息法按实际天数每日累计帐户余额，以累计积数乘日利率计算利息。计算公式为：利息=累计计息积数×日利率，其中累计计息积数=每日余额累计数。逐笔计息法按预先确定计算公式逐笔计算利息。第一个计算方法：计息期为整年（月），计息公式为：利息=本金×年（月）数×年（月）利率。计息期有整年（月）又有零头天数，计息公式为：利息=本金×年（月）数×年（月）利率+本金×实际零头天数×日利率。第二种计算方法：计息期全部化为实际天数计算利息，即每十二个月为365天（闰年366天），每个月为当月公历实际天数，计息公式为：利息=本金×实际天数×日利率。第二章贷款计结息第四条贷款按逐笔计息法、以实际天数计息，具体结息方法由借贷双方协商确定，方法有：按月结息、按季结息、按年结息，利随本清贷款还本时清息。贷款按月结息，每个月二十日为结息日；按季结息，每三个月末月二十日为结息日；按年结息，年度末月二十日为结息日。第五条短期贷款（期限在十二个月以下，含十二个月），按贷款协议签署日对应档次贷款利率计息，贷款协议期内，遇法定利率调整，不分段计息。第六条中长久贷款（期限在十二个月以上）利率由借贷双方按商业标正确定，可在协议期间按月、按季、按年调整，也可采取固定利率确实定方法。依据贷款协议确定期限，按贷款协议生效日对应档次贷款利率计息。实施按月、按季、按年调整利率，协议实施期间有利率调整，每满调整周期后，再按当初对应档次贷款利率确定下一周期利率。第七条对贷款期内不能按期支付利息可按协议利率按月、按季、按年计收复利，贷款逾期后改按逾期罚息利率计收复利，最终一笔贷款清偿时，利随本清。利随本清贷款不计复利。在贷款部分还款时，归还本金那部分利息应同时归还；第八条贷款展期，期限累计计算，累计期限达成新利率期限档次时，自展期之日起，按展期日同档次利率计息；达不到新期限档次时，按展期日原档次利率计息。第九条逾期贷款或挤占挪用贷款，从逾期或挤占挪用之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止，遇罚息利率调整，分段计息。对贷款逾期或挪用期间不能按期支付利息可按罚息利率按月、按季、按年计收复利。如同一笔贷款既逾期又挤占挪用，应择其重，不能并处。第十条借款人在借款协议到期日之前归还借款时，贷款人有权按原贷款协议向借款人收取利息。第十一条贷款逾期遇节假日顺延，节假以后第一个工作日还未归还，则自贷款到期日次日起按逾期罚息利率计息。第十二条贴现按贴现日确定贴现利率一次性收取利息。第三章按揭贷款计结息第十三条按揭贷款分固定金额还款法和递减金额还款法两种。还款周期分按月、按季两种。还款时按利息结清标准计息。还贷计划，天数按月30天计算。固定金额还款法：每个月（季）还款额（利息+本金）固定，计算公式为：每期还款额=本金×月（季）利率×（1+月（季）利率）期数（1+月(季)利率）期数-1每期利息=上期剩下本金×月(季)利率每期还本额=每期还款额-每期利息递减金额还款法：每个月（季）还款额（利息+本金）递减，本金固定，利息递减，计算公式为：每期还本额=贷款总金额÷期数每期利息=剩下本金×月（季）利率最终一期还款额=上期剩下本金+30天（季）利息第十四条在还款宽限期内，不计逾期罚息；超出宽限期后还款，从计划还款日开始计收本期应还本金逾期罚息。还款宽限期由协议签订时确定。第十五条未到约定还款日提前还款，按实际天数计息。提前归还多期款项，当期按实际天数计息，其它提前期只收本金，不计收利息。第十六条遇按揭贷款利率调整，调整日为年初，按上年最近一次调整后利率计算利息，并更新还贷计划；对跨年度还款期次，利息按调整前后利率对年对月分段计收。第四章附则第三十条本制度自董事会审议经过之日起实施，由董事会负责解释、修改。贷款风险管理制度为强化贷款管理，有效防范信贷风险，依据《中国商业银行法》、《贷款通则》、《协议法》、《农村信用社贷款管理措施》等金融法律、法规和相关信贷管理措施，特制订以下贷款风险管理制度：一、信贷人员必需认真学习金融方面相关法律、法规和信贷管理制度，不停提升信贷管理水平，增强贷款风险防范能力。信用社信贷人员必需认真学习《商业银行法》、《贷款通则》、《民法通则》、《企业法》、《协议法》、《担保法》等相关法律、法规及信用社信贷管理制度,熟悉和掌握其内容，要求从思想上增强法律意识，使信贷人员充足意识到只有遵遵法律、法规及信用社信贷管理制度，才能提升贷款放款质量，才能有效地防范风险贷款产生，只有运使用方法律武器依法办事才能保障贷款安全，愈加好地清收不良贷款，才能有效预防和降低信贷风险。二、找准市场定位，分散信贷风险。农村信用社立足“三农”，业务领域关键在农村，根本宗旨就是为农民、农业和农村经济发展提供有效金融服务，促进农村经济发展，进而求得农村信用社全方面发展。所以，基层信用社一定要从农村经济发展大局出发，坚持以农为本，为农服务宗旨，主动支持农村种养殖户生产和个体工商户发展，优化贷款结构，分散贷款风险，依据农村经济发展需要提供优质、高效金融服务，三、严格办贷程序，健全制约机制，控制信贷风险产生。依据联社相关信贷管理制度要求，认真审查贷款发放对象，对照贷款基础条件，确保贷款投放效果。依据《贷款通则》第四章借款人第十七条、第十九条、第二十条要求和联社相关信贷管理制度要求操作发放贷款。严格办贷程序，要做到：一是实施贷款“三查”制度，提升放款质量；二是有条件社要实施“三岗”分离，制度健全，相互制约，控制人情贷款和低质量贷款发生。贷款调查岗负责贷款调查评定，负担调查失误和评定失准责任，也是第一清收责任人。贷款审查人员负责贷款风险审查，负担审查失误责任。贷款审批人员负责最终决议责任，也是贷款清收第二责任人。四、建立贷款会办审批制度，层层把关，严格控制信贷风险。正常小额贷款发放程序是经信贷员调查、核实，主任审批过程。贷款审批分为两个层次：一是在联社授权授信范围内贷款审批，各信用社要成立以主任为首贷款会办小组，对符合贷款条件超出主任对信贷员授权贷款实施集体会办，主任审批；二是超出联社授权授信范围贷款，各信用社经贷款会办小组集体会办，填写增加授权或授信申请表，连同相关资料，报联社信贷营销部审批。联社信贷营销部审查基层信用社增贷相关资料，在要求权限内直接审批。对超出审批权限，经信贷营销部信贷小组会办，提出初审意见，依据授权权限，分别报分管主任和联社贷审委审批，层层进行把关，确保新投放贷款质量。五、实施贷款管理责任制，降低信贷风险。实施贷款岗位责任制，把贷款管理调查、审查、审批、检验，各步骤责任明确到岗位、到人，对违规违章贷款按调查人、责任人追究经济、行政和赔偿损失责任。对违规超出预警线不良贷款，实施在岗清收，限期内不到位实施下岗清收，清收期间，工资拿生活费。对违法贷款造成一定经济损失还要追究刑事责任。存量贷款实施“新老划段”管理，按调查人、审查人、审批人次序对应负担清收或赔偿等相关责任。六、建立贷款风险预警和贷款退出机制。按季对存量贷款进行贷款五级分类，对企业存在隐患和制约企业发展原因立即预警，要采取主动有效方法，把贷款风险降到最低程度，同时，对有可疑原因企业贷款应立即退出，不得再增加贷款。信贷业务档案管理暂行措施第一章总则第一条为深入规范全省信贷业务档案管理，有效地保护和利用信贷业务档案，防范信贷风险，依据《中国档案法》、《贷款通则》等相关法律法规要求，结合全省农村信用社实际，制订本措施。第二条本措施所称信贷业务档案是指在办理信贷业务过程中形成用以统计和反应信贷业务全过程及和用户关系关键文件、凭据和图表、声像和系统数据等资料。关键由用户基础资料、信贷业务中相关契约和信用社信贷管理资料等组成。第三条信贷业务档案管理遵照“明确职责、科学管理、有效利用、严禁损坏”基础标准。第四条信贷业务部门负责信贷业务档案搜集、整理、立卷、归档、保管和日常维护工作，并对档案资料真实、完整、有效、保密等负责。第五条各级信贷管理部门全部要设置信贷业务档案管理岗位，指定专员负责信贷业务档案审核、整理、保管、移交等工作，档案管理人员可兼职。第六条档案管理人员、调阅人员及其它相关人员均要严格实施保密制度。第七条信贷业务档案管理工作接收上级信贷部门、档案管理部门指导、监督和检验。第二章信贷业务档案管理人员职责第八条信贷业务档案管理人员职责（一）严格实施国家政策和法律法规，认真学习和钻研档案管理业务，不停提升业务素质；（二）负责搜集、整理和保管信贷业务档案资料；（三）对已超出保管期限档案进行判定，按程序对超出保留期限和无保留价值档案进行销毁；（四）办理档案借阅登记手续，负责档案利用工作。第三章信贷业务档案搜集整理和归档管理第九条分支机构信贷内勤人员负责搜集信贷业务档案资料。每笔业务终了，由信贷人员（用户经理）向信贷内勤办理档案交接，同时登记“信贷档案保管交接登记簿”。信贷内勤负责审查信贷业务档案内容填写是否符合相关要求，资料是否齐全完整；对于不符合要求，退信贷人员（用户经理）。第十条信贷业务档案整理。（一）档案资料中企业借款协议、确保合相同要折叠成A4纸规格，其它需要保管资料均要提供A4纸样式，用打号机打印页码并固定后归入档案盒。（二）档案盒中信贷档案资料均须打印目录，目录列示内容必需和档案盒中保管信贷档案资料内容相一致。（三）对破损资料应进行托裱、修补，字迹易扩散应复制并和原件一并保管。第十一条对法人用户新发生信贷业务档案资料，实施统一管理、集中保管，企业各部门信贷业务档案，要随发生随移交。存量贷款资料根据属地管理标准，暂由贷款主办社保管；非法人用户信贷业务档案资料根据信贷业务审批权限，实施“谁审批，谁保管”，由最终审批部门对应信贷业务档案管理人员集中保管。第十二条企业应建立健全信贷资料立卷归档制度，信贷业务档案管理人员对年度内办理完成含有保留价值档案资料搜集齐全，分类整理，立案归档。第十三条档案管理人员依据业务特点和工作需要，对信贷业务档案资料进行立卷分类。（一）用户信贷业务档案分为五类：1．权证类：采取抵押、质押担保方法信贷业务，能够证实对抵押物、质物享受全部权和处理权要件。2．要件类：办理信贷业务过程中产生能够证实信贷业务正当性、合规性基础要件。3．管理类：用户基础资料。4．保全类：信贷资产风险管理相关资料。5．综合类：企业内部管理资料。权证类、要件类必需存放原件，其它各类档案标准上应存放原件，如有特殊情况，无法取得原件，在不影响企业权益前提下，能够存放复印件。主管信贷员（用户经理）要将复印件和原件核实，在复印件上签署“经查对和原件一致”字样，查对日期并署名确定。（二）用户信贷业务档案建立实施一户一档、一笔（项）一卷，即一个用户除权证类以外全部档案存放在一起，一笔业务（一个项目）档案设为一卷（一个借款协议项下分次发放视同一笔）。每个用户档案内再分为立卷区和归档区，在立卷区存放实施中业务要件类、管理类、保全类档案，在归档区存放已经实施终了业务要件类、管理类、保全类档案。权证类档案存放区域为权证区，其中有价单据必需存放于金库，实施中借据由会计部门集中入库保管，实施终了借据根据要求归档，其它权证类档案存放于档案库内保险柜中，必需双人、双锁保管。综合类档案存放区域为综合区。对农户（个体工商户）贷款，要依据贷款额度大小，对一定数额以下农户（个体工商户）信贷业务档案资料按村（市场）或根据信贷人员（用户经理）服务范围建档。（三）各类档案关键内容：1．权证类档案包含：抵押物（质物）评定汇报和作价依据，抵押物（质物）全部权、使用权证或证实文件，已办理抵押（质押）登记她项权证或相关证实文件，抵押物清单，权利质押中多种有价单据，抵押物（质物）保险单，抵押（质押）公证书（用户办理要搜集）等。2．要件类档案包含：信用等级评定汇报及授信资料，用户信贷业务申请书，信贷业务调查汇报，信贷业务调查审查审批表，贷审会会议纪要，上级管理部门审批（咨询）意见，贷款意向书，贷款承诺函，信贷业务借款协议（协议书）、借据、担保协议（担保协议）或担保函，到逾期贷款本息催收通知及回执，贷后跟踪检验统计和贷款检验汇报，企业经营活动分析汇报，确保金进帐证实材料，贷款五级分类认定表（季度），和包含贷款审查、审批、发放其它必需资料。3．管理类档案包含：借款人基础资料和担保人基础资料。关键有《企业法人营业执照》副本或复印件，《机关记录表》副本或复印件，《企业资质登记证》复印件，《特种经营许可证》复印件，《外商投资企业外汇登记证》复印件，《中国组织机构代码证书》复印件，贷款卡证实材料复印件和以上资料最新年检证实，企业法人注册资本验资汇报复印件或相关注册资本起源证实材料，法定代表人、责任人或代理人身份证实复印件，法定代表人、责任人或代理人签字样本，法人授权证实书，企业章程、联营协议复印件，印鉴卡，企业变更登记相关文件复印件，企业各期财务报表，企业转制、改组等重大行为相关资料，用户资料数据采集表，相关审计汇报，需要政府管理部门同意事项文件复印件等。自然人作为确保人还应包含确保人及配偶有效身份证件、确保人居住证实或户口本索引卡、确保人财产及收入情况证实、确保人及配偶同意提供担保书面文件。4．保全类档案包含：贷款诉讼全过程相关资料，全部相关贷款档案，以物抵贷资产清单、权属证实、抵贷协议、法院裁定书，投资资产投资协议书、股权证实、投资资产划拨凭证等法律文书和其它必需资料；企业吞并、破产相关资料及证实文件等；呆坏账核销相关资料。5．综合类档案包含：信用社内部相关信贷业务各类报表，授权及转授权文件，行业分析资料，信贷分析汇报，调查检验汇报，审计稽核汇报等。第十四条立卷归档基础要求：（一）遵照档案资料形成规律和特点，保持资料之间有机联络，区分不一样保管价值，方便于保管和利用；（二）归档档案资料种类、份数及每份文件页数要齐全完整；（三）在归档资料中，应将每份资料正件和附件、复印件和原稿、请示和批复、转发文和原件等立在一起，不得分开；文电应合一立卷，同时根据批复在前、请示在后，处理性决定、判决性文件在前，依据材料在后次序要求办理资料归档；（四）不一样年度档案资料，通常不得放在一起立卷，但跨年度请示和批复，放在复文年立卷，没有复文，放在请示年立卷，跨年度计划放在针正确第十二个月立卷；（五）卷内资料应按排列次序，依次编写页码和卷号，统一在每页正面右上角填写页码；（六）卷内资料要去掉金属物，对破损资料应进行托裱、修补，字迹易扩散应复制并和原件一并立卷，案卷应使用标准档案封皮，采取三孔一线方法装订，不能装订案卷，如定时统一报表等，应使用标准报表封面、封底，用细线装订；（七）按要求逐件填写《卷内文件目录》，卷内资料需要说明事项，应逐件填写《卷内备考表》并将其放在卷尾，案卷封皮应逐项按要求填写清楚，案卷题名要简明确切地反应卷内资料内容，要用毛笔或碳素墨水书写，字迹要工整、清楚。第十五条信贷业务档案应根据不一样保管期限进行保管。有信贷关系用户信贷业务档案要永久保管；结清全部信贷业务用户信贷业务档案，从该用户和企业最终一笔信贷业务结清后第二年起，保管五年。第四章档案保管、调阅、交接和销毁第十六条信贷业务档案必需有专用库房和柜架保管，库房、柜架要坚固，并有防火、防盗、防潮、防鼠、防虫等功效。库房内不能存放和信贷业务档案无关物品，要定时对档案资料进行检验，发觉问题立即处理，确保资料安全。第十七条建立档案查阅和调阅制度。信贷业务档案一律不准外借，以防丢失和泄密。（一）内部调阅信贷业务档案，应由调阅人出具借条，经信贷责任人或分管部门经理同意，并登记“借阅信贷业务档案登记簿”。调阅信贷业务档案不得横传、涂改、圈划、复制或拆散原卷册，用后必需立即归还。（二）公安、纪检、司法等部门处理案件，需查阅档案时，必需持有县以上主管部门正式公文介绍信，经分管部门经理同意方可查阅。查阅时，档案管理人员必需在场陪同，不准将档案交给查阅人放任不管，查阅人需索取相关证据和资料时，需经分管部门经理同意后方可抄录和复制，但严禁将原件抽出借走。查阅档案介绍信要粘贴在原件后保管，并将查阅日期和相关情况在案卷封底作具体统计，同时登记“借阅信贷业务档案登记簿”，由信贷责任人、分管部门经理和档案管理人员共同签章，以备查考。第十八条信贷业务档案管理人员及相关信贷人员调离时，对经管相关档案资料（包含年内临时保管文件资料），要逐件填写交接清单，在相关领导监督下，办理交接手续，以明确责任，确保信贷业务档案资料完整。第十九条档案保管期满后应进行销毁，具体步骤包含整理、审批和销毁。（一）销毁前整理。信贷业务档案保管期满需要销毁时，应由企业主管部门会同档案管理人员共同判定。销毁前必需严格进行整理和审阅，对其中未了结债权债务协议及相关资料，应单独抽出，另行立卷保管到债权债务结清为止。（二）档案销毁审批。对需要销毁信贷业务档案，信贷业务档案管理人员应编制“信贷业务档案销毁清单”，一式三份报企业档案管理部门审查，审查同意后，核发“信贷业务档案销毁核准单”，通知相关分支机构。（三）档案销毁。信贷业务档案销毁工作由企业上级部门统一办理，各部门档案管理人员依据“信贷业务档案销毁核准单”，将已核准销毁档案资料报送上级管理部门，企业指定专员（两人以上）负责监销，监销人应认真进行检验查对，并在销毁清单上签字，将档案清单入档保管。销毁档案应在指定地点进行，销毁时应注意安全和保密，严防散失。全部确定销毁信贷业务档案，不得