【我国中小企业税收筹划探讨3200字】

我国中小企业税收筹划探讨目录TOC\o"1-2"\h\u9621我国中小企业税收筹划探讨 12649摘要 131587一、前言 116816二、我国中小企业税收筹划存在的问题 231803（一）税收筹划重视度不高 222329（二）对税收政策掌握不全面 219854（三）缺乏税收筹划的专业人才 37953三、我国中小企业税收筹划问题的改进策略 328086（一）正确认识税收筹划的意义 322058（二）充分利用税收优惠政策 31491（三）提高税收筹划人员的专业素养 418746结论 48078参考文献 4摘要当今科学和技术迅速发展，在新技术和先进技术领域占据一席之地的可能性成为国家综合能力的中心。为了响应政府的政策方针，减轻企业的财政负担，使企业的价值最大化，企业的纳税筹划问题是一个重点区域。税务规划的风险有外部原因和内部原因。企业必须分析不同利益攸关从经济管理理论出发，分析各相关人员的主导地位，监督和评价整个环境，根据实际情况制定纳税计划，提高纳税额。制定计划，尽快实现业务利益最大化。随着我国市场经济的不断完善，依法诚信纳税基础上的税收制度是企业走向成熟和理性的标志。有效的税收计划可以提高企业的市场竞争力和利润率。因此，就企业来讲，最关键的是纳税筹划，本研究分析了中小企业的现状，并根据税收筹划的现状分析了存在的问题，且提出了解决问题的一些对策。关键词：纳税筹划；税收；中小企业一、前言随着我国市场经济的逐步发展，中小企业已经能够快速成长。这些企业在国民经济中的地位和作用十分重要。中小企业的发展是与市场经济和公共利益相联系的，是保持社会可持续和健康发展的一个重要因素，是国家参与社会产品的分配，具有强制性、无偿和固定的特点。税收直接降低了其当前活动的绩效，竞争是市场经济活力的主要体现。企业要想积极参与竞争，就必须最大限度地降低运营成本，从而获得更多的净利润。因此，企业在策划企业税的时候，必须考虑自己的运营成本，并优先控制企业的经营成本。此外，为了制定出最好的税务筹划方案，公司必须在遵守税收法律。合理有效规划企业税务管理活动，减少应纳税款，达到最佳的节税效果，慢慢引起越来越多企业的重视。二、我国中小企业税收筹划存在的问题（一）税收筹划重视度不高税收筹划在国外起步较早，具有丰富的理论研究成果和充分的实践经验，是当前企业生产经营中不可或缺的组成部分。可在我们国内，有些地方的税务机关业务较少，对税务筹划守口如瓶，甚至认为是偷税漏税或变着花样地漏税；但是，很多中小企业财务人员的财政知识有限，对税收法律和政策也不是很了解。他们经常违反税收计划的红线，享受税收优惠，限制中小企业财政计划的应用和推行。有的管理者没有长远的眼光，对公司的税务筹划不是很了解，对公司的经营发展不太重视，对相关法律不清楚。此外，我国中小企业的财务管理制度不是很好，由于缺少了专业的税务人才，致使很多中小企业在税务筹划上存在错误，且只是专注于减少一定的税收负担。事实上，企业的经营活动涉及很多地方，通常要缴纳一种以上的税。国家运用了相关的宏观调控政策，对税收进行管理。因此，企业不应只专注于减轻一定的税负，但要根据实际情况，广泛考虑减少不同税种的税负和减少企业收入，在变动支出和财政规划成本的基础上，选择一种能使企业整体利益最大化的税收规划方案。（二）对税收政策掌握不全面目前，中小企业税收规划只以现在可实施的政策为参考，忽略一些其他税法的影响。因此，各级政府公布的新涉税制度考虑不够充分，影响了税收筹划的合理性还有科学性。而现在却是，税收筹划人员都不知道相关税收政策的变化，而是采用了现金支付方式，不符合特殊税收待遇的要求。税收筹划人员没有及时了解相关税收政策的变化，导致公司经营活动遭受损失。税收优惠政策不是一成不变的，在不同的形势下，税收政策的微小变化可以使以前无用的计划发挥作用。一方面，对税收政策缺乏及时了解，没有在法律允许的范围内制定税收筹划计划，可能导致经营者采取某些违反法律法规的行为；而且，缺乏一定的优惠政策也会给企业造成经济损失。为此，企业应随时考虑政策变化和机遇，确保长期稳定的税收融资，增加企业的经济收入和生产管理。（三）缺乏税收筹划的专业人才人才是企业推进合理税收筹划的不可缺少的部分。利益相关者需要有扎实的理论基础、税法知识和管理技能来理解税收立法的变化。同时，必须熟悉公司的操作流程，才能制定出不同的纳税方案。因此，即使财务经理的素质继续提高，今天的人才也寥寥无几。现在有些企业受到了税收筹划的保护，因为税收筹划需要非常专业的知识，仅仅了解政策是很难帮助企业实现“合理避税”的。需要指出的是，企业缺乏高水平的规划人员和专业技能，是财务规划科学合理的一个因素。因此，财政规划能力有限也是现在面临最关键的问题之一。三、我国中小企业税收筹划问题的改进策略（一）正确认识税收筹划的意义企业所得税在我国国民经济中占有重要的地位，也是企业不可避免地税负。依法纳税是公司依法经营的一项法律义务。同时，税收筹划也是法律给予经营者的权利，不仅可以减少中小企业欠税，降低企业现金流压力，而且符合国家税收优惠政策，促进经济转型升级和社会可持续发展。并且要直接加强企业税收筹划，解决现有的问题，清晰、合理的认识税收筹划。企业领导和相关工作人员必须清楚了解法律允许的减税方式，这也是解决公司税收问题的最佳途径。公司的纳税筹划作为一项财政活动是公司的财务管理不能回避的一项重要责任，没有良好的纳税筹划和有效的组织，公司就无法实现其财务目标。同时，必须明确其对公司发展的重要性。税收筹划是降低税收负担的有效途径，可以使劳动者充分利用自己的计划，加快税收筹划的科学实施。（二）充分利用税收优惠政策企业税法引入了优惠税收，并根据行业的偏好补充了地方优惠政策。如果企业能够通过税收法律法规学习和运用税收优惠政策，可以节省大量的税收成本。比如对于一些高新科技产业，国家的税收规定是有扶持政策的，企业使用这些税收的优惠政策用来帮助企业降低税收。所以对于不能独立成长和发展的高新科技企业，收购方可以进行并购。一方面，进入高新技术企业本身就是一个很好的发展；另一方面，可以享受较低的优惠税率；此外，企业还可以投资国家支持的行业，鼓励其获得财政奖励；在一些政府支持的项目中，比如一些环保节能企业，他们会得到政府的政策支持，这对企业的发展是非常有用的。上述针对特定行业的税收优惠政策体现了国家的政策取向，国家运用了相关的宏观调控政策，对税收进行管理。因此，如果企业并购以上行业且认为对自身的发展有利的情况下，并采取有效的税收筹划方法，这将为公司节省大量的税收成本，减轻公司的税收负担，增加公司的经济利润。（三）提高税收筹划人员的专业素养企业在招聘时，应充分了解员工的专业素养，是否具备税收筹划的专业能力和相应的学习能力。这个时候，企业需要建立良好的学习氛围，鼓励员工自我学习。企业的税收筹划人员应当对企业的业务内容、国家税收相关的法律法、税收筹划的理论知识规进行学习。企业应当提供相应的培训学习，多方面提高员工的专业素养。此外，员工应充分了解企业的组织架构、业务内容、发展战略，并将这些内容与税收筹划的方式和手段相结合，才能够设计出完美的税收筹划方案。员工在进入企业之初，就应对其进行基础的入职培训，充分了解和掌握企业的组织架构、发展历程、业务内容，为企业的发展奠定基础。结论在现代经济条件下，税收是公司的客观财政手段之一，它是按照法律支付税款的方式，是积极利用税收以获得最大经济利益的方式，成为工业标准和企业的基本出发点。公司的纳税筹划作为一项财政活动是公司的财务管理不能回避的一项重要责任，没有良好的纳税筹划和有效的组织，公司就无法实现其财务目标。本文探索中小企业纳税筹划方面的问题，结合税收筹划的相关理论知识，分析税收筹划存在的问题；为提高中小企业有关规划的纳税筹划水平，提出有效的建议。参考文献[1]杨建军.我国中小企业税收筹划的现状及路径分析[J].中国集体经