安永-国家电投集团内控合规体系建设介绍-201705

内控合规体系建设201年5月通用汽车的故事……目录甲方合规体系建设背景03.04.

甲方合规体系建设基本介绍从案例开始01.合规的基本概念02.01.从案例开始2014年齐鲁银行巨额骗贷案事件简介：2010年12月，山东省济南市发生伪造金融票证案，涉案金额共约60亿元，牵涉多家金融机构，其中齐鲁银行涉案金额最多。当事人“引诱”数家企业到齐鲁银行存款，随后采取私刻、窃取企业印章、伪造单位定期存款开户证实书、定期存款提前支取手续，冒开存款企业活期账户等方法，利用伪造的金融凭证诈骗银行资金。在齐鲁银行延期两年出具的2010年年报中显示，因该案导致的损失金额共计人民币22.59亿元。2014年齐鲁银行巨额骗贷案事件经过：齐鲁银行案件的发生，反映出其在风险管理和内部控制方面存在非常严重的漏洞，在业内引发了重大声誉风险，对业务经营和自身发展造成严重的负面影响。2010年12月6日齐鲁银行在办理业务时发现一存款

单位的“单位定期存款开户证实书”系伪造，银行工作人员立即报案。2011年1月4日齐鲁银行总行部分管理人员被带走配合司法调查，初步估计改行涉案金额约在10亿至15亿元之间。2011年1月5日鉴于齐鲁银行卷入巨额骗贷案可能对齐鲁银行的信用质量产生较大影响，大公国际决定将齐鲁银行列入信用评级观察名单，并安排分析师赴齐鲁银行进行现场调研。

2011年3月2日根据济南市委提议，齐鲁银行高管层发生重大变动，董事长、行长、监事长等多个岗位人员遭免职。2012年3月26日山东省纪检委和相关部门配合，

对共计20余名涉案人员进行调查，其中已移送司法机关14人，开除

公职处分9人。2013年齐鲁银行票据案的损失金额终于公开了该行延期3年的2010年年报。根据年报显示，该票据案导致齐鲁银行损失金额共22.59亿元。事件分析：治理结构公司治理结构不合理齐鲁银行的监事会共由名监事成员构成，其中两名职工监事人分别是由运营部门的总经理和内审部门的总经理兼任的，这严重违背了《中华人民共和国公司法》中对于董事和高管人员不可以兼任监事的规定，进一步对监事对于高管层和董事会的监管、核查有效性产生负面影响，不利于银行业务的正规化开展。合规审核贷款企业资质审查不严格2008-2010期间，我国城商行资产总额增速较高，处于快速扩张阶段，但齐鲁银行在此阶段过于重视规模扩张，而内部控制体系的完善程度难以与公司规模相匹配，导致在业务执行环节，对部分贷款企业的审查不够严格，导致某些企业或个人趁虚而入，利用一些虚假数据和文件进行违规操作，最终造成危机的爆发。合规操作风险识别与评估体系不健全对于当事人采用私刻企业和银行的印章、伪造存款证实书等行为，银行相关审核人员并没有认真履行核实材料真实性的义务，对票据的真伪、行内重要单证和印鉴的保管以及办理业务单位贸易背景的识别和评估审控不严格。在该案件中，其中最大的一笔就是以

阳光保险集团的40亿存款为担保的虚

假质押贷款业务，但是这些贷款主体

中注册资金最高的才有8000万元，但银行却共贷出15亿元的流动资金贷款。显然这些企业的贷款需求金额与其生

产规模、经营能力并不匹配。银行信

贷部门的员工并未认真评估其贷款金

额与企业规模之的匹配性。2014年齐鲁银行巨额骗贷案典型违规案例解析（GSK)GSK总部从总部获得资金虚增会议/培训规模套取现金，汇入旅行社账户部分套取资金返还，为高管侵吞4名涉案高管临江旅行社剩余资金留在旅行社账户用于行贿45123相关行政部门医生少数医药行业协会医药基金会医院医药企业出钱通过旅行社组织研讨会召集官员、医药协会、基金会、医院相关人员到一起讲课以讲课的名义行贿GSK与旅行社的利益链条行贿方式新药欲上市通过临床试验通过部门审批相关部门统一采购行贿环节剖析药企的行贿案典型违规案例解析（西门子）从上世纪90年代起，西门子公司开始通过系统的不法行为，以向官员行贿方式在全球开展业务。范围涉及16个国家，总计超过290个项目。包括其在中国参与的城市地铁、高压输电、医疗器械等项目。处罚美国司法部于2008年12月15日宣布，西门子及其三家子公司承认违反了美国《海外反腐败法案》。西门子前后向美国证券委员会及德国慕尼黑监察机构共支付约16亿美元罚金。认罪典型违规案例解析（西门子）西门子行贿案——在中国香港商业咨询公司$2200万商业咨询公司内地官员医生间接行贿2002-2003西门子TS2002-2007西门子PTD$2500万间接行贿内地官员2003-2007西门子MED$1440万商业咨询公司直接行贿三件行贿案受益合同总金额$22.33亿10亿美元城市地铁合同8.38亿美元高压输电合同2.95亿美元医疗器械合同典型违规案例解析(IBM)美国证监会对IBM起诉的114起违规案例，均发生在2004-2009年期间，这也正是IBM在中国全力开拓B2B业务的时代。自从将个人电脑业务剥离后，IBM逐渐从传统硬件销售业务转向更有利润的软件和服务领域。在这一领域的服务中，IBM人为拉长了销售链环节。人为拉长的销售链环节，包括：负责压货的各级分销商负责出货的各级代理商负责执行的集成商总分销区域分销地区分销一级代理二级代理IBM利用层层分

包的形式“走钱”每单业务每一层

级走钱比例最高

为10%典型违规案例解析(IBM)美国证监会称，2004-2009年期间，IBM中国的两名主要管理人员及超过

100名员工，广泛向中国官员提供海外旅游、娱乐和不恰当礼品作为行贿的主要渠道。伪造适合已批准差旅项目的假发票为中国政府官员安排未经批准的观光行程安排无任何商业成分、或商业成分不高的旅游安排偏离已批准差旅申请的旅行在旅行中向中国官员提供每日补贴和礼品安排与差旅申请无关的旅游IBM中国与旅行社或商业伙伴合作民事罚款$200万向美证监会支付和解费总计$1000万处罚决定追缴违法所得$530万追缴判决前利息$270万行贿方式空难2014年3月,马航,MH370航班失联，全体乘客及机组人员遇难。2014年7月,马航,MH17航班在乌克兰东部被击毁，280名乘客和15个机组人员全部遇难。2014年2月,尼泊尔航空公司,载有18人飞机因极端天气失事。2014年7月,台湾复兴航空GE222疑因7级风力迫降,48人遇难。2014年7月,阿航AH5017疑极端天气坠毁,116人遇难。2014年12月,亚航客机QZ8501疑错误起飞决策坠毁109人遇难,56人下落不明。2014年-2015年2015年3月24日，4U9525航班疑副驾有意为之导致坠毁，无人生还。关于空难，我们通常看到的报道都与恐怖袭击、严重极端天气原因、军事战争等不可抗力有关。除了因为恐怖袭击、严重极端天气原因、军事战争等不可抗力原因外，还有因为维修及检查不合格等可控人为因素而造成的空难。案例（一）2015年7月9日上午10时30分左右，浙江建德市千岛湖通用机场发生一架贝尔407直升机坠落事件，该机为国家电网通用航空有限公司贝尔407型飞机，正在执行飞行任务，机上共有7人，2人死亡，5人受伤。该起坠机事件，与设备工具的配备关联极大。“根据内部通报，千岛湖的事情是因为没有采购工具，使用替代工具时，需借用飞机上的一个螺丝，结果复位的时候螺丝没有拧紧，造成该严重。案例（二）1994年6月6日，中国西北航空公司WH2303航班西安—广州，机上包括14名机组人员和146名中外乘客共160人全部遇难，无一幸存。

“维修人员排故时将自动驾驶仪安装座上的两个插头左右插错，而负有专职检验责任和签发放飞权责的值班主任，不仅没有对维修过的设备进行检验，而且在维修人员尚未完成任务的清况下，竟然先行签字同意飞机放飞。这就是典型的维修记录的造假。西安空难至今被世界民航组织列为反面教材。”空难合规无小事飞机涡轮机的发明者德国人帕布斯·海恩提出一个在航空界关于飞行安全的法则。一、大问题的发生是小问题量变到质变的结果；二、不注重发现小隐患，解决小漏洞，最终将造成难以挽回的损失；三、再好的技术，再完美的规章，在实际操作层面，也无法取代人

自身的素质和责任心。工作思路举例重大经济决策不合规《国务院关于20XX年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》(下称《审计工作报告》)中指出，在对11户中央企业财务收支进行审计后发现，一些企业存在重大事项决策不规范，造成大量国有资产损失等问题。抽查11户企业的791项重大决策事项中，有230项(占

29%)存在违反“三重一大”(重大问题决策、重要干部任免、重大项目投资决策、大额资金使用)决策程序、缺乏可行性研究论证以及决策内容不符合规定等问题，造成损失或潜在损失

134.68亿元。财务管理不规范会计核算不准确审计署审计长在《20XX年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》中指出，审计发现，11户企业2012年收入、利润和资产不实金额分别为73.37亿元、56.67亿元和88.44亿元。收入、利润不实的问题在上年度同样很突出。上年度审计署重点抽查的10户企业20XX年收入不实46.65亿元、利润不实36.37亿元。审计报告指出，一些企业为完成考核指标或少缴税款等，虚构销售或成本费用，影响会计核算的准确性。大宗物资采购和工程建设项目未按规定公开招投标审计署审计长在《20XX年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》中指出，2460项大宗物资采购和781个工程建设项目没有公开招标，涉及金额1120亿元。违规发放薪酬福利等《20XX年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》指出，有7户国有企业违规超提或超发工资、住房公积金和福利费等11.61亿元。从往年审计署公布的国有企业年度财务收支审计结果可以更详细地看出，国有企业违规发放薪酬福利的方式多种多样。项目未批先建《关于20XX年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告》指出，20xx年，在对53户中央骨干企业的审计调查中发现，45个建设项目未经国家有关部门核准就先行建设，截至

20xx年底实际完成投资583.37亿元。中央企业常见十大问题总结工作思路举例超标准购置公务用车违规炒股、理财执行国家产业政策不到位、有欠缺对中国某电网有限责任公司20XX年度财务收支审计发现，20XX年至20XX年，

XXX\XXX\XXX电网公司未严格执行差别电价和优惠电价政策，分别依据地方政府部门文件少收电费共计11亿元。20XX年至20XX年，中国XX集团公司建设和收购了2个国家产业政策限制的煤制甲醇项目，截至20XX年底已完成投资37.75亿元违规投资房地产2010年1月，国务院下发的《关于促进房地产市场平稳健康发展的通知》指出，“国有资产监管部门要进一步规范国有大企业的房地产投资行为”。但根据20xx年6月20日公布的11户国有企业20xx年度财务收支审计结果，仍有至少5家央企因涉及违规投资房地产而被点名。6月20日公布的11户国有企业20xx年度财务收支审计结果显示，5家央企超标准购置公务用车。20XX年，国资委再度发文，为央企违规投资、理财套上“紧箍咒”。根据当时发布的《中央企业资产损失责任追究暂行办法(征求意见稿)》，央企违规投资、理财造成企业资产损失将受到严厉惩处。但监管部门三令五申仍未拦住央企违规投资、理财的脚步，近年来屡次有央企因此在审计报告中被点名。中央企业常见十大问题总结:违规建高尔夫球场在国家多次发文遏制高尔夫球场滥建之风的背景下，央企仍现身高尔夫球场建设值得关注。中央企业常见十大问题总结02.合规的基本概念-

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-合规基本概念合规是指企业的经营活动与法律、规范和准则相一致。对于合规概念的描述主要包括三层含义：一、遵守法规，即公司所在国和经营所在国的法律法规及监管规定；二、遵守制度，即企业内部规章、流程、制度；三、遵守规范，即职业操守、行为守则和道德规范。这三个层面构成合规范畴的有机整体，既相互关联、相互渗透，又各司其职、缺一不可。合规基本概念合规管理法律管理人力资源、财务管理业务开展投资融资信息安全..….法律仲裁诉讼仲裁风险提示合规审查……合同审查大合规（广义合规）：各种合规小合规（狭义合规）：法律工作国际合规管理的产生和发展历程国际合规管理的产生和发展历程12个国家或机构先后颁布了19项合规管理相关的法案、指引等强制或参考性文件。国际合规管理的产生和发展历程12个国家或机构先后颁布了19项合规管理相关的法案、指引等强制或参考性文件。国内合规管理的产生和发展历程国内合规管理的产生和发展历程我国11个国家部委或机构先后颁布了19项合规管理相关的法律、规定、条例等文件。国内合规管理的产生和发展历程我国11个国家部委或机构先后颁布了19项合规管理相关的法律、规定、条例等文件。03.甲方内控合规体系建设背景甲方内控合规体系建设背景《关于全面推进法治央企建设的意见》2015年12月8日04.甲方内控合规体系建设基本介绍内控合规体系建设主要成果——建设总体框架业务职能类投资合同资金资产项目税务信息技术财务报告工程采购生产销售行政研发法律人力资源预算管理国际业务知识产权……合规文化基本理论案例分享风险事件介绍合规程序培训管理程序承诺申报审查评价组织风险管理委员会董事长业务部门总经理办公会审计内控部门内控合规专（兼）职岗外部法律法规规范性文件行业准则应用指引……内部守则章程操作程序政策制度部门规章文件规定……内控合规手册决策合同资金资产集团战略合规管理目标规避合规风险事件规避合规风险事件整合化的目标定位体系化的合规职能结构化的流程制度统一化的方法工具协同化的资源配置主要工作成果合规手册合规管理办法合规文化合规组织合规评价基于内控合规体系整体目标和要求，乙方为各家试点单位提供合规组织、合规管理办法、合规手册、合规3本书3个领域合规程序

3种方式运行程序、合规评价、合规文化6个方面的工作成果。内控合规体系建设主要成果——工作成果总览内控合规体系建设主要成果——合规组织审计与风险管理委员会总经理办公会董事长审计与内控部门本部各部门所属单位负责人负责人负责人负责人负责人负责人内控合规专（兼）职管理人员内控合规体系最高决策机构1内控合规体系总体组织和协调23

集团内控合规第一责任人本单位内控合规第一责任人6本部门内控合规第一责任人5内控合规专职管理机构4内控合规管理人员7采取统一管理、分级实施的模式，在集团公司的总体要求下，结合各试点单位的特点，建立起内控合规管理的组织架构，并明确各机构、职责的定位。内控合规体系建设主要成果——合规组织基于公司资产管理现状，梳理六大资产管理业务模块，以及对应的岗位合规要求。合规程序及要求合规管理岗位资产采购盘点管理折旧管理日常管理报废管理处置管理紧急采购采购计划采购实施采购验收资产清查盘点报告盘盈盘亏管理折旧管理复核管理登记管理调拨管理资产风险评估申请管理反馈管理核销管理处置审核意见鉴定处置方案资产处理1

2

3456使用人负责人资产管理员设备主管资产会计资产处置工作领导小组使用人负责人资产管理员工程部经理监察专责资产会计财务经理资产会计工程部/生技部经办人设备主管资产管理员资产会计财务经理办公室/生技部/工程部/资产使用单位负责人设备管理员综合计划管理岗物资采购招标分管副主任采购员采购计划员采购工作领导小组档案管理员资产会计财务经理办公室/生技部/工程部/资产使用单位负责人内控合规体系建设主要成果——管理办法第一章总则第二章总体要求第三章组织机构与职责第四章内控合规手册第五章内控合规承诺、申报、审查第六章内控合规评价第七章附则附录乙方为集团公司总部及试点单位编制了《内控合规管理办法》，并在此基础上推向各试点二、三级单位，结合各单位特点制定《内控合规管理实施细则》。明确了《内控合规手册》在合规管理中的定位制定了内控合规具体工作模版明确了组织架构、部门定位及职责制定了合规建设及管理原则建立了合规管理具体工作程序《内控合规管理办法》《内控合规管理实施细则》内控合规体系建设主要成果——合规手册乙方分别为集团公司、2家试点二级单位、7家试点三级单位编制了内容丰富的《内控合规手册》，从多方面、多角度为企业内控合规管理提供支持和参考。《内控合规手册》主要章节总则合规管理业务介绍内控合规整体框架投资决策管理试点领域合同管理试点领域资金管理试点领域附录1：国内外内控合规管理要求附录2：试点领域适用法律条文库附录3：试点领域风险事件库附录4：内控合规检查步骤

附录5：内控合规管理案例库附录6：“一带一路”沿线重点国家合规风险分析附录7：乙方201年全球治理、风险与合规调研报告法规为依据岗责为手段风险为导向123以风险导向、法规依据、岗责手段为主线，梳理试点领域的具体合规要求。标准化轨迹化可验证可追责内控合规体系建设主要成果——合规手册资金流动试点领域合同决策资金合同准备项目开工合同签署项目立项项目核准融资担保资金计划付款管理账户管理合同履行工作范围一级管理领域二级管理领域三级管理领域一级管理领域二级管理领域三级管理领域决策管理基本建设项目立项管理合同管理前期准备经济事项决策审查核准管理合同调查（非公开招投标）开工管理合同谈判技术改造项目可行性研究管理合同文本拟定合同审核及签署合同审核申请并购项目（股权并购和资产并购）并购实施方案管理合同审核合同签署合同履行合同履行参股股权投资参股实施方案管理合同变更与解除合同纠纷处理合同登记与归档合同登记预归档通过访谈、制度审阅、法律法规梳理等方式，识别决策、合同、资金三大管理领域的二级和三级管理领域，并在此基础上进行各个岗位的具体内控合规要求梳理。工作范围一级管理领域二级管理领域三级管理领域一级管理领域二级管理领域三级管理领域资金管理资金计划管理年度资金预算管理资金管理担保管理申请审批管理担保执行管理月度资金计划管理银行账户开立、变更和撤销管理申请审批管理债券融资管理立项管理执行管理执行管理银行存款对账管理对账及审核登记备案管理对账记录保管银行借款管理借款计划管理支票管理支票登记与保管借款执行管理支票领用登记与统计管理支票盘点委托贷款管理申请审批管理资金支付付款申请审批执行管理付款手续办理通过访谈、制度审阅、法律法规梳理等方式，识别决策、合同、资金三大管理领域的二级和三级管理领域，并在此基础上进行各个岗位的具体内控合规要求梳理。合同前期准备未经授权签订合同签订主题信用不佳不恰当的合同形式随意变更标准合同条款故意拆分合同谈判策略泄露……合同前期准备合同审核及签署合同审核及签署申请信息不完整关键部门意见不明确越权签署合同阴阳合同合同篡改……资金计划资金计划资金短缺资金闲置执行情况统计不准确……银行账户管理银行账户管理签报信息不准确审批不严格在集团规定金融机构外开立账户……资产日常管理识别关键业务领域的重要风险事件，并结合风险制定相应的岗位合规要求。资产日常管理维护不当，存在安全隐患盘点不及时、不恰当资产毁损、丢失……内控合规体系建设主要成果——合规手册内控合规体系建设主要成果——合规手册详实的合规要求的撰写，使员工明确本岗位的操作流程、适用文档、业务要求及合规要点，使合规手册具有操作流程业务要求适用文档合规要点审查立项请示文件，确认责任主体单位提报材料的完整性审查确认投资项目符合集团公司制定的投资管理工作标准和技术规范及时征集各相关专业部门的审查意见，确保不产生遗漏和延误及时汇总项目材料及各部门意见，战略规划部主任和分管领导审核审核通过后，及时提请投资项目协调小组审议，确保提交资料完整、清晰需聘请第三方对项目进行评估的，须确保第三方的具备应有的独立性和客观性发起公司签报，申请上报决策会议审议，确保签报事项说明清晰、附件完整充分的实用性。内控合规要求发起公司签报前，须确保事项经过投资项目协调小组审议同意根据决策会议纪要，拟定投资项目立项批复文件并向二级单位下发，确保批复文件真实审查征集汇总提请审议项目评估签报批复下发材料完整性标准和技术规范符合性审查意见的完整性审查材料及意见的及时性、完整性材料提交的准确清晰第三方评估的客观独立性签报事项及附件的清晰完整事项经适当审批批复文件的真实有效性立项请示文件审查意见相关文档项目材料汇总文档提交材料项目评估报告签报文件审批同意相关文件会议纪要批复文件及时提请项目协调小组审议审查第三方评估机构资质审阅签报相关文件的适当审查项目协调小组同意情况及时下发经过批复的文件确认责任主体上报材料适当确认项目符合公司相关规定及时征集意见及时汇总各方意见合同签署流程承办部门承办人法律事务部合同审查岗法律事务部总法律顾问财务部

合同审查岗审计内控部合同审查岗发起合同审批申请

审查 审查 审查根据审查意见修

审核 审核订合同HGYQ-HT-05HGYQ-HT-11HGYQ-HT-18总法律顾问对合同文本进行最后的总体复核，确保其符合法律法规的要求，并能有效保护公司利益；对合同出具确定性的审批意见，不得采用“已阅”“知道”等模糊的意见表达。发起合同审批申请时，必须完整地填写合同名称、承办部门、合同对应项目、签约单位名称、合同金额、合同币种、合同期限、合同签订日期、授权号、合同类别等合同基础信息；审查确认签约事项是否在年度预算内；若不在预算内，则须审查拟签约经济事项立项审批文件，确认其经过相应木耳侧会议确保所填报的合同基本信息与合同文本内容一致；或授权代表的批准；审查拟签约经济事项……HGYQ-HT-07立项审批文件，确认审批事项在审批主体的权限范围内,审批根据各部门的审查意见对合同文本进行修订，确保审查意见完整、准确地落实具体合同条款，不得出现遗漏或偏差；内容清晰、明确；……HGYQ-HT-15审查合同文本，确认合同的价款、支付方式合理、合规；审查确认资金预算及来源的可靠性，财务手续的合法性、合规性；审查确认合同涉税事项的合理性、合法性；……HGYQ-HT-17审查拟签约经济事项立项审批文件，确认其经过相应的决策会议或授权代表的批准；审查拟签约经济事项立项审批文件，确认审批事项在审批主体的权限范围内,审批内容清晰、明确；……内控合规要求现有管理流程不改变业务流程不增加工作量提升合规质量促进流程标准化实现业务合规多个管理目标内控合规体系建设主要成果——合规手册为每一个业务岗位编制《内控合规卡片》，使合规体系建设成果更加简洁、实用。清晰的合规流程走向细致的合规要求指向明确的合规文档示例具体的合规要点列举公司名称部门/岗位流程合规要求申述段合规程序内控合规体系建设主要成果——合规手册合规评价工具合规应用工具工具库开发合规工作执行过程中工具，明确工具模版和使用方法，力图自动化、简单化，提升合规工作效率。合规流程图要求库将业务流程合规框架固化为内控合规流程图及合规要求，各岗位可以查询自己的岗位内控合规操作要求。岗位合规要求内部制度外部法律法规库集合公司内部规章制度，各业务领域相关法律法规及其对应重要条款，形成法律法规库。风险库风险事件库风险库将各类风险固化为统一的风险库，便于各下属单位了解预防各专业风险。支持风险的动态维护和更新。改进建议问题识别问题库在合规体系建设中，识别相应的内控合规问题，如制度缺失，操作不合规等，并提出改进建议。案例库合规解读知识库介绍合规的定义、概念、发展历程、全球合规趋势，各国合规风险概览以及全球合规成功失败案例介绍。《内控合规手册》中的全部内容，可以概括为以下6个“库”。内控合规体系建设主要成果——合规手册为了促进内控合规工作与现有业务流程的融合，创新设立了合规承诺、申报、审查机制，强调了合规的事前、事中管理。管理层及员工清楚地作出书面合规承诺，明确遵守与本职岗位有关的监管要求、道德要求及内控合规要求，并定期进行合规文化宣贯。基于内控合规要求，将重要的合规要求确定内控合规申报点，定期逐级申报合规完成情况，并进行分析汇总，持续的掌握内控合规操作现状，并做出及时、合理的应对。在内控合规申报点的基础上，进一步将重大合规要求明确为内控合规审查点，在操作时增加合规审查环节，降低违规情形发生的概率。合规承诺合规申报合规审查创新管理程序，有效保障体系运行合规单据保留业务操作轨迹突出“事中”管理，嵌入现有业务流程内控合规体系建设主要成果——合规程序为促进内控合规承诺、申报、审查新机制的有效落地，设计了《内控合规承诺书》《内控合规申报单》《内控合规审查单》等工具表单，力求简洁、实用。内控合规体系建设主要成果——合规程序内控合规评价为监督和保障内控合规体系在各单位有效落地，建立了内控合规评价机制，制定了明确的评价指标和评价工具。评价范围每个工作年度内，内控合规评价工作覆盖到本部所有部门和所属各单位。评价指标健全性遵循性评价工具检查步骤和工作底稿评价计划及检查结果统计评价报告模版评价考核员工奖惩规定资产损失责任追究实施办法内控合规体系建设主要成果——合规评价乙方设计了内控合规评价工作底稿，能够使评价结果自动生成分析图表；制定了《年度内控合规评价报告》模板，供内控合规评价工作人员使用。维度A单位B单位C单位资产1.581.401.00决策1.181.380.99合同0.971.701.43资金0.921.251.58总体得分1.161.431.25内控合规评分总览内控合规体系建设主要成果——合规评价内控合规体系建设主要成果——合规文化乙方在各试点二、三级单位开展了形式多样、内容丰富的内控合规文化宣贯及培训活动，充分营造合规文化氛围，以软环境推动硬机制、硬约束。全体宣贯培训大会内控合规管理基本理论内控合规管理外部规范合规管理理念介绍合规风险事件介绍合规管理成果理解与应用内控合规管理岗一对一培训内内控合规管理办法介绍内控合规手册介绍内控合规承诺、申报、审查程序介绍及实践演练

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内控合规评价介绍

2公众号消息推送内控合规体系建设最新动态内控合规前沿知识最新内控合规案例分享3网页宣传及宣传手册内控合规体系建设最新动态内控合规成功案例介绍内控合规失败案例介绍4通过访谈和制度审阅了解公司目前的组织架构识别各层级在公司经营管理中的定位及主要职责结合合规管理总体要求，明确各管理层级的合规

职责编制合规管理组织架构图并匹配其合规管理职责主要工作主要交付品《合规管理组织架构》《合规管理职责》《合规管理办法》工作实施程序管理办法编写法规收集整理合规要求提炼合规岗责匹配系统落地实施合规程序设计工作实施程序123456管理办法编写合规岗位匹配法规收集整理系统落地实施合规要求提炼合规程序设计合规组织合规职责运行机制法规收集制度汇总条款整理合规框架合规条款合规要求合规查询在线操作申报审查合规承诺合规申报合规审查岗位职责岗位要求合规地图资金预算类现金流量预算制度收支计划管理……访谈了解试点领域主要业务及工作从试点领域各业务/职能部门收集相关的法规及制度汇总相关法规、制度并进行分类与试点领域主要负责人确认法规制度的完整性结合乙方在相关试点领域的经验，汇总行业领先的关键合规点主要工作主要交付品《法律法规库》《合规风险库》业务/职能部门法规制度数据资金日常管理类盘点制度支票管理制度银行余额调节表管理制度……资金收付类报销制度付款制度资金划拨制度……国家法律1内部管理制度1行业准则1行业准则2内部管理制度2国家法律2内部管理制度3行业准则3内部管理制度4管理办法编写法规收集整理合规要求提炼合规岗责匹配系统落地实施合规程序设计工作实施程序制定合规条款提炼的标准与流程负责人访谈，了解业务及合规的具体情况从试点领域各法规及制度中提炼、汇总、整理相应的合规条款识别合规条款中的关键控制点与试点领域主要负责人确认提炼出的合规条款主要工作主要交付品《合规整体框架》《内控合